Планирование семейного бюджета

Плюсы такого типа бюджета  в материальной независимости друг от друга, которая помогает избегать конфликтов на финансовой почве и  дает возможность каждому планировать  свои приобретения, ни перед кем  не отчитываясь. Среди выгод раздельного  бюджета стоит отметить такой  немаловажный факт, как помощь родственникам. Эта тема в семьях нередко бывает очень щекотливой. А в ситуации, когда "денежки врозь", каждый решает сам, кому и в какой суммой он может помочь, не опасаясь недовольства супруга.

Раздельный вариант бюджета  выручает и в случае, если кто-то из супругов, или оба, имеют какое-то дорогостоящее увлечение, которое  совсем не интересует вторую половину. Есть и более неприятная причина  подобного выбора - это взаимное недоверие, когда супруги подозревают  друг друга в укрытии истинных доходов.

Что же касается транжир, их супругам не стоит ограничиваться лишь оптимальным вариантом бюджета. Эта проблема гораздо глубже. На самом деле, главное, что нужно такому человеку - это внимание. Если супруг выслушает свою половинку, посочувствует, пожалеет ее, то в следующий раз ему, возможно, не придется доказывать свою любовь лояльным отношениям к пустым денежным тратам. Можно почаще радовать супругов-растратчиков приятными небольшими сюрпризами. Это благоприятно скажется на климате в семье и снизит потребность транжиры делать подарки самому себе.

Можно также ежемесячно выделять определенное количество денег на транжиру и объявлять, что в этом месяце примерно в таких-то числах он или она может порадовать себя на такую-то сумму. Ограничения и временная отсрочка дадут ему возможность не поддаться первому импульсу, а проанализировать, чего именно ему больше всего хочется. Таким образом, под прицелом оказываются сразу два зайца: транжира получает вожделенный подарок и внимание, а семейный бюджет не терпит непредвиденных потрясений. И еще, не стоит за пару непродуманных покупок сразу награждать свою половину званием "транжира". С каждым случается, что он нет-нет, да и купит себе что-то "не по карману". Другой вопрос - насколько часто это происходит. Если семейная пара сумеет разобраться в тонкостях своих характеров, то и переходить на раздельный бюджет им, возможно, не придется. Ведь в этом варианте регулирования расходов есть существенный минус: семья утрачивает чувство единства. Люди вроде бы живут вместе, но каждый сам по себе. Нет уверенности в помощи со стороны второй половины, а ведь никто не застрахован от болезней и безработицы. И что тогда? Как в этом случае вести себя семьям - приверженцам раздельного бюджета? Что подразумевается под словом семья, если не взаимовыручка, доверие и уверенность друг в друге?

Заначка - иметь или не иметь?

Как бы люди ни планировали  свое будущее, судьба любит в самый  неподходящий момент распорядиться  по-своему, и отложенные деньги часто  являются спасительными в самых  неожиданных ситуациях. Никто не застрахован от непредвиденных болезней, влекущих за собой огромные траты  на лечение, потери работы, форс-мажорных обстоятельств. Поэтому в большинстве  семей при первой же возможности  стараются отложить какие-то средства "на черный день". По какому принципу это делать, супруги должны решать сами, в зависимости от избранного варианта бюджета и отношений  друг с другом. Бывает и так, что  один или оба супруга в тайне  друг от друга делают "заначки" для собственных мелких удовольствий. Часто это происходит при совместном бюджете, если средства на карманные  расходы ограничены. В этой ситуации главное, чтобы "заначка" не превратилась в серьезный обман, когда один из супругов прячет деньги от семьи  в ущерб ее потребностям, а обнаружение  тайника вызывает ссоры и взаимные обвинения. Основой "заначки" должны быть все-таки личные деньги, возможно, умело сэкономленные, или отложенные в ущерб личным интересам. Кто принял решение утаить деньги, тот и должен нести ответственность за это, не ущемляя финансового положения семьи.

Конечно, финансовый вопрос нередко становится краеугольным камнем в семейных отношениях, ведь материальные ценности пока никто не отменял. И  все же деньги далеко не самый важный аспект совместной жизни. Семьи, в которых  главенствует принцип: "Кто больше заработал, тот и командует", в  основном нежизнеспособны. Секрет благополучия не в сравнении кошельков, а гармония, любовь и уважение друг к другу. А деньги… Деньги всего лишь средство для улучшения уровня жизни. Супруги должны распоряжаться финансами, а не финансы супругами. Если в семье муж и жена имеют равные права, не пренебрегают своими обязанностями, а к планированию бюджета подходят трезво и осмысленно, этот союз, как прочная крепость, устоит под натиском любых невзгод.

 

1.3 Функции семейного  бюджета

 

1. Оценка денежных потоков.

Оценка входящих денежных потоков.

Как ни странно, но многие люди затрудняются даже точно сказать, сколько же денег они реально получили (заработали) за прошлый год, месяц. Реальная и объективная оценка поступлений часто вызывает удивление и недоумение: куда же деньги-то ушли. Начните с пересчёта поступлений. Все ожидаемые поступления сгруппируйте по источникам. И распределите по месяцам. Фактор времени – важнейший фактор денежного успеха, о котором вообще мало кто знает.

Оценка реальных жизненных  потребностей.

Теперь оцениваем, что  нам нужно для жизни. Еда, одежда, кров, лекарства (если здоровье не в  порядке), скромные семейные торжества  и совместный отдых, без которых  семья – не семья.

Распределяем расходы  по месяцам, сводим воедино поступления  и расходы, выявляем «кассовые разрывы», определяем будущие способы их покрытия, выявляем реальную годовую потребность  в деньгах.

2. Распределение существующих  денежных потоков.

Теперь, когда мы оценили  поступления и минимальные, жизненно необходимые расходы, пришло время  объективно и грамотно распределить условно-избыточные деньги. Это ключевой момент составления бюджета и  именно на этом этапе формируется  ваше будущее. Именно в этот момент вы можете выделить сумму достаточную  для формирования нового денежного  актива и нового денежного потока, который в, дальнейшем, пополнит ваш  бюджет. Именно в этот момент легче  всего себя обмануть, завысив свои «жизненные» потребности и заявив себе «имею право», в очередной  раз разменять собственное будущее  на непродолжительное удовольствие.

На этом этапе оцениваем  «более широкие» потребности членов семьи, с учётом жизненных планов. В семейном бюджете необходимо сопоставить  планы членов семьи с общим  семейным интересом. Инвестиции важнее этого уровня расходов, ведь они (инвестиции) призваны привнести в бюджет новые  деньги, которые в дальнейшем позволят удовлетворить все (ну или почти  все) потребности.

3. Контроль за текущими расходами.

Третья функция семейного  бюджета – контроль за текущими расходами. Понятия «дорого» и «дёшево», которыми мы пользуемся в повседневной жизни, расплывчаты и непонятны. Однако мы оперируем ими в принятии решений. «Дорого» и «дёшево» - понятия сравнения стоимости товаров, услуг. Дорого то, что стоит дороже аналогичных по качеству товаров. Дёшево то, что стоит дешевле, чем наиболее распространённый способ приобретения аналогичного по качеству товара. В таких категориях для одного и того же человека может быть «дорого» платить за коммунальные услуги 600 рублей (если прежде платили 400), но «дёшево» купить машину за $ 40 000 (стоимостью $ 45 000) или привезти из Москвы мобильник за 12 000 рублей (если в магазине такая модель стоит 15 000).

«Дорого» и «дёшево» - суть понятия вашего бюджета. «Дорого» всё то, что не вписывается в  ваш бюджет. «Дёшево» и доступно то, что в бюджет вписывается и  соответствует статьям расходов, предусмотренных бюджетом. Бюджет позволяет  сделать понятия «дорого» и «дёшево» объективными, ориентированными на вашу ситуацию, пригодными для вас и безусловно полезными. Измените своё отношение к понятиям «дорого» и «дёшево», если еще не сделали этого.

 

Глава 2. Источники формирования  доходов и организация бюджетного процесса семьи.

 

2.1 Источники формирования  дохода семьи

Достижение максимально высокого качества жизни населения — приоритетная цель социальной рыночной экономики. Реализацию этой задачи обеспечивает эффективная  политика благосостояния населения. Центральное  место в ней занимают доходы населения, их дифференциация, постоянный рост уровня жизни граждан.

Доход населения — материальные средства, которыми располагают граждане для осуществления своих потребностей. Доходы населения делятся на денежные и натуральные.

Денежные доходы населения включают: оплату по труду; пенсии, пособия, стипендии и др.; поступления от продажи продуктов сельского хозяйства; доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов; доходы от предпринимательской деятельности, а также страховые возмещения, ссуды, доходы от продажи иностранной валюты и другие доходы.

Среднедушевые денежные доходы исчисляются делением общей суммы денежных доходов на численность наличного населения (рис. 15.1).

Таблица

 

Натуральные доходы, населения включают продукцию, созданную домашним хозяйством для собственного потребления.

         Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов  семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и  страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым  относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую  помощь, возврат находки, обнаружение  клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам  труда), алименты на содержание детей  и родителей, другие выплаты и  компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы от реализации  сельскохозяйственной продукции  личного подсобного хозяйства  и семейного огородничества;

2) доходы от операций  с домашним имуществом (продажа  и сдача в аренду земельных  участков и помещений, продажа  и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

3) полученные кредиты  и другие доходы от финансово-кредитных  операций (проценты, дивиденды по  вкладам, акциям, от продажи ценных  бумаг, предоставления кредита  и т.п.);

4) доходы от предпринимательской  деятельности (индивидуального предпринимательства,  крестьянского (фермерского) хозяйства  и от частных предприятий членов  семьи).

Денежные доходы могут  быть как в рублях, так и в  валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для  суммирования денежных доходов в  валюте с доходами в рублях денежная единица валюты переводится в  рубли по курсу, объявленному Центральным  банком России на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи  могут быть в виде различной продукции  собственного домохозяйства, готовой  продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.

Все суммированные денежные и натуральные доходы также подразделяются на несколько видов в зависимости  от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой  сумму всех денежных и натуральных  доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые  подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми  доходами. А совокупные доходы за вычетом  всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.

Все денежные доходы, оцениваемые в рублях, по их покупательной способности и реальности подразделяются на номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы семьи - это ее доходы, выраженные денежной суммой на момент их получения. Реальные доходы характеризуют их покупательную способность - количество товаров и услуг, приобретаемое на эти доходы. Покупательная способность денежных доходов семьи определяется количеством товаров, которые можно приобрести на эти доходы.

2.2 Учёт семейных  доходов и расходов. Семейная  книга

 

Для обеспечения стабильного  материального положения семьи, а тем более для повышения  ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.