Валютные операции банков

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции  издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами  и нерезидентами в Российской Федерации, а также:

а) осуществляют контроль проводимыми  в Российской Федерации резидентами  и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а  также за соблюдением ими актов  органов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации;

Органами валютного контроля определяется порядок и формы  учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и  нерезидентов.

Права и обязанности  резидентов и нерезидентов

1. Резиденты и нерезиденты,  осуществляющие в Российской  Федерации валютные операции, а  также нерезиденты, осуществляющие  операции с валютой Российской  Федерации и ценными бумагами  в валюте Российской Федерации,  имеют право:

- знакомиться с актами  проверок, проведенных органами  и агентами валютного контроля;

- обжаловать действия  агентов валютного контроля соответствующим  органам валютного контроля, а  также действия органов валютного  контроля в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации;

- на другие права, установленные  Законом о валютном регулировании  и валютном контроле и иными  законодательными актами Российской  Федерации.

2. Резиденты и нерезиденты,  осуществляющие в Российской  Федерации валютные операции, а  также нерезиденты, осуществляющие  операции с валютой Российской  Федерации и ценными бумагами  в валюте Российской Федерации,  обязаны:

- представлять органам  и агентам валютного контроля  все запрашиваемые документы  и информацию об осуществлении  валютных операций;

- представлять органам  и агентам валютного контроля  объяснения о ходе проведения  ими проверок, а также по их  результатам;

- в случае несогласия  с фактами, изложенными в акте  проверки, произведенной органами  и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения  мотивов отказа от подписания  этого акта;

- вести учет и составлять  отчетность по проводимым ими  валютным операциям, обеспечивая  их сохранность не менее пяти  лет;

- выполнять требования (предписания)  органов валютного контроля об  устранении выявленных нарушений;

- выполнять другие обязанности,  установленные законодательством  Российской Федерации.

Права и обязанности  должностных лиц, органов и агентов  валютного контроля.

1. Должностные лица органов  и агентов валютного контроля  в пределах компетенции этих  органов имеют право:

а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими  функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки  и сведения по вопросам, возникающим  при проверках, а также изымать  документы, свидетельствующие о  нарушениях в сфере валютного  законодательства;

б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и  информации;

в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления  валютных операций;

г) другие права, предусмотренные  законодательством Российской Федерации.

2. Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица обязаны сохранять ставшую  им известной при выполнении  функции валютного контроля коммерческую  тайну резидентов и нерезидентов.

3. Органы валютного контроля  и их должностные лица в  случае ненадлежащего осуществления  возложенных на них обязанностей  могут привлекаться к ответственности  в порядке, предусмотренном законодательством  Российской Федерации.

 

4. Порядок перемещения  иностранной валюты в Россию  и из России.

 

В связи с принятием  Федерального закона от 18 июля 2005 г. №90-ФЗ «О внесении изменений в некоторые  законодательные акты Российской Федерации» при осуществлении таможенного  оформления и таможенного контроля перемещаемой физическими лицами наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, с 31 июля 2005 года прошу руководствоваться  следующими положениями указанного Закона:

1. При единовременном  ввозе в Российскую Федерацию  физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  (далее - физические лица) наличной  иностранной валюты и (или)  валюты Российской Федерации,  в сумме, превышающей в эквиваленте  10 000 долларов США, подлежат декларированию  таможенному органу. Путем подачи  письменной таможенной декларации  на всю сумму ввозимой наличной  иностранной валюты и (или)  валюты Российской Федерации.

2. Физические лица имеют  право единовременно вывозить  из Российской Федерации наличную  иностранную валюту и (или)  валюту Российской Федерации  в сумме, равной в эквиваленте  10 000 долларов США или не превышающей  этой суммы. При этом не требуется  представление в таможенный орган  документов, подтверждающих, что вывозимая  наличная иностранная валюта  и (или) валюта Российской Федерации  была ранее ввезена или переведена  в Российскую Федерацию либо  приобретена в Российской Федерации.

3. При единовременном  вывозе из Российской Федерации  физическими лицами наличной  иностранной валюты и (или)  валюты Российской Федерации  в сумме, равной в эквиваленте  3 000 долларов США или не превышающей  этой суммы, вывозимая наличная  иностранная валюта и (или)  валюта Российской Федерации  не подлежит декларированию таможенному  органу путем подачи письменной  таможенной декларации.

4. Единовременный вывоз  из Российской Федерации физическими  лицами наличной иностранной  валюты и (или) валюты Российской  Федерации в сумме, превышающей  в эквиваленте 10 000 долларов США.  Не допускается, за исключением  случаев вывоза ранее ввезенной  или переведенной в Российскую  Федерацию наличной иностранной  валюты и (или) валюты Российской Федерации, в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем ее ввоз или перевод в Российскую Федерацию.

Пересылка иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации  в Российскую Федерацию не является основанием для ее последующего вывоза с территории Российской Федерации. При вывозе указанной валюты сверх  норм, установленных ч. 3 ст. 15 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» (в редакции Федеральных законов от 29.06.2004 №58-ФЗ и от 18.07.2005 №90-ФЗ) (далее - Федеральный  закон).

5. Перерасчет перемещаемой  через таможенную границу Российской  Федерации иностранной валюты, валюты  Российской Федерации, в доллары  США осуществляется по официальному  курсу, устанавливаемому Центральным  банком Российской Федерации  на день декларирования таможенному  органу. Для целей декларирования  таможенному органу внешних и  (или) внутренних ценных бумаг  в документарной форме в соответствии  с ч. 5 ст. 15 Федерального закона  принимается:

1) для эмиссионных ценных  бумаг - номинальная стоимость  ценных бумаг;

2) для иных ценных бумаг,  удостоверяющих право на получение  валюты Российской Федерации  или иностранной валюты, - соответствующая  сумма в валюте Российской  Федерации или иностранной валюте, право на получение, которой  удостоверяет указанная ценная бумага.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Ввоз наличной  иностранной валюты в Российскую  Федерацию

 

Ввоз иностранной валюты в Россию не ограничен, но при обязательном декларировании. Подтверждением ввоза  в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты физическим лицом (резидентом или нерезидентом) является документ, оформленный при ее непосредственном ввозе таможенным органом РФ.

После предъявления въездной таможенной декларации при ввозе  наличной иностранной валюты, ценных бумаг, драгоценностей стоимостью свыше 10 000 долларов США таможенник выписывает в обязательном порядке удостоверение (таможенный сертификат) по форме №ТС-28, если же ввозимая наличность не превышает 10 000 долларов США, данный сертификат оформляется  только по просьбе туриста. Данный документ дает право физическому лицу (туристу) вывозить за границу Российской Федерации  иностранную валюту в течение  двух лет, а ценные бумаги и драгоценности - без ограничения срока.

Возможен и другой вариант  оформления ввоза в страну наличной иностранной валюты и драгоценностей стоимостью менее 10 000 долларов - оформление въездной таможенной декларации. Таможенник на предъявленной туристом въездной таможенной декларации ТД - 7 проставляет  свою подпись и личную номерную печать. Это дает право физическому лицу на вывоз данной валюты за границу  только в течение одного года со дня оформления таможенной декларации.

В случае нарушения требований о ввозе на территорию страны наличной российской валюты, памятных монет  выписывается таможенный сертификат по форме ТС-22 о принятии их на временной  хранение.

Валюта Российской Федерации, принятая на временное хранение таможенным органом по квитанции формы ТС-22, хранится в течение трех суток  со дня сдачи.

При ввозе в Российскую Федерацию ценных бумаг в российской валюте без представления разрешения соответствующих органов при  невозможности или в случае неосуществления  их немедленного возврата на территорию Российской Федерации таможенник выписывает квитанцию формы ТС-21.

Взятые на хранение по квитанции  ТС-21 таможенным органом ценные бумаги хранятся в течение двух месяцев  со дня принятия.

Обращаем Ваше внимание на то, что оформление всех вышеназванных  удостоверений проводится в отношении  валюты и драгоценностей, предъявленных  представителю таможенного органа при прохождении границы Российской Федерации. В случае обнаружения  таможенником валюты или иных ценностей, незаявленных физическим лицом в  устной или письменной форме, составляется протокол о нарушении таможенных правил. Непосредственный объект правонарушения изымается в соответствии со ст. 337 ТК РФ, а к нарушителю применяются  меры административной или уголовной  ответственности (в зависимости  от суммы провозимой нелегально валюты или иных ценностей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Вывоз наличной  иностранной валюты из Российской  Федерации

 

Без предъявления дополнительных документов разрешается вывоз из Российской Федерации наличной иностранной  валюты на сумму в эквиваленте  до 1500 долларов США включительно. В  случае вывоза за границу Российской Федерации наличной иностранной  валюты свыше установленного лимита (1500 долларов) физическому лицу необходимо предъявить таможенным органам:

банковскую справку ф. №0406007 на свое имя, где обязательно  в графе «Предъявлен» должно быть указано банковским учреждением  наименование документа, удостоверяющего  личность, а также его серия  и номер;

или таможенный сертификат по форме ТС-28;

или въездную таможенную декларацию по форме ТД-7.

Справка ф. №0406007 действительна  в течение двух лет с даты её выдачи, таможенный сертификат ф. ТС-28 - в течение двух лет, въездная таможенная декларация ТД-7 - один год. Все перечисленные  документы действительны только в отношении указанного в них лица.

На основании положения  Центрального банка России и Государственного таможенного комитета РФ физическому  лицу разрешается вывозить за границу  национальную валюту в пределах 1500 долларов США.

Таможни на границе уполномочены принимать от граждан на временное  хранение драгоценности, ценные бумаги, деньги, если их количество превышает  допустимую квоту и при этом отсутствуют  разрешительные документы (банковские справки, таможенные сертификаты). В  данном случае таможенник выдает физическому  лицу таможенный сертификат ТС-21 (иностранная  валюта) или таможенный сертификат ТС-22 (валюта Российской Федерации) с  правом получения денег обратно.

Взятые на хранение по квитанции  ТС - 21 таможенным органом иностранная  валюта, ценные бумаги, различного вида драгоценности хранятся в течение  двух месяцев со дня их принятия.

Взятая на хранение по квитанции  ТС-22 валюта Российской Федерации хранится в течение трех суток со дня  принятия.

Дети в возрасте до 16 лет, пересекающие границу РФ без сопровождения  взрослых, имеют право вывозить наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей  в эквиваленте 3 000 долларов США. На детей, выезжающих с сопровождением, распространяется порядок, указанный выше; суммы, превышающие  в эквиваленте 3 000 долларов США, отражаются в таможенной декларации сопровождающего  лица.

Денежные средства могут  быть вывезены в форме ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ, номинированных в иностранной валюте. Ограничения по вывозу дорожных чеков  не установлены. Письменному декларированию подлежит сумма, превышающая в эквиваленте 10 000 долларов США.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. Закон РФ «О валютном  регулировании и валютном контроле»  от 9 октября 1992 года №3615-1 (изм.  от 10.12.2003 №173-ФЗ);

2. Финансовое право. Учебник. / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой  Издательство «Юристъ» М., 2003.

3. Финансовое право. Серия  «Учебники, учебные пособия» / Под  ред. проф. В.М. Мандрина Ростов-на-Дону  Издательство «Феникс», 2002.

4 Журнал «Таможня» 2007

5. Журнал ПРАЙМ-ТАСС, от 15 июня 2007