Организация факторинговых операций в ОАО "Белагропромбанк"

        выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Банк осуществляет денежное возмещение по договору факторинга на текущий (расчетный) счет кредитора, либо, в допускаемых законодательством случаях, иной счет кредитора, на который перечисляется выручка от реализации продукции.

Для получения факторингового обслуживания потенциальный кредитор предоставляет в Банк заполненную заявку на факторинг установленной формы, а также документы согласно утвержденному перечню. Банк может затребовать и другие документы для полного и всестороннего анализа возможности предоставления факторинга.

Исходя из специфики конкретного проекта, может быть заключен разовый договор факторинга - в случае разового соглашение между Банком и кредитором о финансировании, или генеральный договор факторинга - в случае соглашения между Банком и кредитором о финансировании кредитора в течение определенного периода времени.

Уведомление должника о произошедшей операции факторинга может производить:

        Кредитор. Для этого кредитор предоставляет Банку подтверждение должника о получении уведомления в виде оригинала или копии уведомления со штампом должника и указанием даты, или, если уведомление было послано по почте, - чек об оплате письма заказного с уведомлением и уведомление о вручении почтового отправления.

        Банк . При этом обязательство об уведомлении должника снимаются с кредитора. Для этого кредитор выписывает доверенность на сотрудника Банка, в которой кредитор наделяет полномочиями сотрудника Банка действовать от своего имени и представлять свои интересы во взаимоотношениях с должником. Процедура уведомления должника Банком аналогична уведомлению должника кредитором.

Перечень документов для получения факторинга (для юридических лиц)

1.      Заявка на факторинг по установленной Банком форме;

2.      Технико-экономическое обоснование возврата факторинга;

3.      Документы по операции , подлежащей факторинговому обслуживанию (договор, товарные и таможенные документы, подтверждающие факт поставки);

4.      Извещение о дебиторе – по усмотрению банка.

Документы по правоспособности:

1.      Копии учредительных документов и копию документа о государственной регистрации юридического лица.

2.      Копия контракта с руководителем, выписки из протоколов и копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера.

3.      Копии договоров аренды, хранения, документов, подтверждающих право собственности на занимаемые площади (офисы, склады, производство, автостоянки, места на рынках, земельные участки и проч.).

4.      Копии документов по товарным операциям (договора, накладные, таможенные декларации, акты выполненных работ и др.).

5.      Копии лицензий, разрешений, сертификатов, патентов (если для осуществления деятельности они требуются).

6.      Копии актов проверок контролирующими органами за последние 2 года (при наличии).

Документы по финансовому состоянию:

1.      Годовой баланс со всеми приложениями, подтвержденный аудиторской проверкой, пояснительная записка с годовому балансу .

2.      Баланс на последнюю квартальную или месячную дату с отчетом о прибылях и убытках, расшифровки дебиторской и кредиторской задолженностей, других статей баланса - по требованию банка.

3.      Справка обслуживающего банка об оборотах по всем текущим счетам за последние три месяца помесячно, наличии картотек к расчетному счету и размере задолженности по кредитным операциям.

Документы по обеспечению:

1.      Опись имущества, предлагаемого в залог (можно по установленной банком примерной форме)

2.      Документы (копии), подтверждающие право собственности залогодателя на имущество, предлагаемое в залог по предлагаемому банком примерному перечню.

3.      Поручитель юридическое лицо / индивидуальный предприниматель предоставляет полный комплект документов, указанный выше.

При положительном решении о выделении кредита заемщик предоставляет:

1.      Справку БРУСП "Белгосстрах" (в случае использования наемного труда), или заявление об отсутствии лиц, с которым заключены трудовые, либо гражданско-правововые договоры

2.      Справку из ИМНС о внесении в государственный реестр налогоплательщиков сведений о руководителях и главном бухгалтере.

5.2. Факторинговые услуги ОАО «Белагропромбанк».

     ОАО «Белагропромбанк» оказывает юридическим лицам — клиентам Белагропромбанка на договорных началах помощь в получении платежа за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы, оказанные услуги предприятиям-резидентам республики путем осуществления факторинговых операций в соответствии с заключенным договором факторинга. 

Срок финансирования под уступку денежного требования (факторинга) определяется с учетом требований законодательства Республики Беларусь. Сроки факторинга ориентируются на предусмотренные договором поставки сроки оплаты товаров и (или) устанавливаются исходя из сроков поступления выручки за отгруженные товары.

 Плата за факторинг устанавливается в договоре факторинга в виде дисконта. В основе расчета дисконта лежит процентная ставка, которая определяется в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов, стоимости услуг банка за ведение учета оплаты денежных требований, маржи, надежности покупателей (плательщиков), конкурентной среды на рынке факторинговых услуг.

            5.3. Судебные разбиратьльства с ОАО « Джем-банк».

        Однако в нашей республики имеются факты и негативной деятельности   по средствам факторинговых  операций , так в  суде Минской области начались слушания уголовного дела по обвинению генерального директора ОАО "Джем-банк"  и его заместителя . Им инкриминируется хищение средств банка в размере 13,165 млн долларов, а также злоупотребление служебными полномочиями и превышение служебных полномочий.
Согласно озвученному в суде обвинению, генеральный директор ОАО "Джем-банк"  и его заместитель по сговору с одним из учредителей банка, жителем Латвии, с декабря 2004 года по август 2005 года похитили 13,165 млн долларов. Сделано это было якобы путем заключения договора факторинга о покупке долгов пяти киргизских предприятий. По мнению обвинения, деньги несколькими траншами были перечислены в "Азия-Универсал-Банк",а затемпохищены.
       

6. Заключение.                                                   

Достоинством факторинга является то, что он предоставляет предприятию возможность сконцентрировать свое внимание на своих производственных функциях, ускоряет получение большей части своих платежей, гарантирует полное погашение задолженности и снижает расходы по ведению счетов . Поставщик избавляется от необходимости брать лишние кредиты в банке , а гарантия своевременного поступления платежей позволяет ему иметь устойчивое финансовое положение.

Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору. С его  помощью поставщик может следующее:

   увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;

   получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

Покупатель может:

      получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

      избежать риска получения некачественного товара;

      увеличить объем закупок;

      улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Основными доходами фактора являются:

      проценты по кредиту;

      плата за обслуживание.

Коммерческие банки, развивая факторинговые операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

Таким образом можно выделить главные экономические достоинства факторинга:

      увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

      превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

      возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

      независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

      возможность расширения объемов оборота;

      повышение доходности;

      экономия собственного капитала;

      улучшение финансового планирования.

Белорусские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткой срок. Это связано прежде всего с тем, что в Белоруссии широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высоко рискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на белорусском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента. Тормозит развитие факторинга также почти полное отсутствие методической базы факторинговых операций.

Однако опыт зарубежных стран и ряд преимуществ экспортного факторинга по сравнению с другими формами расчетов в международной торговле позволяют прогнозировать рост его популярности среди белорусских экспортеров. Это связано, во-первых, с тем, что экспортный факторинг осуществляют факторы с самым разным гражданством, входящие в то или иное объединение факторинговых компаний. Во-вторых, фирма поставщик, получив большую часть суммы за поставленный товар, немедленно после отгрузки может направить ее в оборот. В-третьих, фактор уведомит экспортера о финансовом положении потенциального покупателя. Таким образом , предприятие-экспортер получает возможность, не рискуя потратить время и деньги впустую, расширить производство под конкретного импортера того или иного вида товара.

Поскольку  факторинг существенно помогает взысканию платежей по обязательствам коммерческой деятельности, он особенно актуален в условиях большой дебиторской задолженности, парализующей систему безналичных расчетов нашей страны.

7. Список использованной литературы.

1.   Гражданский кодекс Республики Беларусь.

2.Банковский кодекс Республики Беларусь.

3.«ВХС отклонил иск Джем-банка» /Экономическая газета № 69 за 2005 год.

4.Организация деятельности коммерческих банков:Учебник/Г.И.Кравцова , Н.К.Василенко , И.К.Козлова и др.; Под общ.ред.Г.И.Кравцовой.-Мн.:БГЭУ, 2001г.-289с.

5.Банковское дело / Под ред. Е.П.Жарковской.-М.:Омега-Л,2004г.-264с.

6.Международные валютно-кредитные отношения/Под ред.А.Г.Мовсесян,С.Б.Огнивцев.-М.:Инфра-М,2005г.-47с.

7.Деньги .Кредит.Банки:Учеб./ Под ред.В.И.Тарасов.-Мн.:Мисанта,2003г.-189с.

8.Финаисирование и кредитование инвестиций./Под ред.М.В.Ромаш, В.И.Шевчук.-Мн.:Книжный дом,2004г.-69с.

9.Банковское право/Под ред.Н.Д.Эриашвили .-М.:1999г-233г.

10.Банковское дело /Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. М.,  1998г.

11.Банки: букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство./ Под ред.В.А. Челноков  М.: АОЗТ «Антидор», 1996г.-368с.

12.Банки и банковские операции: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997г.-471с.

13.Основы банковского дела / Г.З.Грищенков, И.А.Осипов.Мн.:Изд-во МИУ 2006г.-82с.

14.Банковский портфель 2004/С.И.Пупликов.Мн.: ОДО«Тонпик»,2004г.-184с.

15.Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков/Под ред. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г.  М., «ДеКА», 1995г.-57с.

8. Приложения.

ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ

ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГ)

"__" ________  ____ г.г. ________№____

______________,

(наименование банка, кредитной организации)         

в лице ________________, 

          (должность, Ф.И.О.)

действующего  на  основании ________________,

(Устава, Положения, Доверенности – ее №, дата)

именуемое в дальнейшем "Фактор", и _______________ ,

    (наименование юридического лица, уступающего свое требование)          

в лице ________________,  

                (должность, Ф.И.О.)

действующего на основании ____________________________________ ,

   (Устава, Положения, Доверенности – ее №, дата)

именуемое в дальнейшем "Кредитор", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Общие положения.

1.1. В соответствии с настоящим договором Кредитор передает Фактору право требования платежа  _____________

(перечислить требования,