Реструктуризация банковской сферы

 

Таким образом, в 2012 году банк получил убыток в сумме 112737 тыс.руб., что показывает неэффективную работу АКБ «Российский капитал».

Структурный анализ доходов  банка проводится для определения  удельного веса каждого вида дохода и тенденций его изменений.

 

 

Таблица 6

Структура процентного дохода АКБ «Российский капитал» в 2011-2012  гг.

Показатели	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	Сумма, тыс.руб.	Доля, %	Сумма, тыс.руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Темп прироста, %
От размещения средств в кредитных организациях	48 782	3,05	156 877	4,82	108 095	221,59
От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	1 265 841	79,16	2 653 912	81,55	1 388 071	109,66
От вложений в ценные бумаги	284 514	17,79	443 453	13,63	158 939	55,86
Общий процентный доход	1 599 137	100	3 254 242	100	1 655 105	103,50

 

В целом общий процентный доход в 2012 году увеличился по сравнению  с 2011 годом на 103,5 % или на 1 655 105 тыс. руб. и составил 3 254 242 тыс.руб. Основную долю в структуре процентных доходов составляют кредиты клиентам, которые так же увеличились в 2012 г. на 109,66%. и увеличилась доля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи на 55,86%, что благоприятно влияет на деятельность банка.

Далее рассмотрим структуру  расходов Сибирского Банка Сбербанка  России.

На основании динамики относительного показателя можно сделать  вывод о росте (или снижении) расходов и их обоснованности. Как правило, в структуре расходов наибольший удельный вес имеют процентные расходы.

Таблица 7

Структура процентного расхода  АКБ «Российский капитал» в 2011-2012  гг.

Показатель	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	Сумма, тыс.руб.	Доля, %	Сумма, тыс.руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Темп прироста, %
По привлеченным средствам кредитных  организаций	113 606	12,08	316 998	15,41	203 392	179,03
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	825 281	87,73	1 704 873	82,88	879 592	106,58
По выпущенным долговым обязательствам	1 842	0,20	35 201	1,71	33 359	1811,02
Итого процентных расходов	940 729	100	2 057 072	100	1 116 343	118,67

 

Процентные расходы увеличились  в 2012г. на 118,67 %. На это оказали влияния  средства клиентов, доля которых составляет 82,88% и обязательства перед кредитный организациями с долей 15,41%.

Всего процентных расходов примерно в полтора раза меньше процентных доходов, что оказывает положительное  влияние на деятельность банка, так  как чистый процентный доход высок  и в 2012г. выше, чем в 2011г.

Выводы по оценке финансового  состояния предприятия:

Уставной капитал на 01.07.2012 года увеличился по сравнению с 01.01.2012 года на 1,17 рублей до 3 333 877 156,69 рублей вследствие конвертации акций в ходе присоединения ОАО «ПотенциалБанк» в апреле 2011 года.

Финансовый результат  за 1-е полугодие 2012 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизился на 121 058 832,23 рублей и составил убыток 112 737 861,48 рублей. Финансовый результат Банка отражает текущую операционную деятельность, а также операции с проблемными активами, в частности, признание убытков по реализации проблемных кредитов по договорам цессий в 1-м полугодии в размере 128 836 158,71 руб. Без учета убытков по реализации проблемных активов операционный результат составит 16 098 297,23 руб.

Капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России  
№ 215-П, за 6 месяцев2012 года уменьшился с 9 735 900 947,87 рублей на 0,33% или на 32 195 238,93 рублей до 9 703 705 708,94 рублей. Снижение капитала произошло в результате амортизации субординированных займов, а так же текущих операционных убытков; большая часть снижения была компенсирована увеличением вследствие присоединения  
ОАО «ПотенциалБанк».

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) за  
1-е полугодие 2012 года увеличились на 33,82% или на 16 596 596 780.96 рублей до 65 675 885 868,90 рублей. Объем на счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями, составил на 01.07.2012 года 54 165 542000,00 рублей, на 01.01.2012 года аналогичный показатель составлял 39 041 129 000,00 рублей. Средства клиентов, частных вкладчиков, по состоянию на 01.07.2012 года увеличились на 39,02% и составили 38 273 897 000,00 рублей, на 01.01.2012 года аналогичный показатель был равен 27 531 935 000,00 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Разработка мероприятий  по повышению эффективности деятельности ОАО АКБ «Российский капитал»

У банка имеются возможности  улучшения финансового состояния  и максимизации прибыли. Для этого  нами предлагается следующие мероприятия:

1. Увеличить уставный капитал до 5 млрд. рублей.
2. Улучшить качество активов, путем их диверсификации
3. Снизить ликвидность банка, с целью увеличения его прибыльности.

3.1 Мероприятия по увеличению  уставного капитала АКБ «Российский  капитал»

Уставный капитал увеличивать  предлагается путем капитализации  и дополнительной эмиссии обыкновенных акций. Уставный капитал банка создает  экономическую основу существования  и является обязательным условием образования  банка, как юридического лица. Его  величина регламентируется законодательными актами ЦБ РФ. Уставный капитал банка  составляет ядро собственного капитала, поэтому требования к увеличению минимального размера уставного  капитала является предпосылкой для  усиления капитальной базы банка, и  как следствие повышения его  ликвидности. Ниже приводится таблица  и диаграмма, в которых показано отношение уставного, добавочного  и собственного капитала АКБ «Российский капитал» на 1 июля 2011 и 2012 г. соответственно. (таблица 1)

Таблица 1

 Структура собственного капитала АКБ «Российский капитал»

Наименование статей, включаемых в собственные средства	Фактическое значение
	На 01.07.11		На 01.07.12
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1. Уставный капитал	3000002	53,83	3333877	41,28
2. Добавочный капитал	5572652	46,17	4743336	58,72
3. Собственный капитал  (1+2)	8572654	100,00	8077213	100,00

 

 

 

Рисунок 1 - Структура собственного капитала

Из данных таблицы 1 видно, что фактическое значение уставного  капитала за анализируемый период увеличилось, на 333875 тыс. руб. а в процентном отношении  его доля снизилась на 12,55 %. Также  произошло уменьшение собственного капитала банка за счет снижение добавочного  капитала. Предлагается увеличить размер уставного капитала до 5 млрд. руб. Для  этого нам необходимо 1666123 тыс. руб.

Уставный капитал банка  может увеличиться за счет внешних  источников: – путем привлечения  дополнительных средств от имеющихся  участников или путем расширения его акционеров. Акционерные банки  в этом случае проводят выпуск новых  акций. Другим источником роста уставного  капитала выступают собственные  фонды банка и прибыль. Банк может  направить на увеличение уставного  капитала часть средств резервного фонда, эмиссионный доход, прирост  стоимости имущества при переоценке, средства фондов специального назначения, а так же нераспределенную прибыль  прошлых лет. При втором способе  наращивания уставного капитала собственные средства банка и, следовательно, капитал не увеличиваются, а происходит только их перераспределение по отдельным  элементам.

Нами предлагается часть  уставного капитала (1000000 тыс. руб.) увеличить путем дополнительной эмиссии простых акций, и (666123 тыс. руб.) за счет капитализации. Капитализацию будем проводить путем перераспределения части денежных средств, таких статей пассива баланса как: эмиссионный доход и переоценка основных средств. Таким образом, уставный капитал АКБ «Российский капитал» составит 5 млрд. рублей. Ниже приводятся таблица, из которой видно как изменится структура собственного капитала АКБ «Российский капитал» после предложенных изменений  
(табл. 2).

Таблица 2

Структура собственного капитала АКБ «Российский капитал» после предложенных изменений

Наименование статей, включаемых в собственные средства	Фактическое значение		С учетом предложений
	На 01.07.12		-
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1. Уставный капитал	3333877	41,28	5000000	55,08
2. Добавочный капитал	4743336	58,72	4077213	44,92
3. Собственный капитал  (1+2)	8077213	100,00	9077213	100,00

 

Рисунок 2 - Предлагаемые изменения  структуры собственного капитала АКБ  «Российский капитал», тыс. руб

Увеличив уставный капитал, мы тем самым улучшили капитальную  базу банка, и увеличили размер собственных оборотных средств. Следовательно, у банка появились дополнительные оборотные активы, которые необходимо направить в кредитную и инвестиционную деятельность банка.

3.2 Мероприятия по диверсификации активов АКБ «Российский капитал»

Улучшить качество активов  предлагается путем их диверсификации, то есть распределения ресурсов банка  по разным сферам размещения, с целью  снижения финансовых рисков и получения  дополнительных процентных доходов.

Далее, на наш взгляд требуется  снизить ликвидность банка, изменить структуру и улучшить качество его  активов путем их диверсификации, для того чтобы увеличить прибыль.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому  итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом  критических и неполноценных  активов и признаками изменчивости активов

Активы банка можно  разделить на шесть категорий: денежные средства и счета в ЦБ РФ; обязательные резервы в ЦБ РФ; средства в кредитных  организациях; ссудная задолженность; инвестиции в ценные бумаги; основные средства; прочие активы.

Таким образом, на основе данной классификации, можно будет проанализировать структуру активов банка, и определить удельный вес активов приносящих доход банку. Ниже приводится таблица, в которой показано отношение  различных статей актива баланса  к итогу баланса. На основе этой таблицы  можно сделать выводы о рациональности структуры активов, и об их диверсифицированности.

 

Таблица 3

Структура активов АКБ  «Российский капитал» на 1 июля 2012 г.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Денежные средства	944578	1,24
Средства в ЦБ РФ	1650591	2,17
Обязательные резервы	572437	0,75
Средства в кредитных  организациях	883725	1,16
Чистая ссудная задолженность	51818463	68,02
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2120456	2,78
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	9530716	12,51
Прочие активы	2728535	3,58
Всего активов	76184436	100