Кредитование и окупаемость бизнес-проекта по созданию предприятия малого бизнеса

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Кредитование и окупаемость бизнес проекта по созданию предприятия малого бизнеса.

 

2.1 Расчёт плановой себестоимости  продукции.

 

Составляется плановая себестоимость продукции по статьям калькуляции:

- Заработная плата основных  производственных рабочих, Зопр

Зопр = FЭ * Ст * Rco * Кпрем / N                                                                     (1)

где,

Ст – часовая тарифная ставка рабочего,

Rco – списочная численность основных производственных рабочих,

Кпрем – процент премирования рабочих,

N – обьём продаж,

Зопр = 1700 * 40 * 82 * 1,4 / 160 = 48790

FЭ – эффективный годовой фонд времени одного рабочего

FЭ =[Пr – (Квд + Кп)] Кч/см * Кирв                                                                  (2)

где,

Пr – продолжительность года (366 дней),

Квд – количество выходных дней в году (52 недели * 2 выходных в неделю = 104 дня),

Кп – количество праздничных дней в году (12 дней),

Кч/см – количество часов в одну рабочую смену (8 часов),

Кирв – коэффициент использования рабочего времени (0,85),

FЭ =[366 – (104 + 12)] * 8 * 0,85 = 1700

- Материальные затраты, М

М = 0,37 * 48790/0,15 =   120348,67                                                                                                                                          

- Дополнительная заработная  плата, Здоп  (15% от основной),

Здоп = 15% * 48790 = 7318,5

- Общий социальный налог, ОСН ( 20% от з/п),

ОСН = (Зопр + Здоп) * 20%                                                                             (3)

ОСН = (48790+7318,5) * 20% = 11221,7

- Общепроизводственные  затраты, Зобщ пр

Зобщ пр = 0,9 * Зопр                                                                                         (4)

Зобщ пр = 0,9 * 48790 = 43911

- Общехозяйственные затраты, Зобщ хоз

Зобщ хоз = 0,8 * Зопр                                                                                              (5)

Зобщ хоз = 0,8 * 48790 = 39032

- Затраты на содержание  и эксплуатацию оборудования, Зсео

Зсео = Здоп

Далее рассчитывается производственная себестоимость, Спроизв

Спроизв = Зопр + М + Здоп + ОСН + Зсео + Зобщ пр + Зобщ хоз                            (6)

Спроизв=48790+120348,67+7318,5+11221,7+7318,5+43911+

39032=277940,37

Потом определяется полная себестоимость, Сполн , посредством вычета из производственной себестоимости коммерческих затрат, Зком

Сполн = Спроизв + Зком                                                                                      (7)

Сполн = 277940,37+6948,51=284888,89

Зком = 2,5% * Спроизв                                                                                          (8)

Зком = 0,025*277940,37=6948,51

Полная себестоимость продукции равна 284888,89.

 

2.2 Определение показателей  прибыльности и рентабельности

 

Показателем прибыльность будет служить чистая прибыль с единицы продукции, П чист ед . Она определяется по следующей формуле:

П чист ед = П чист общ / N                                                                                  (9)

П чист ед = 14586310,4 / 160 = 91164,44                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                

Находим рентабельность производства, Rе , по следующей формуле:

Rе = (П чист общ / Сполн * N) * 100%                                                            (10)

Rе = (14586310,4/284888,88*160) * 100% = 32%

Цед – оптовая цена единицы изделия

Цед = 398844,43                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

Rt – выручка от продажи продукции

Rt = Цед * N                                                                                                (11)

Rt = 398844,43*160 =63815108,8

Приб ед – прибыль с единицы продукции

Приб ед = Цед - Сполн                                                                                      (12)

Приб ед = 398844,43-284888,88=113955,55

Приб общ – общая прибыль

Приб общ = Приб ед * N                                                                                   (13)                                                                                  

Приб общ = 113955,55*160=18232888

Н – налог на прибыль

Н = 20% * Приб общ                                                                                      (14)

Н = 20% * 18232888=3646577,6                                                                                                                   

П чист общ – общая чистая прибыль

П чист общ = Приб общ – Н                                                                               (15)

П чист общ = 18232888 – 3646577,6 = 14586310,4

Предприятие работает с рентабельностью в 32                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         % при чистой прибыли с единицы продукции равной 91164,44 рублей  , что является приемлемыми показателями.

 

2.3 Определение величины  кредита и условий его получения

 

Для осуществления нашего бизнес – проекта, нам требуется три млн. р. заёмных средств (P – сумма кредита, P = 5 млн. р.). Банк может выдать необходимую нам сумму на следующих условиях:

- Используется простая годовая процентная ставка (i = 15 %)

- Кредит выдаётся на определённый срок (n = 2 года)

Наращенная сумма по кредиту, (S) и сумма переплаты по кредиту, (I), определяются по следующим формулам:

S = P (1 + i * n)             (16)                              I = S – P                           (17)

S = 5 * (1 + 15 % * 2) = 6,5                        I = 6,5 – 5 = 1,5

При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

 

4. Расчёт эффективности бизнес – проекта

 

Эффективности бизнес – проекта определяют посредством расчёта следующих показателей:

-Срок окупаемости инвестиций, nI

nI = К / П чист общ                                                                                         (18)

nI = 14500000 / 14586310,4 = 0,99

К – капитальные вложения

К = Iсобств + I                                                                                               (19)

где,

Iсобств – собственный капитал

Iсобств = 13 млн. р.

К =13000000+1500000= 14500000

-Чистый дисконтированный доход, ЧДД

ЧДД = (Rt - Сполн * N) * 1 / (1 + i)^nг – К                                                 (20)

где,

nг – количество лет в течении которых совершались продажи,

ЧДД = (63815108,8– 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 – 14500000 = 1362612,56

-Индекс доходности, ИД

ИД = 1 / К * (Rt - Сполн * N) * 1 / (1 + i)^nг                                              (21)

 

ИД = 1 / 14500000 * (63815108,8 – 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 = 1,09

Бизнес – проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Итак, Финансы — это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Они являются неотъемлемой часть деятельности любого предприятия, в чём мы смогли убедиться на практике.

В результате выполнения данной курсовой работы, были закреплены теоретические знания полученные при изучении дисциплины. Были использованы различные методу финансовых расчётов.

Также были выполнены поставленные перед нами задачи:

1. Рассмотрена сущность, функции и механизм функционирования предприятия в условиях рыночной экономики;

2. Изучена классификацию предприятий;

3. Разработана стратегию маркетинга (на примере конкретного предприятия);

4. Проанализированы источники финансирования деятельности предприятия.

5. Разработан комплекс мер по совершенствованию деятельности предприятия

6. Рассчитана плановая себестоимость продукции. Полная себестоимость продукции равна 284888,89.

7. Определены показатели прибыльности и рентабельности. Предприятие работает с рентабельностью в 32% при чистой прибыли с единицы продукции равной  91164,44 рублей  , что является приемлемыми показателями

Выявлена величина у кредита и условия его получения. При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

Рассчитана эффективность бизнес – проекта. Бизнес – проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

В данной работе были использованы и применены большинство теоретических знаний и практических навыков, полученных нами в ходе изучения дисциплины, что помогло нам наиболее полно освоить её.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000
2. Кнышова Е.Н. Бизнес-планирование. – Москва: Форум – Инфра-М, 2009 г
3. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. – М.: ИНФРА – М, 2007.
4. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Экспресс-курс. – Питер,2008г.
5. Кредитование и окупаемость бизнес – проекта по созданию предприятия малого бизнеса – методические рекомендации . : М.В. Жарикова. А.И. Евсейчев. Издательство ТГТУ тамбов 2009 г. 
6. Налоговый  Кодекс Российской Федерации п.2 ст.11
7. Политическая экономия /Под ред. В.В. Радаева. - М.: Изд-во МГУ
8. Петров А.Н. Стратегический менеджмент. – СПб.: Питер, 2007.
9. Тихомиров Е.Ф., М. 2006. «Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия»;
10. Фахтудинов Р.А. Стратегический менеджмент. – М.: Дело, 2005.
11. Федеральная служба по финансам  www.fcsm.ru
12. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009
13. Хрипач В.Я. Бизнес-план. Мн .: Экономпресс, 2010 г.
14. Швандар В.А., Прасова В.П. Бизнес-план. Тексты, задачи, ситуации: учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009
15. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М. Финансы 2006
16. Шохина Е.И. «Финансовый менеджмент»; - Москва, ЮНИТИ, 2005.