Организация факторинговых операций в ОАО "Белагропромбанк"

   осуществлять операции в соответствии с условиями договора;

   вести подробный учет операций с поставщиком и плательщиками;

   регулярно составлять отчет о состоянии лицевого счета поставщика и отчет об оплате платежных требований каждым плательщиком и динамике погашения долга;

   проводить анализ просроченных платежных требований по каждому плательщику;

   составлять перечень плательщиков, сумма счетов которых приближается или превышает установленную для них предельную сумму.

Периодичность и даты составления отчетов определяются спецификой производственной деятельности поставщика.

Действие факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

   по взаимному соглашению сторон;

   по желанию поставщика;

   по желанию факторингового отдела. При этом стороны уведомляют друг друга в сроки, указанные в договоре;

   при фактической или возможной неплатежеспособности поставщика.

При расторжении договора по первым двум причинам поставщик должен иметь альтернативный источник средств и выкупить переуступленные отделу требования. Отдел уведомляет плательщиков, что с этого момента все платежи осуществляются в пользу поставщика. Если поставщик не в состоянии приобрести требования, то отдел заключает с ним соглашение о кредитовании в период до прекращения срока действия факторингового договора. В этот период факторинговый отдел будет последовательно снижать процент аванса по предварительной оплате требований, с тем чтобы на момент прекращения действия договора довести сумму, которая должна быть получена от плательщиков, до минимума. При прекращении действия договора в связи с неплатежеспособностью поставщика отдел может компенсировать сумму предварительных платежей только за счет инкассирования платёжных требований.

     В случае невозможности выполнения принятых на себя обязательств факторинговым отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан. Отдел не несет ответственности за невыполнение договорных обязательств по поставкам.

4.3. Комиссионное вознаграждение.

Комиссионное вознаграждение факторингового отдела складывается из двух элементов:

платы за обслуживание. Она рассчитывается обычно, как процент  от суммы счета-фактуры. Её величина зависит от объёма и структуры производственной деятельности поставщика, кредитоспособности его покупателей, оценки отделом трудоёмкости выполняемой  работы степени кредитного риска,  а также от специфики и конъюнктуры рынка, финансовых услуг той или иной страны. В большинстве стран он находится в пределах 0,5-3,0%. При наличии регресса делается скидка на 0,2-0,5%. Плата за учет (дисконтирование) счетов – фактур составляет 0,1-1,0% годового оборота поставщика.

процента, взимаемого при досрочной оплате переуступаемых долговых требований. Его размер определяется за период между досрочным получением платежа и датой поступления платежа от плательщика на основе ежедневного дебетового сальдо по счету поставщика у факторингового отдела. Обычно он на 2-4%превышает текущую банковскую ставку, используемую при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска.

Обычно банк оплачивает единовременно 80-90% стоимости счета-фактуры; 10-20%-резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. Например, сумма факторинговой операции составляет 200 млн.рублей., аванс - 90%, комиссия фактора - 3% плюс ежемесячный процент за аванс - 2%. Фирма получит:

       200 млн.рублей (общая сумма счетов) - 20 млн.рублей. (резерв) - 6 млн.рублей. (комиссия фактора) - 4 млн.рублей.= 170 млн.рублей.

Стоимость внешнеторгового факторинга выше, чем внутреннего, т.к. расходы при проведении операций за пределами своей страны значительно выше. Кроме того, размер платы зависит от конкретной страны – импортера.

Стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов, т.к. никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж.

4.4. Методы установления предельных сумм по факторингу.

Факторинговое обслуживание предполагает не только кредитование поставщика , но и наблюдение и контроль за его финансовым состоянием , а также платежеспособностью его покупателей . Перед заключением договора факторинговый отдел анализирует бухгалтерские  отчеты и балансы, финансовые показатели деятельности предприятия , платежеспособность должников , кредитоспособность самого поставщика и качество тех платежных требований , которые он будет переуступать.

При проведении анализа учитываются также вид , качество, конкурентоспособность поставляемой продукции , количество рекламаций и случаев ее возврата. Для получения соответствующей информации  отдел может заключить договоры с отделениями банков, аудиторскими и посредническо-консультационными организациями.

После проверки кредитоспособности поставщика и плательщиков факторинговый отдел определяет предельную сумму по операциям факторинга, в рамках которой поставки товаров или оказание услуг могут производится без риска неполучения платежа . Договором определяется  , каким образом устанавливается предельная сумма по операциям факторинга, а также те обстоятельства , при наступлении которых факторинговый отдел должен осуществить платежи в пользу поставщика. В мировой банковской практике обычно используют три метода установления предельных сумм по факторингу :

- определение лимита кредитования. Каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования. В этом случае отдел несет ответственность только в пределах лимита. Если сумма задолженности плательщика превысит установленную сумму лимита, то в соответствии с факторинговым договором, при объявлении плательщика неплатежеспособным все поступающие платежи в погашение долга будут в первую очередь поступать факторинговому отделу до полной компенсации сумм, перечисленных им поставщику;

- определение ежемесячных лимитов отгрузки. Устанавливается предельная сумма , на которую в течении месяца может быть произведена отгрузка товара одному плательщику. Такая мера позволяет страховать поставщика от риска появления сомнительной дебиторской задолженности независимо от  окончательной суммы долга клиента. Лимит может вводиться еженедельно;

- страхование по отдельным сделкам. Используется, если специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не на серию поставок одним и тем же клиентам. В данном случае предельной суммой будет сумма заказа на поставку товара в течение определенного периода.

В различных ситуациях могут использоваться различные комбинации данных методов .Однако в целом организацию факторинга можно предоставить следующим образом:

Схема организации факторинга

ФАКТОР-БАНК

              ПОКУПКА ПЛАТЕЖНЫХ              АНАЛИЗ КРЕДИТО-

              ТРЕБОВАНИЙ              И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

              ОПЛАТА ПРОДУКЦИИ              ОПЛАТА ТРЕБОВАНИЙ

              ПОСТАВКА ПРОДУКЦИИ

              ПОСТАВЩИК              ПОКУПАТЕЛЬ

4.5. Типы факторинговых соглашений (договоров).

В зависимости от видов факторинговых операций и объема по факторингу их участники выбирают соответствующие виды  факторинговых соглашений (договоров), предусматривая максимальный коммерческий комфорт для поставщика и фактора.

Соглашение (договор) о полном обслуживании (открытом факторинге без права регресса) заключается обычно при постоянных и достаточно длительных контактах между поставщиком и фактором. Полное обслуживание включает в себя: полную защиту от появления сомнительных долгов и обеспечение гарантированного притока денежных средств; управление кредитом; учет реализации; кредитование в форме предварительной оплаты (по желанию поставщика) или оплату суммы переуступленных долговых требований (за минусом издержек) к определенной дате.

За редким исключением полное обслуживание производится при условии, что поставщик переуступает фактору долги всех своих клиентов. С точки зрения фактора это устранит возможность его дискриминации, поскольку в противном случае поставщик может переуступить  только те долговые требования, которые трудно инкассировать или по которым максимален кредитный риск. Такая система выгодна и для поставщика — ему не придется вести учет и осуществлять операции по отдельным, не переуступленным долговым требованиям. Таким образом, данное условие оптимально для обеих сторон.

Соглашение о полном обслуживании с правом регресса отличается от такового без права регресса тем, что фактор не страхует кредитный риск, который продолжает нести поставщик. Это означает, что фактор имеет право вернуть поставщику долговые требования на любую сумму, не оплаченные клиентами в течение определенного срока (обычно в течение 90 дней с установленной даты платежа) независимо от причин отказа от платежа, включая отсутствие у последнего средств для оплаты долга.

Разновидностью факторингового соглашения о полном обслуживании является, агентское соглашение или соглашение об оптовом факторинге (открытом). Предприятие может наладить эффективную собственную систему учета и управления кредитом, тем не менее, оно будет нуждаться в защите от кредитных рисков и в кредитовании. В этом случае фактор может предложить заключение агентского факторингового соглашения, в соответствии с которым она будет приобретать неоплаченные дол­говые требования, а поставщик будет выступать в качестве  аген­та по их инкассированию. Надпись на счете будет уведомлять об участии в сделке фактора, но вместо указания со­вершить платеж в пользу последней будет оговорено, что платеж надо совершить на имя поставщика, выступающего в качестве ее агента, но в пользу фактора. Преимущество данного соглашения заключается в том, что снижаются расходы фактора по оценке кредитоспособности и, следова­тельно, плата, взимаемая с поставщика.

Кредитование, предусматриваемое данным соглашением, аналогично кредитованию по соглашению о полном обслуживании. Однако оплата оставшейся части производится только после погашения долгов клиентами. Поскольку фактор в данном случае не оказывает непосредственного влияния на процесс инкассирования, он не может гарантировать осуществление платежа к определенной дате.

Договор о предварительной оплате требований. В этом случае факторинговый отдел уплачивает незамедлительно поставщику всю сумму или часть суммы (обычно не более 80%) требования за отгруженные товары, оказанные услуги и выполненные работы. Оставшиеся 20% стоимости поставки за вычетом комиссионного вознаграждения перечисляются поставщику отделом после поступления платежа от дебиторов или в сроки, указанные в договоре. Поступающие от дебитора платежи, включая пени за просрочку, зачисляются на счет факторингового отдела.

Оплата счетов в полной сумме по факторинговой сделке допускается в исключительных случаях. В этих случаях комиссионное вознаграждение отделу за проведенные факторинговые операции поставщик перечисляет поручением в сроки, оговоренные в договоре.

Факторингову отделу невыгодно оплачивать всю сумму требований по следующим причинам. Во-первых, возникает необходимость оформлять взыскание средств с поставщика при отказах от акцепта, появление спорных моментов и ошибок в счетах. Во-вторых, при прекращении поставщиком своей деятельности или нарушением им условий договора отдел не имеет иного страхового покрытия предварительно оплаченных сумм, кроме самих платежных требований. Следовательно, неоплаченный остаток целесообразен и для компенсации ранее перечисленных сумм.

Кроме того, из  сумм, подлежащих перечислению поставщику  в виде предварительного платежа, отдел удерживает суммы:

   счетов по каждому плательщику при превышении установленной для него предельной суммы. В отдельных случаях при нарушении предельных сумм отдел прекращает  предварительную оплату. Однако чаще всего в таких ситуациях снижаются до 50% суммы предварительной оплаты или из общей суммы предъявленных требований вычитается требование на большую сумму;

   направляемые на покрытие требований, по  которым возникли спорные моменты;

   по просроченным требованиям более установленного в договоре срока;

   непредвиденных расходов.

5.Факторинговые операции предлагаемые

банками Республики Беларусь.

5.1. Факторинговые услуги ЗАО «СОМБелбанк».

    Факторинг - финансирование Банком под уступку денежного требования, при котором одна сторона - фактор (Банк) согласно договору факторинга обязуется другой стороне - кредитору вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

      При осуществлении факторинга Банк руководствуется требованиями законодательства Республики Беларусь и кредитной политикой Банка.

   Банк осуществляет все виды факторинга в национальной валюте Республики Беларусь и иностранной валюте. Факторинговому обслуживанию подлежат юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Факторинговому обслуживанию не подлежат кредиторы:

        признанные судом банкротами;

        реализующие свою продукцию на условиях комиссии (консигнации), бартерных сделок;