Выступая в качестве заемщика,
государство влияет на величину
централизованных денежных фондов.
Государственный кредит характеризуется
срочностью, платностью, возвратностью.
Средства привлекаются государством
на какой-либо определенный срок.
Чрез период времени сумма
должна возвращаться с процентами.
Коммерческий кредит
Предоставляется
одним функционирующим предприятием
другому в виде продажи товаров
с отсрочкой платежа.
Орудием
такого кредита является вексель,
оплачиваемый через коммерческий
банк. Особенность коммерческого
кредита состоит в том, что
ссудный капитал здесь сливается
с промышленным. Главная цель
такого кредита - ускорить процесс
реализации товаров и заключенной
в них прибыли. Процент по
коммерческому кредиту, входящий
в цену товара и сумму векселя,
как правило, ниже, чем по банковскому
кредиту.
Размеры коммерческого кредита
ограничиваются величиной резервных
капиталов, которыми располагают промышленные
и торговые компании.[8]
Потребительский кредит
Как правило, предоставляется
торговыми компаниями, банками и
специализированными кредитно-финансовыми
институтами для приобретения
населением товаров и услуг
с рассрочкой платежа.
Обычно
с помощью такого кредита реализуются
товары длительного пользования.
Срок кредита - до года, процент
— от 10 до 25. В случае неуплаты по
нему имущество изымается кредитором.
Международный кредит
Носит как частный, так и
государственный характер, отражая
движение ссудного капитала в
сфере международных экономических
и валютно-финансовых отношений.
Термин «кредит» используется
для обозначения товарного кредита
(предоставление в заем вещей),
коммерческого кредита (предоставление
в заем денег или вещей в
виде аванса, предварительной оплаты,
отсрочки или рассрочки платежа
за товары, работы, услуги), бюджетного
кредита (предоставление бюджетных
средств юридическим лицам на
возвратной и возмездной основе)
и налогового кредита (отсрочка
уплаты части налога на прибыль
или иного налога).
Принципиальный момент — определение
кредита как банковского продукта
(результата деятельности сотрудников
банка). В современной литературе
обосновываются два взаимосвязанных
подхода к решению данного
вопроса. С одной стороны, сам
кредит предлагается понимать
на двух уровнях — как определенную
денежную сумму, выделяемую банком
на известную цель, и как определенную
технологию удовлетворения заявленной
заемщиком финансовой потребности,
с другой стороны, предлагается
различать указанную технологию
и результаты ее применения. Воспользовавшись
этим подходом, можно утверждать,
что кредит как продукт деятельности
банка представляет собой:
во-первых, сумму денег, предоставляемую
банком заемщику и удовлетворяющую
изложенным выше базовым признакам
кредита, отражающим его специфическую
экономическую и правовую природу;
во-вторых, кредитный продукт
более глубокого уровня, а именно
конкретный способ, каким банк оказывает
или готов оказать кредитную
услугу нуждающемуся в ней клиенту,
т.е. упорядоченный, внутренне согласованный
и документально оформленный
комплекс взаимосвязанных организационных,
технико-технологических, информационных,
финансовых, юридических и иных действий
(процедур), составляющих целостный
регламент взаимодействия сотрудников
банка (подразделений, связанных с
кредитным процессом) с обслуживаемым
клиентом, единую и завершенную технологию
кредитного обслуживания клиента.[11]
2. Банковский кредит и
его классификация
2.1. Классификация банковского
кредита
Банковский кредит является
одной из наиболее распространенных
форм кредитных отношений в экономике,
объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно
денежных средств. Предоставляется
исключительно специализированными
кредитно-финансовыми организациями,
имеющими лицензию на осуществление
подобных операций от центрального банка.
В роли заемщика могут выступать
только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный
договор или кредитное соглашение.
Доход по этой форме кредита поступает
в виде ссудного процента или банковского
процента, ставка которого определяется
по соглашению сторон с учетом ее средней
нормы на данный период и конкретных
условий кредитования. Классифицируется
по ряду базовых признаков. [4]
Сроки погашения.
- Онкольные ссуды (от
англ. money of call-ссуда до востребования),
подлежащие возврату в фиксированный
срок после поступления официального
уведомления от кредитора. Он
выдается банком брокерам, дилерам
и клиентам для сверхкраткосрочных нужд
и используется, как правило, при биржевых
спекуляциях.
В настоящее время они
практически не используются не только
в России, но и в большинстве
других стран, так как требуют
относительно стабильных условий на
рынке ссудных капиталов и
в экономике в целом.
- Краткосрочные ссуды,
предоставляемые, как правило,
на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств
у заемщика. Совокупность подобных
операций образует автономный
сегмент рынка ссудных капиталов
- денежный рынок. Средний срок
погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести
месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом
рынке, в торговле и сфере
услуг, в режиме межбанковского
кредитования.
Краткосрочные
ссуды обслуживают текущие потребности
заемщика, связанные с движением
оборотного капитала. Краткосрочными
ссудами считаются такие, срок
возврата которых по международным
стандартам не выходит за пределы
одного года. Однако на практике
этот срок может быть неодинаков,
что определяется экономическими
условиями, степенью инфляции. Так,
в России 90-х годов в силу
значительных инфляционных процессов
к краткосрочным ссудам часто
относили ссуды со сроком до
3-6 месяцев.
Краткосрочный кредит служит
одной из форм образования
и движения оборотного капитала
предприятий. Он содействует формированию
их оборотных фондов, повышает
платежеспособность и укрепляет
их финансовое положение. Краткосрочный
кредит предоставляется банками
на образование сезонных сверхнормативных
запасов товарно-материальных ценностей,
на сезонные затраты, связанные
с производством и заготовкой
продукции, временное восполнение
недостатка оборотных средств
и т.д.
В современных условиях краткосрочные
кредиты, получившие однозначно
доминирующий характер на рынке
ссудных капиталов, характеризуется
следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками,
обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента. Обратно
пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном
сферы обращения, так как недоступны
из-за цен для структур производственного
характера.
- Среднесрочные ссуды,
предоставляемые на срок до
одного года (в отечественных
условиях - до трех-шести месяцев)
на цели как производственного,
так и чисто коммерческого
характера. Наибольшее распространение
получили в аграрном секторе,
а также при кредитовании инновационных
процессов со средними объемами
требуемых инвестиций.
-Долгосрочные ссуды, используемые,
как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные
ссуды, они обслуживают движение
основных средств, отличаясь большими
объемами передаваемых кредитных
ресурсов. Применяются при кредитовании
реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях
всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном
строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях
экономики. Средний срок их
погашения обычно от трех до
пяти лет, но может достигать
25 и более лет, особенно при
получении соответствующих финансовых
гарантий со стороны государства.
В России на стадии перехода
к рыночной экономике практически
не используются как из-за общей
экономической нестабильности, так
и меньшей доходности в сравнении
с краткосрочными кредитными операциями
(например, в 1994 г. удельный вес ссуд продолжительностью
более одного года в среднем коммерческом
банке России не превышал 5-7% от общей стоимости
выданных кредитов).[6]
Способ погашения.
- Ссуды погашаемые единовременным
взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата
краткосрочных ссуд, весьма функциональная
с позиции юридического оформления,
так как не требует использования
механизма исчисления дифференцированного
процента.
- Ссуды, погашаемые в
рассрочку в течение всего
срока действия кредитного договора.
Конкретные условия (порядок)
возврата определяются договором,
в том числе - в части антиинфляционной
защиты интересов кредитора. Всегда
используются при долгосрочных
ссудах и, как правило, при
среднесрочных.
Способ взимания ссудного
процента.
- Ссуды, процент по которым
выплачивается в момент ее
общего погашения. Традиционная
для рыночной экономики форма
оплаты краткосрочных ссуд, имеющая
наиболее функциональный с позиции
простоты расчета характер.
- Ссуды, процент по которым
выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока
действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных
ссуд, имеющая достаточно дифференцированный
характер в зависимости от
договоренности сторон (например, по
долгосрочным ссудам выплата
процента может начинаться как
по завершении первого года
пользования кредитом, так и спустя
более продолжительный срок).
- Ссуды, процент по которым
удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику.
Для развитой рыночной экономики
эта форма абсолютно нехарактерна
и используется лишь ростовщическим
капиталом. Из-за нестабильности
экономической ситуации активно
применялась в период 1993 - 1995 гг. многими
российскими коммерческими банками,
особенно по сверхкраткосрочным
(до пяти рабочих дней) ссудам.[7]
Наличие обеспечения.
- Доверительные ссуды,
единственной формой обеспечения
возврата которых является непосредственно
кредитный договор. В ограниченном
объеме применяются некоторыми
зарубежными банками в процессе
кредитования постоянных клиентов,
пользующихся их полным доверием
(подкрепленным возможностью непосредственно
контролировать текущее состояние
расчетного счета заемщика). При
средне- и долгосрочном кредитовании
могут использоваться лишь в
порядке исключения с обязательным
страхованием выданной ссуды,
обычно - за счет заемщика. В отечественной
практике применяются коммерческими
банками лишь при кредитовании
собственных учреждений.
Обеспеченные ссуды как основная
разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из
его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить
любое имущество, принадлежащее
заемщику на правах собственности,
чаще всего - недвижимость или
ценные бумаги. При нарушении
заемщиком своих обязательств
это имущество переходит в
собственность банка, который
в процессе его реализации
возмещает понесенные убытки. Размер
выдаваемой ссуды, как правило,
меньше среднерыночной стоимости
предложенного обеспечения и
определяется соглашением сторон.
В отечественных условиях основная
проблема при оформлении обеспеченных
кредитов - процедура оценки стоимости
имущества из-за незавершенности
процесса формирования ипотечного
и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии
третьих лиц, реальным выражением
которых служит юридически оформленное
обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный
банку ущерб при нарушении
непосредственным заемщиком условий
кредитного договора. В роли финансового
гаранта могут выступать юридические
лица, пользующиеся достаточным
доверием со стропы кредитора,
а также органы государственной
власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики
получили широкое распространение
прежде всего в сфере долгосрочного
кредитования, в отечественной практике
до настоящего времени имеют
ограниченное применение из-за
недостаточного доверия со стороны
кредитных организаций не только
к юридическим лицам, но и
к государственным органам, особенно
муниципального к регионального
уровней.
Целевое назначение.
Ссуды
общего характера, используемые
заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей
в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное
применение в сфере краткосрочного
кредитования, при средне- и долгосрочном
кредитовании практически не
используется.
Целевые
ссуды, предполагающие необходимость
для заемщика использовать выделенные
банком ресурсы исключительно
для решения задач, определенных
условиями кредитного договора.
(например, расчета за приобретаемые
товары, выплаты заработной платы
персоналу, капитального развития
и т. п.) Нарушение указанных
обязательств, как уже отмечалось
в настоящей главе, влечет за
собою применение к заемщику
установленных договором санкций
в форме досрочного отзыва
кредита или увеличения процентной
ставки.[10]