Проблемы и пути совершенствования деятельности коммерческих банков

-         определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;

-         оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источников капитала.

    Планирование собственного капитала должно осуществляться на основе общего финансового плана. Планированию капитала предшествуют разработки по определению темпов роста активных операций банка и их структуре, т.е. составляется прогнозный баланс активных операций. На следующем этапе определяются необходимые источники финансирования активных операций, прогнозируется размер и источники привлеченных средств (депозитные и недепозитные), оценивается состав активов по степени риска, исходя из стратегии банка. Эти данные являются необходимой исходной базой для составления плана доходов банка с учетом различных сценариев движения процентных ставок и прогнозируемого уровня непроцентных доходов и затрат. На основе прогноза выплаты дивидендов определяется вероятный размер внутренне гегнерируемого капитала, т.е. сумма прибыли, которая может быть направлена на прирост собственного капитала. Исходя из планируемого роста активов, рассчитывается необходимая величина капитала, привлекаемого за счет внешних источников.

Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательст (облигаций)).

Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности ограничены. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровея платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала.

Рассматриваемый в данной курсовой Казкоммерцбанк планирует в увеличение на 4,2 млрд. тенге собственный капитал банка, доведя его объем до 61,5 млрд. тенге (текущий 130,29/$1).

Данное увеличение планируется осуществить за счет продажи ранее недоразмещенных простых акций банка в количестве более 28 млн. штук.

На 1 января 2007 года, согласно аудированной отчетности ККБ, собственный капитал банка составлял более 57,3 млрд. тенге. Вместе с тем во второй половине текущего года, Казкоммерцбанк намерен за счет новой эмиссии простых акций увеличить на 200 млн. штук количество объявленных акций банка и привлечь посредством их (200 млн. штук) размещения $100-150 млн. Решение об увеличении количества объявленных акций Казкоммерцбанк, согласно требованиям законодательства республики и устава банка, должно быть принято общим собранием акционеров, которое планируется провести в мае.

Размещение новых акций может произойти как среди существующих участников, так и среди иностранных акционеров как на местном, так и на международных рынках. Стратегия увеличения капитала будет утверждена после завершения разработки общей стратегии Казкоммерцбанка, осуществляемой при содействии международных консультантов. Кроме того, в намерения Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), владеющего 15%-ным пакетом простых голосующих акций, входит инвестировать 3,6 млрд. тенге ($27,5 млн.) с целью сохранения собственной доли в уставном капитале Казкоммерцбанка.

<h4>Вырученные посредством размещения указанных акций средства позволят банку увеличить активы и модернизировать операционные структуры.

ЕБРР - единственный крупный международный инвестор в Казкоммерцбанке, поэтому его участие в увеличении капитала и сохранение в прежнем виде объема голосующих прав свидетельствуют о поддержке руководства казахстанского банка и его бизнес-плана.

АО "Казкоммерцбанк" вошел в 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

Объем собственного капитала ККБ составляет $473 млн. Банк размещен на 626 позиции. </h4>

<h4>Глава 3. Дальнейшие направлении совершенствования управлением финансовыми ресурсами в банке

Приоритетные направления развития банка, как субъекта рынка, основываются,  прежде всего,  на рассмотрении и устранении структурных и функциональных недостатков.[10]

Совершенствование структуры банка и ревизия функциональных аспектов деятельности должна способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному  выполнению функций, повышению конкурентоспособности  банка и предлагаемых им продуктов на рынке, и конечно же увеличению финансовой базы. И  вместе с тем отвечать базовым потребностям экономики.</h4>

Таким образом, перед коммерческим банком встает задача, связанная с необходимостью выбора эффективной и адекватной ситуации модели улучшения финансового состояния. Эта задача разбивается на несколько принципиальных подзадач, которые можно разделить на несколько условных групп.

<h4>Оптимизация затрат и процесса продаж

К первой группе относятся вопросы, касающиеся увеличения объемов продажи банковских продуктов и извлечения большей прибыли от основной деятельности.</h4> Одним из способов решения данных задач является разделение функций по разработке и реализации продуктов между участниками банковской группы, что позволяет сократить затраты и оптимизировать процесс продаж. Для этого необходимо создание модели, в которой центр банковской группы несет идеологическую и методологическую нагрузку по разработке продуктов, которые впоследствии могут тиражироваться и распространяться через дочерние структуры. Углубление специализации и четкое разделение функций позволяют банку не только повысить качество разрабатываемых продуктов, но и проводить согласованную сбытовую политику. Типизация банковских продуктов упрощает процесс продвижения услуг до конечного потребителя и позволяет избежать стандартных маркетинговых ошибок.

<h4>Единая система риск-менеджмента

Вторая группа включает в себя вопросы, связанные с процедурами контроля рисков и сохранения общего уровня устойчивости банка. В современном банковском бизнесе высокую актуальность имеет тезис «больше правильно измеренного риска — больше дохода».</h4> По мере укрупнения размеров бизнеса и расширения сфер, в которые вовлекается коммерческий банк, увеличивается и спектр рискованных операций. Традиционные риски, такие, как кредитный, ценовой, процентный и валютный, с которыми регулярно сталкиваются финансисты, дополняются относительно новыми. К ним относятся риски потери управляемости, инвестиционные риски, риски потери репутации и кадровые риски. В условиях усложнения структуры банковского бизнеса и ускорения экономических процессов в банке повышается роль риск-менеджмента.

Построение единой системы риск-менеджмента в банке и банковской группе является сложной и многоступенчатой задачей. Выявление видов рисков и анализ их влияния на банкуппы — начальный уровень ее решения. Принципиально важным при анализе воздействия риска становится внедрение шкалы его количественной оценки и оценки размеров потенциального ущерба. Определение допустимых зон риска позволяет более четко формулировать бизнес-задачи для банка.

Кредитные риски — одни из наиболее существенных в банковском бизнесе. Управление ими является сложной задачей, требующей проведения единой кредитной политики. Внедрение балльных методик оценки уровня риска анализируемого заемщика дает возможность выставления четкой системы «отсечек», при которых потенциальная угроза возникновения ошибок серьезно сокращается. Внедрение единой кредитной политики позволяет формализовать подходы к заемщикам, распределить кредитные ресурсы пропорционально целевым ориентирам развития банка и поддерживать допустимый уровень риска на одинаковые сегменты рынка и клиентские группы.

Регламентация деятельности всех подразделений банка не только формализует процедуры и механизмы текущего банковского бизнеса, но и упрощает сам процесс принятия управленческих решений.

<h4>Управление финансовыми потоками

Третья группа задач состоит из вопросов, относящихся к области управления финансовыми потоками, оптимизации структуры активов и пассивов. Агрессивный подход к изменениям дюрации банковского портфеля далеко не всегда себя оправдывает.</h4> Большинство финансовых институтов в Казахстане являются классическими коммерческими банками, использующими в своей деятельности депозиты и вклады до востребования. Последние изменения конъюнктуры финансового рынка показали, что агрессивная политика использования ресурсов, полученных из стандартных источников для финансирования долгосрочных проектов, весьма рискованна. Однако отказываться от работы с данными источниками пассивов стратегически неверно. В этих условиях найти золотую середину между активной кредитной политикой и поддержанием сбалансированной устойчивой ликвидности — одна из наиболее важных стратегических задач. Построение банковской деятельности, имеющей дополнительные возможности привлечения и размещения ресурсов, является одним из частных способов решения задачи «сохранения доходности операций при поддержании допустимого уровня риска».

Важнейшим  направлением оптимизации структуры банка должно стать улучшение координации действий подразделений банка и  создание мобильных структур реагирования на конъюнктурные изменения. Это позволит повысить качество предлагаемых банковских продуктов, и будет способствовать их востребуемости (в частности, развитию расчетных, депозитарных операций, и т.д.).  

Целевая ориентация на потребности клиента и охват больших территорий требует расширения возможного спектра организационных форм. Наряду с филиалами, предлагающими широкий набор услуг клиентам целесообразно выделение специализированных  агенств и передвижных операционных касс  для работы в отдаленных районах, ориентированных как на комплексное и индивидуальное обслуживание, так и на развитие  отдельных направлений бизнеса.

В  рамках активизации работы по оказанию методической и практической помощи  корпоративным клиентам, а также улучшения координации действий подразделений, предлагающих различные виды продуктов клиентам, возникает необходимость создания института персональных менеджеров. Данная структура позволит банку перейти к предложению комплекса банковских продуктов.

С точки зрения совершенствования функциональных аспектов деятельности банка на рынке, наиболее приоритетными направлениями  ревизии и пересмотра являются:[20]

- взаимодействие банка с реальным сектором экономики;

- обслуживание населения;

- развитие расчетной системы и банковских технологий.

Рост потребностей реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяет расширить спектр и объемы операций  по обслуживанию реального сектора экономики. Главным направлением в этой сфере является кредитование и проектное финансирование, содействующие развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. При этом важнейшей задачей банка должно являться формирование качественного и высокодоходного кредитного портфеля за счет увеличения темпов кредитования  корпоративных клиентов в иностранной валюте. Повышая гибкость условий кредитования  с учетом индивидуальных потребностей клиента, банк должен проводить и взвешенную процентную политику, основанную на экономической  эффективности кредитных операций, учете рыночной конъюнктуры и поддержании необходимого уровня процентной маржи. Основными способами оптимизации уровня кредитных рисков посредством их диверсификации могут являться:

-         предоставление синдицированных кредитов;

-         страхование инвестиционных и кредитных рисков, с помощью которого кредитные и портфельные риски диверсифицируются между банками и страховыми компаниями ;

-         хеджирование портфельных рисков путем создания компенсирующей позиции для каждой конкретной рисковой операции;

-         форфетирование портфельных и валютных рисков, когда форфейтер берет на себя все риски экспортера без права регреса.

Основными направлениями в кредитовании реального сектора экономики следует выделить: краткосрочное коммерческое кредитование, инвестиционное кредитование и проектное  финансирование. Так, краткосрочное кредитование в иностранной валюте должно быть ориентировано на удовлетворение потребностей клиентов в оборотных средствах. В качестве целевой группы по данному виду кредитования могут быть выделены предприятия легкой и пищевой отраслей, службы быта, торговые и торгово-посреднические предприятия. Развитие кредитования экспортно-импортных операций должно осуществляться с учетом ситуации на валютно-финансовых и сырьевых рынках, возможного повышения странового рейтинга казахстана.  Это существенно расширит возможности банка по применению некредитных инструментов, таких, как форфейтинг, документарные операции и гарантии.

Банк должен развивать продукты, учитывающие специфику различных отраслей народного хозяйства. Предварительное кредитование  добычи драгоценных металлов под будущую поставку заемщиками драгоценных металлов, используемых в качестве дополнительной гарантии возврата средств наряду со стандартными формами  обеспечения - одно из направлений развития. При этом одним из неотъемлемых условий должна являться практика предоставления дополнительных услуг заемщикам в виде покупки  драгоценных металлов у недропользователей как для последующей реализации, так и для формирования  инвестиционного портфеля банка в драгоценных металлах.

Инвестиционное кредитование должно стать одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка - крупных и кредитоспособных клиентов страны и, как следствие, послужит банку дополнительным катализатором развития широкого спектра валютных операций, а также сопутствующих услуг.

По мере стабилизации ситуации и улучшения инвестиционного климата в стране, укрупнения предлагаемых к реализации проектов, будет находить все более широкое распространение проектное финансирование. Кроме того, с целью освоения новых сегментов рынка должны развиваться и новые кредитные продукты, ориентированные на комплексное обслуживание клиентов различных отраслей, имеющих высокий инвестиционный потенциал. Создание системы поддержки национального экспорта, могло бы расширить экспортное финансирование, поддерживая казахстанских производителей оборудования. Кроме того, в целях учета особенностей денежного оборота клиентов и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию кредитов получат дальнейшее развитие  овердрафтное и вексельное кредитование.