Валютные операции коммерческих банков на примере Сбербанка

      проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

      проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

      проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Основным органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ, который:

      определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

      издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

      проводит все виды валютных операций;

      устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;

      устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

      устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

      выполняет другие функции.

Либерализация валютного и внешнеторгового режима при отсутствии системы действительного валютного контроля способствовала ухудшению валютного положения страны. В результате усилилась утечка капиталов из России. Стремительное падение валютного курса рубля углубило инфляционные процессы.

Наиболее типичными нарушениями валютного законодательства в процентном соотношении:

      25 % нарушений связана с проведением валютных операций, минуя уполномоченные банки (расчеты между резидентами и нерезидентами, покупка и продажа иностранной валюты);

      21 % - с проведением валютных операций без разрешения Банка России (предоставление резидентами займов, портфельные инвестиции, вклады в УК иностранных юр. лиц);

      18 % - с получением и предоставлением на срок более 180 дней финансовых кредитов, отсрочек платежей по экспорту и импорту;

      31 % - с отсутствием полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям

Основные области, цели и принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Концепция валютного регулирования и валютного контроля производна от функций, определенных подпунктами 10-13 Статьи 4 Федерального Закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", а также от положений и правил, прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в отношении владения, использования и распоряжения валютными ценностями, открытия и ведения счетов в иностранной или национальной валюте на территории Российской Федерации, определенных Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Являясь в соответствии со Статьей 35 Федерального Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", одним из основных инструментов и методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный контроль направлены своим действием на основные области обращения и использования валютных ценностей, связанные с международной торговлей и международным движением капитала , продажей и покупкой наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации, а также обеспечением стабильности и конвертируемости национальной валюты.

2. Анализ валютных операций коммерческого банка на примере Сбербанка

2.1.   Краткая характеристика Сбербанка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций. 

Северо-Восточный банк.

Сберегательный банк Российской Федерации  – акционерный коммерческий банк, контрольным пакетом акций которого владеет государство в лице Центрального Банка России.

Северо-Восточный банк Сбербанка России – один из семнадцати укрупненных территориальных банков, созданных в результате проведенной Сбербанком России в 2001 году реорганизации. В четырех  субъектах Российской Федерации (Республика Саха (Якутия), Магаданская область,  Камчатский край, Чукотский автономный округ)   – на трети территории страны -  с населением и юридическими лицами работают 19 отделений и 251 подразделение банка.

Сегодня Северо-Восточный банк Сбербанка России – это:

Лидер регионального рынка банковских услуг, на долю которого приходится 59,8% рынка вкладов; 39,4% рынка кредитования населения; 38,2% рынка обслуживания корпоративных клиентов; 41,6%  рынка коммерческих кредитов.

Универсальный банк, в котором обслуживается около 25 тысяч корпоративных клиентов и открыто более 4 млн. вкладов физических лиц.

Основной кредитор региональной экономики:

-свыше 26 млрд.рублей кредитных средств, предоставленных предприятиям различных отраслей и форм собственности;

-более 4,8 млрд.рублей долгосрочных кредитов, предоставленных на реализацию инвестиционных проектов.

Около 141тонны золота, приобретенного у недропользователей с 1998 года, и 14,3 тонн золота, приобретенного в 2010 году

3 200 кг драгоценных металлов (в золотом эквиваленте), находящихся на обезличенных металлических счетах юридических и физических лиц

15,8 млрд. рублей кредитов физическим лицам. Заемщиками банка заключено около 100 тысяч кредитных договоров

Более 11 тысяч платежей физических лиц в адрес юридических лиц ежедневно

Банк, в котором на основании договоров, заключенных с юридическими лицами,  заработную плату со счетов по вкладам и счетов банковских карт получают более 207 тыс. сотрудников предприятий всех форм собственности; пенсию – каждый второй пенсионер

Эмитент более 414 тысяч банковских карт, которые обслуживают 188 банкоматов, 161 пункт выдачи наличных и 113 терминальных устройства

2 208 договоров с предприятиями различных форм собственности на перечисление заработной платы сотрудников на счета банковских карт

2.2.           Анализ валютных операций Сбербанка

Сбербанк России является активным участником российского и международного денежного рынка и входит в десятку крупнейших операторов по конверсионным (валютно-обменным) операциям на ММВБ.

Корреспондентские отношения и  взаимные лимиты на проведение конверсионных  операций со многими ведущими банками мира позволяют Сбербанку России  предоставлять своим клиентам наилучшие ценовые условия на денежном рынке.

Благодаря налаженным партнерским отношениям с банками стран СНГ и Балтии, а также и наличию дочерних банков в Казахстане, Украине и Белоруссии, Сбербанк России готов предоставлять своим клиентам услуги по конверсионным операциям с валютами этих стран.

Сбербанк России предлагает банкам широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций:

                  покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли;

                  прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты выходящей из обращения;

                  прием наличной иностранной валюты на инкассо.

Возможна доставка наличной иностранной валюты.

Для сотрудничества на межбанковском рынке необходимо подписать Договор об общих условиях проведения операций по покупке/продаже наличных денежных средств и операций приема наличной иностранной валюты на инкассо.

Приложение (Таблица 1.) Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции

Услуги банка по конверсионным операциям.

Проведение конверсионных операций по курсу банка БЕЗ взимания комиссии; исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении операций на ММВБ с взиманием комиссии согласно тарифам банка; исполнение заявок по средневзвешенному биржевому курсу при совершении операций на ММВБ  с взиманием комиссии согласно тарифам банка; исполнение лимитированных заявок при совершении операций на ММВБ с взиманием комиссии согласно тарифам банка.

Проведение конверсионных операций производится как на основании поручений клиента, переданных в банк на бумажном носителе, так и посредством системы Банк-Клиент.

Крупнейшим корпоративным клиентам банк предлагает:

                  возможность осуществления конверсионных операций расчетами «сегодня», «завтра» и «спот» (второй рабочий день);

                  предоставление услуг на рынке срочных операций (операции с форвардами);

                  операции с валютными деривативами (валютные опционы).

Приложение (Таблица 2). Виды и условия валютных вкладов Сберегательного банка

В филиалах банка выполняются следующие виды валютно-обменных операций:

      покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

      продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

      продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия);

      размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств);

      замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств);

      покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную валюту Российской Федерации;