Реструктуризация банковской сферы

 

Данные, приведенные в  табл. 3 показывают, что основная доля в структуре активов приходится на ссудную задолженность 68,02 % и  прочие активы – 3,58 %.

Ценные бумаги, приобретенные  банком, занимают небольшую долю в  общих активах банка, всего 12,51 %, вследствие этого банк теряет часть  процентных доходов, которые он мог  бы получить, если бы занимался инвестиционной деятельностью.

Так как у банка имеются  излишки денежных средств в кассе и на корреспондентском счете ЦБ РФ, нами предлагается часть этих средств инвестировать в ценные бумаги, а часть направить в кредиты. Таким образом, добьемся, снижения ликвидности банка, и увеличения его прибыли.

Предлагается 250 млн. руб. вложить  в корпоративные облигации (еврооблигации) высоконадежных эмитентов, котирующихся на российском фондовом рынке, со ставкой  купона 9,24 %..

Так же нами предлагается 115 млн. руб. направить в кредиты  по средневзвешенной процентной ставке равной 19 %. Кредиты необходимо выдавать финансово устойчивым предприятиям, являющимся первоклассными клиентами  банка, а так же физическим лицам, имеющим достаточное обеспечение  и надежных поручителей. Таким образом, все предлагаемые выдать нами, кредиты должны соответствовать первой категории качества. (Средневзвешенная процентная ставка рассчитывалась на основе данных о средневзвешенных процентных по кредитам, предоставленным банком АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ»).Часть средств с корреспондентского счета в ЦБ РФ (90 млн. руб.), предлагаем положить на рублевый депозит, сроком менее года, в банки с надежностью, не ниже группы В, по средней процентной ставке 10,96%. (Средняя процентная ставка по данным агентства «Росбизнесконсалтинг», рассчитанные по выборке банков с надежностью группы В ИЦ «Рейтинг»).

Ниже приводится две таблицы: в таблице 4 приведены расчеты  эффективности предлагаемых вложений и ожидаемая норма дохода, в  таблице 5 показано как изменится  структура активов банка после  их диверсификации.

Таблица 4

Расчет эффективности  предлагаемых вложений

Наименование статей	Тыс. руб.	Процентная ставка(%)	Ожидаемый доход (тыс. руб.)
А	1	2	3
Вложения в ценные бумаги	250 000	9,24	23 100
Ссуды, предоставленные клиентам	115 000	19	21 850
Средства в кредитных организациях	90 000	10,96	9 864
Итого	455 000	-	54 814

 

Таблица 5

Структура активов АКБ  «Российский капитал» после предлагаемых изменений

Наименование показателя	На 1 июля 2012 г.		С учетом предложений
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Денежные средства	944578	1,24	579578	0,76
Средства в ЦБ РФ	1650591	2,17	1560591	2,05
Обязательные резервы	572437	0,75	572437	0,75
Средства в кредитных организациях	883725	1,16	973725	1,28
Чистая ссудная задолженность	51818463	68,02	51933463	68,17
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2120456	2,78	2120456	2,78
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	9530716	12,51	9780716	12,84
Прочие активы	2728535	3,58	2728535	3,58
Всего активов	76184436	100	76184436	100

 

Данные табл. 4 свидетельствуют  о том, что предлагается инвестировать 250 млн. руб. в ценные бумаги, 115 млн. руб. направить в кредиты для физических и юридических лих лиц, и 90 млн. руб. положить на депозит в другие коммерческие банки. Таким образом, совокупный доход от предлагаемых активных операций составит 54814 тыс. руб. Из них, проценты, полученные от: ценных бумаг  составят 23 100 тыс. руб., от средств размещенных в банках в виде депозитов 9864 млн. руб., от ссуд предоставленных клиентам 21 850 млн. руб.

Как свидетельствуют данные табл. 5 предлагается снизить денежные средства и счета в ЦБ РФ на 365 000 тыс. руб. Таким образом, доля ценных бумаг приобретенных банком в  совокупных активах банка увеличится с 12,51 % до 12,84 %, ссудная задолженность  также увеличится на 0,15 %. Данные изменения  оцениваются положительно, так как  мы увеличили долю процентных активов  банка в совокупных.

Ниже приведена таблица, в которой отражаются изменения  статей актива и пассива баланса  после проведенных операций (табл. 6)

Таблица 6

Предлагаемые изменения  баланса АКБ «Российский капитал»

Наименование статей	Тыс. руб. на 01.07.12 г.	Тыс. руб. (с учетом предложений)	Тыс. руб. (отклонение)
АКТИВЫ
Денежные средства	944 578	579 578	-365 000
Средства в ЦБ РФ	1 650 591	1 560 591	-90 000
Обязательные резервы	572 437	572 437	0
Средства в кредитных  организациях	883 725	973 725	90 000
Чистая ссудная задолженность	51 818 463	51 933 463	115 000
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 120 456	2 120 456	0
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	9 530 716	9 780 716	250 000
Прочие активы	2 728 535	2 728 535	0
Всего активов	76 184 436	77 184 436	1 000 000
ПАССИВЫ
Кредиты ЦБ РФ	6 401 647	6 401 647	-
Средства кредитных организаций	5 108 694	5 108 694	-
Средства клиентов	54 165 542	54 165 542	-
Вклады физических лиц	38 273 897	38 273 897	-
Выпущенные долговые обязательства	522 069	522 069	-
Прочие обязательства	1 890 148	1 890 148	-
Резервы на возможные потери по обязательствам	18 934	18 934	-
Всего обязательств	68 107 223	68 107 223
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Уставный капитал	3 333 877	5 000 000	1 666 123
Добавочный капитал	4 743 336	4 077 213	-666 123
Собственный капитал	8 077 213	9 077 213	1 000 000
Всего пассивов	76 184 436	77 184 436	1 000 000

 

Данные в таблице 6 показывают, каким образом диверсифицировали  активы. Валюта баланса увеличилась  на 100 000 тыс. руб. за счет дополнительной эмиссии обыкновенных акций на аналогичную  сумму.

 

3.3 Мероприятия по снижению ликвидности Банка

 

Снижение ликвидности  банка, с целью увеличения его  прибыльности можно достичь путем  уменьшения денежных средств находящихся  в кассе и на корреспондентском  счете в ЦБ РФ, высвободившиеся  денежные средства можно направить  в кредитные и инвестиционные операции, что приведет к получению  дополнительных процентных доходов. Таким  образом, эффективное управление ликвидностью коммерческого банка требует  гибкого сочетания таких противоположных  характеристик как прибыльность и ликвидность. Целевая функция  управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении экономических нормативов, установленных ЦБ РФ.

Далее необходимо проанализировать, как изменятся нормативы ликвидности  после изменений в денежно  кредитной и инвестиционной политике банка.

Показатели ликвидности  оформим в таблице 7

Таблица 7

Показатели ликвидности  АКБ «Российский капитал» после  изменений денежно - кредитной политики банка

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на 01.01.09	Расчетное (после изменений)	Отклонение (гр.5-гр.4)
	%	%	%	%
Норматив мгновенной ликвидности	>=15	72,8	59,79	- 13,01
Норматив текущей ликвидности	>=50	86,01	76,01	- 10
Норматив общей ликвидности	>=20	29,72	26,07	- 3,65

 

Из табл. 7 видно, что после  предложенных изменений в денежно- кредитной и инвестиционной политике банка все нормативы ликвидности  снизились, однако все они удовлетворяют  требованиям установленным ЦБ РФ.

Норматив мгновенной ликвидности  банка  снизится на 13,01 % за счет того что мы уменьшили остатки в  кассе и на корреспондентском  счете в ЦБ РФ на 455 000 тыс. руб.

Норматив текущей ликвидности  банка  также снизится на 19,53% за счет уменьшения общей доли ликвидных  активов банка.

На изменение норматива  общей ликвидности банка повлияло уменьшение общей доли ликвидных  активов банка, а так же увеличение собственных средств банка.

Таким образом, снизили нормативы  ликвидности и увеличили процентные доходы банка на 54 814 тыс. руб. Ниже приводятся таблица и диаграмма, которые отражают состояние доходов банка после внесения изменений в денежно кредитную и инвестиционную политику.

Таблица 8

Сравнительный анализ доходов  банка

Наименование статей	Фактическое значение на 01.07.12		Прогнозируемое		Отклонение (гр.4-гр.2)
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.
Чистые процентные доходы	1197170	83,62	1251984	84,22	54814
Чистый комиссионный доход	202236	14,13	202236	13,60	0
Прочие операционные доходы	32268	2,25	32268	2,17	0
Текущие доходы	1431674	100	1486488	100	54814

 

Рисунок 3 - Сравнительный  анализ доходов АКБ «Российский капитал», тыс. руб

 

 

 

Заключение

Целью данной работы было предложение  мероприятий по улучшению финансового  состояния ОАО АКБ «Российский  капитал».

В результате поставленной цели нами был проведен анализ финансового  состояния банка на основе экономических  коэффициентов и нормативов  
ЦБ РФ.

Основным результативным показателем является чистая прибыль. В нашем случае на 1 июля 2012 года предприятие  получило убыток в сумме -112737 рублей.

При оценке качественного  состава собственных средств  банка был рассмотрен ряд коэффициентов, отсюда мы видим, что к концу анализируемого периода банка имеется недостаток собственных оборотных средств, и это значит, что банк практически  не защищен от возможных убытков, в случае банкротства своих клиентов - заемщиков. Основываясь на показателях  коэффициентов автономии и финансовой устойчивости, можно сделать вывод  о зависимости банка от внешних  источников финансирования, следовательно, банк является финансово неустойчивым.

Проанализировав финансовое состояние банка, и оценив показатели его ликвидности, мы сделали выводы о том, что у банка имеются  излишки ликвидных средств. Излишняя ликвидность означает недополучение части дохода из-за избытка высоколиквидных, но низкодоходных активов, это как следствие является неоправданным финансированием низкодоходных активов за счет привлеченных средств.

На основе вышеприведенной  оценке были предложены следующие мероприятия:

1. увеличить уставный капитал до 5 млрд. руб.;
2. улучшить качество активов, путем их диверсификации и снизить ликвидность банка, с целью увеличения его прибыльности. Часть денежных средств находящихся в кассе и на корреспондентском счете в ЦБ РФ была направлена в кредитные и инвестиционные ресурсы.

В итоге, прогнозируемая балансовая прибыль составила 54 814 тыс. руб. Данная сумма покрывает прибыль до налогообложение за отчетный период  и дает положительный прогнозный результат в сумме 7413000 рублей. Следовательно предложенные меры будут являться эффективными и способствовать избавлению предприятия от убытка.

Таким образом, мы диверсифицировали  активы банка, увеличили доходную базу активов, и достигли максимизации прибыли. Однако, даже после снижения высоколиквидных  активов имеет место высокое  значение показателей ликвидности  по отношению к нормативным . Но при нынешней экономической и политической обстановке данная ситуация встречается довольно часто, и отчасти является оправданной, поэтому банки предпочитают перестраховываться, нежели в кризисных ситуациях искать источники средств, для срочного погашения обязательств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10 июля 2002 № 86–ФЗ – в ред. федер. закона от 22.09.2009г.// Российская газета. – 2007. – 28 апр.
2. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 N 395-1 -в ред. федер. закона от 15.02.2010г.// http://base.consultant.ru.
3. Об обязательных нормативах банков: инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И Центрального банка РФ - в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 № 2254-У // Вестник Банка России. – 2004. - № 11.
4. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка: Практическое руководство / А.М. Андросов. - М.: Менатеп-информ, 1995.- 368 с.
5. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001.
6. Банковское дело: Учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.: ил.
7. Белых. Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства / Л.П. Белых - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192с.
8. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка / И.В. Волошин // Банковское дело. – 2002. - № 9. – С. 1.
9. Горина С. А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций / С. А. Горина – М.: ПРИОР, 1998 – 240 с.
10. Жарковская, Елена Павловна. Банковсоке дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060502 Бухгалт. Учёт, анализ и аудит» / Е. П. Жарковская. – 4-е изд., испр. И доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 452 с.
11. Иванов В.В. Анализ надежности банков / В.В. Иванов.- М.: Русская деловая литература, 1996. – 320 с.
12. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков /С.М. Ильясов // Деньги и кредит. – 2000. - № 5. – С.20.
13. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело / В.И. Колесников - М.: Финансы и статистика, 1996. – 480 с.
14. Липка В. Управление ликвидностью банка / В. Липка // Банковские технологии.-1998.-№ 3.-С.74-78.
15. Масленченков Ю. Мониторинг финансового состояния банка / Ю.Масленченков Бизнес и банки.-1996.-№ 18-19.
16. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С.Панова. – М.: Финансы и статистика, 1996 – 272 с.
17. Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций А.И. Полищук А. И. - М., 1996.
18. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. – И.: Юристъ, 2002.
19. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.
20. Черкасов В.Е. Анализ деятельности коммерческих банков по их публикуемым балансам. / В.Е. Черкасов // Деньги и кредит. 1993. - №2.-С.13-25.
21. http://www.roscap.ru/ - сайт ОАО АКБ «Российский капитал»