Отчет по практике в ПАТ «УкрСиббанку»

1.  відносні величини, які характеризують частку окремих статей у загальному обсязі групи напрямів, що аналізується;

2.  показники динаміки (абсолютний приріст, темпи зростання, темпи приросту);

3.  показники, які характеризують вплив зміни суми коштів за кожним напрямом на загальну зміну обсягу групи напрямів, що аналізуються; як зведену характеристику інтенсивності змін можна використовувати інтегральні показники структурних зрушень, зокрема квадратичний коефіцієнт абсолютних структурних зрушень та індекс відмінності.

Оцінка фінансового стану банку базується на аналізі доходів і витрат з використанням таких методів фінансового аналізу:

а) горизонтальний (часовий) аналіз - порівняння кожного напряму доходів або витрат з попереднім періодом;

б) вертикальний (структурний) аналіз - визначення структури окремих видів, груп або напрямів доходів і витрат з визначенням впливу кожного чинника на результат у цілому;

в) трендовий аналіз - порівняння кожної позиції доходів або витрат комерційного банку з сукупністю попередніх періодів та визначення тренду, тобто основної тенденції динаміки обраного показника; аналіз здійснюється на основі фактичних даних за минулі роки, у закордонній практиці використовується період тривалістю не менше трьох років;

г) аналіз відносних коефіцієнтів - розрахунок співвідношення між окремими позиціями активів, пасивів, доходів та витрат або напрямами різних форм звітності з метою визначення взаємозв'язків між показниками.

Доцільно використовувати для аналізу доходів і витрат такі відносні показники:

-    коефіцієнти розподілу, що визначають, яку частину від групи абсолютних показників становить той чи інший абсолютний показник фінансового стану;

-    коефіцієнти кореляції, які визначають відношення між різними по суті абсолютними показниками фінансового стану або їх лінійними комбінаціями, що мають різну економічну значимість [30].

Сукупність таких прийомів аналізу дає змогу здійснити кількісне та якісне оцінювання фінансових результатів діяльності банку.

Отже, узагальнюючи вище наведене, робимо висновок, що значення аналізу фінансових результатів комерційного банку полягає в ефективному управлінні його дохідністю, тобто у виявленні резервів зростання прибутковості банківської діяльності та формуванні пропозицій щодо використання виявлених резервів, а інформаційне забезпечення аналізу фінансових результатів комерційного банку формується відповідно до завдань, які підлягають вирішенню, за своїм складом інформаційна база аналізу може не відрізнятися від інформаційної бази доходів та витрат банку. Вона складається з правової, планової та фактографічної (облікової і позаоблікової) інформації, до аналізу прибутку та рентабельності обов'язково залучається інформація, отримана внаслідок дослідження доходів і витрат банку.

Розділ 2 Оцінка фінансового стану комерційного банку

2.1 Загальна фінансово-економічна характеристика АКІБ «УкрСиббанк»

АКІБ «УкрСиббанк» є одним з найбільших банків в Україні, заснований в 1989р. З 2006 р. стратегічним інвестором «УкрСиббанку» є одна з найбільших банківських груп у світі BNP Paribas, якій належить 51% акцій банку. BNP Paribas є лідером на міжнародному ринку банківських і фінансових послуг та один з 4 найбільших банків у світі згідно даним міжнародного рейтингового агентства Standard & Poor's. Група представлена в більш ніж 85 країнах, кількість співробітників 161 000 людей, включаючи 125 000 у Європі. Група посідає провідні позиції у трьох основних сегментах: корпоративний і інвестиційний бізнес, управління активами та роздрібний бізнес. Присутня у Європі в усіх своїх напрямках діяльності, основними для банку двома внутрішніми ринками в роздрібному бізнесі є Франція та Італія. BNP Paribas посідає істотні позиції в США, а також найсильніші позиції в Азії та на ринках, які розвиваються.

За версією Global Finance (Нью-Йорк, США) - провідного міжнародного фінансового видання, «УкрСиббанк» визнано кращим банком в Україні в 2007 році.

На ринку іпотечного кредитування «УкрСиббанк» стоіть на першому місці, за даними Української національної іпотечної асоціації він займає 18,8% ринку. На фондовому ринку України «УкрСиббанк» визнано кращим інвестиційним банком. «УкрCиббанк» за версією «Ділового журналу» є кращим роботодавцем у банківській сфері України і отримав 1 місце в дослідженні якості обслуговування в банках. Аналітика банку за підсумками 2007 р. визнана кращою на ринку облігацій України. Журнал Euromoney визнав «УкрСиббанк» кращим банком в Україні в 2007 році. За розміром капіталу «УкрCиббанк» в рейтингу журналу The Banker «1000 найбільших банків світу» є першим в Україні.

АКIБ «УкрСиббанк» має органiзацiйно-правову форму - вiдкрите акцiонерне товариство, є юридичною особою, має вiдокремлене майно, може вiд свого iменi набувати майнових i особистих прав, у тому числi укладати договори (угоди, контракти), бути позивачем та вiдповiдачем в судах загальної юрисдикцiї.

АКIБ «УкрСиббанк» здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi отриманих Лiцензiй (дозволiв) вiдповiдно до вимог чинного законодавства України та може виконувати практично всі банкiвськi операції.

АКIБ «УкрСиббанк» належить до групи найбiльших банкiв України, здiйснює щоденну роботу над розширенням спектру фiнансових iнструментiв і пропонує повний перелiк банкiвських послуг, послiдовно реалiзуючи принцип iндивiдуального пiдходу в роботi з кожним клiєнтом.

Позицiї АКIБ «УкрСиббанк» на фiнансовому ринку щороку продовжують змiцнюватися і розвиватися в усiх сегментах дiяльностi.

За рейтингом Асоціації Українських банків «УкрСиббанку» на протязі останніх років практично по всіх показниках банк входить в п'ятірку великих банків України, про що свідчать дані з приведених таблиць у додатку А [38]. В підтвердження всього вище сказаного для наочності нами побудовані графіки основних фінансових показників п'яти великих банків України, які приведено на рисунках Б1-Б6 в додатку Б.

Банк входить до числа лiдерiв вiтчизняного ринку за пропозицiями банкiвських технологiй, послуг та продуктiв для корпоративних клiєнтiв, серед найбiльших клiєнтiв Банку лiдери вiтчизняної промисловостi та провiднi українськi компанiї авiацiйної промисловостi, автомобiлебудування, гiрнiчовидобувної промисловостi, машинобудування, металургiї, харчової промисловостi, суднобудування, телекомунiкацiй, хiмiчної промисловостi.

Оцiнивши значнi перспективи розвитку малого та середнього бiзнесу в Українi, АКIБ «УкрСиббанк» реалiзує стратегiї активного проникнення на цей ринок, з максимальною ефективнiстю за доступними цiнами надаючи низку простих банкiвських продуктiв кожному суб'єкту господарської дiяльностi у будь-якому вiддiленнi банку. Банку вдалося iстотно наростити клiєнтську базу за рахунок залучення нових клiєнтiв-юридичних осiб. Високi темпи зростання клiєнтської бази досягнутi завдяки просуванню найбiльш популярних продуктiв, спрощенню тарифної полiтики, зниженню процентних ставок по кредитам, розширенню кiлькостi вiддiлень банку, що обслуговують пiдприємства малого та середнього бiзнесу.

АКIБ «УкрСиббанк» вийшов на мiжнароднi ринки капiталу, та залучив кошти шляхом випуску єврооблiгацiй, залученням синдикованого кредиту та довгострокових ресурсiв пiд гарантiї експортних агенств.

Перетворення АКIБ «УкрСиббанк» у фiнансову корпорацiю, що надає повний спектр банкiвських та iнвестицiйних продуктiв, послуг в сферi страхування, лiзингу та спiльного iнвестування здiйснюється за рахунок розширення спектру небанкiвських фiнансових сервiсiв. Окрему увагу менеджмент банку придiляє оптимiзацiї системи управлiння рiзними за своєю сутнiстю бiзнес-процесами, забезпеченню «безшовної» iнтеграцiї рiзних фiнансових продуктiв.

Торгова мережа АКІБ «УкрСиббанк» станом на 31.12.2007 року складає загальну кiлькiсть вiддiлень і становить 1004 безбалансових вiддiлень у 192 мiстах та селищах мiського типу України [70].

Впродовж 2007 року банкiвська система України продовжувала нарощувати темпи свого розвитку, що забезпечило загальний темп зростання нацiональної економiки. Велика робота проведена щодо залучення коштiв населення та пiдвищення iнформацiйної культури фiзичних осiб.

Бiльшiсть системних банкiв розвинули регiональну мережу до значних масштабiв, тому подальше розширення клiєнтської бази буде забезпечуватися за рахунок розвитку нових технологiй та iнновацiй, тобто банки в найближчiй час перетворяться у високотехнологiчнi установи, що сприятимуть максимально оперативному та зручному обслуговуванню клiєнтiв.

Основнi конкуренти: КБ «Приватбанк», ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» Ощадбанк, Укрексiмбанк, АКБ «Укрсоцбанк», Промiнвестбанк, КБ «Надра», Правекс - банк, ПУМБ, АБ «Брокбiзнесбанк».

Банкiвський ринок України має чiтко визначену структуру iз сталим цiновим рiвнем, перерозподiл сфер впливу може вiдбуватися за рахунок розвитку iнновацiйного напрямку бiзнесу. Тому банк постiйно працює над розширенням свого продуктового ряду, пропонує клiєнтам найбiльш ефективнi шляхи взаємних вiдносин i постiйно полiпшує якiсть своїх послуг.

АКIБ «УкрСиббанк» пропонує клiєнтам ряд конкурентоспроможних продуктiв: пакетне обслуговування, яке базується на реальних потребах рiзних сегментiв ринку, депозитнi лiнiї - продукт, що пропонується для ефективного управлiння вiльними коротко- та середньостроковими коштами.

Впродовж 2007 року банк проводив полiтику збiльшення долi на ринку традицiйних та нових банкiвських послуг України. Для задоволення зростаючого попиту клiєнтiв на банкiвськi послуги банком удосконалювались дiючи та впроваджувалися новi банкiвськi продукти як для фiзичних так i для юридичних осiб, що забезпечують клiєнтам Банку зручнiсть та мобiльнiсть в управлiннi власними коштами. Особливу увагу банк придiляв пiдтримцi iмiджу унiверсального та високотехнологiчного фiнансового iнституту, що в повному обсязi задовольняє потреби клiєнтiв. В полiтицi управлiння Банком суттєве мiсце посiдають питання фiнансової стiйкостi та удосконалення системи управлiння банкiвськими ризиками.

За даними балансу і звіту про фінансовий результат [70] представленими в додатках В-Д, наведемо основні фінансові показники. Результати від банківських та інших операцій банку у 2007 році складають:

-                   чистий прибуток становить 198,621 млн. грн.

-                   операційний дохід складає 2047,128 млн. грн.

-                   чистий процентний дохід становить 1328,666 млн. грн.

-                   Процентний дохід має таку структуру:

-                   процентні доходи від операцій з банками - 3,4%

-                   процентні доходи від кредитування - 92,8%

-                   процентні доходи за ЦП в портфелі банку на продаж - 3,8%

Найбільшою складовою частиною в процентних доходах є доходи від кредитування клієнтів корпоративного та роздрібного сегментів ринку, це показує розвиток банку як міцного кредитного інституту, діяльність якого спрямована на сприяння розвитку вітчизняної економіки.

Процентні витрати мають наступну структуру:

-                   процентні витрати за операціями з банками - 38,7%

-                   процентні витрати за коштами, що отримані від клієнтів-46,7%

-                   процентні витрати за цінними паперами власного боргу - 9,0%

-                   інші - 5,6% .

Основними складовими процентних витрат є витрати по залученню коштів клієнтів - юридичних та фізичних осіб, як наслідок політики банку, спрямованої на збільшення його долі на ринку банківських послуг.

Розглянемо доходи банку структура яких на 01.01.2008 р. наведена на рис.2.1.

 

Рис. 2.1 - Структура доходів АКІБ «УкрСиббанк» на 01.01.2008 р.

 

У 2007 році чистий комісійний дохід банку складає 551,804 млн. грн., чистий торгівельний дохід - 175,080 млн. грн., дохід у вигляді дивідендів - 0,323 млн. грн., інші доходи становлять - 8,745 млн. грн. Загальні адміністративні витрати і витрати на утримання персоналу банку за 2007 рік становлять 995,306 млн. грн. Інші витрати складають 209,952 млн. грн. Витрати з податку на прибуток за 2007 рік становлять 81,642 млн. грн.

На кінець 2007 року структура активів банку мала наступний вигляд:

-                   найбільша питома вага припадала на кредити, які надано клієнтам - суб'єктам господарської діяльності та фізичним особам - 29664,962 млн. грн. (78,4% активів);

-                   вкладення в ЦП в портфелі банку на продаж - 777,888 млн. грн. (1,4%);

-                   кошти в інших банках на 01.01.08 склали 2918974 млн. грн. (7,3%);

-                   інвестиції в державні цінні папери дорівнювали 147,516 млн. грн. (1,4%).

-                   основні засоби та нематеріальні активи 1339,057 млн. грн. (5,2%)

Для наочності побудуємо діаграми структури активів і зобов'язань АКІБ «УкрСиббанк» на 01.01.08 р., які наведено на рис.2.2-2.3.

 

 

Рис. 2.2 - Структура активів АКІБ «УкрСиббанк» на 01.01.2008 р

В структурі зобов'язань банку найбільша питома вага припадає на кошти банків - 19932,852 млн.грн. (54,3%), кошти клієнтів складають 11553,680 млн. грн. (33,9%), боргові цінні папери, емітовані банком - 850,979 млн. грн. (6,6%).

 

Рисунок 2. 3 - Структура зобов'язань АКІБ «УкрСиббанк» на 01.01.08 р.

 

Той факт, що банк стабільно та прибутково функціонує, динамічно розвивається, не допускає порушень економічних нормативів, вказує на високу ефективність створеної системи управління ризиками. При плануванні та фактичному здійсненні активних операцій, що є ризиковими та впливають на фінансовий результат банку багато уваги приділяється саме показнику платоспроможності, його рівень протягом 2007 року зберігався на достатньому рівні, фактичне значення нормативу платоспроможності на кінець 2007 року становив 10,83%, при вимогах НБУ - 10% [70].

Таким чином, можна стверджувати, що комерційний банк АКІБ «УкрСиббанк» є великим, добре капіталізованим, платоспроможним і фінансово стійким банком, полiтика якого направлена на збiльшення долi на ринку традицiйних та нових банкiвських послуг України.

2.2 Оцінка ефективності діяльності банку

Горизонтальний та вертикальний аналіз звіту про прибутки і збитки та оцінку комерційної ефективності (рентабельності) діяльності банку і

його окремих операцій будемо здійснювати в такій послідовності.

Аналіз розпочнемо з горизонтального аналізу зміни прибутків або збитків за допомогою стандартних показників динаміки: