Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

    Она обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. (7)

    2) функция замещения наличных денег кредитными операциями;

    Назначение  кредита в функции замещения  наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его  основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

    3) функция осуществления контроля  за эффективностью деятельности экономических субъектов.

    Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.

    Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

    Так же в кредитной деятельности используют несколько принципов, то есть основополагающих правил, от которых они не отступают. К ним относятся:

    - срочность;

    - возвратность;

    - дифференцированность;

    - платность.

    Принцип срочности кредита означает, что кредит должен быть возвращен в определенный кредитным договором срок.

    Возвратность кредита можно назвать главным принципом кредитования. Без него просто не может существовать и сам кредит.

    Под дифференцированностью кредитования понимают такой подход к выдаче кредита, при котором учитываются индивидуальные особенности каждого клиента. Во внимание принимаются показатели кредитоспособности, то есть финансовое состояние клиента, которое внушает уверенность в желании и возможности заемщика вернуть кредит в обусловленный договором срок.

    Платность кредита заключается в том, что  заемщик вносит некоторую сумму  за пользование кредитом. Эта сумма выражается в процентах, которые клиент выплачивает в течение всего периода пользования деньгами кредитора. Это так называемая цена кредита. (8)

 

    1.3 Виды и формы  кредита. 

    Форма кредита отражает структуру кредитных  отношений, их субъектов и основных свойств, сохраняющихся при различных  внешних и внутренних изменениях. Как бы менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной  стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого.

    Ростовщический  кредит. Самой простой, неразвитой является ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. (9)

    Имел  несколько особенностей:

    Во-первых, дня него типичным являлось применение полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства.

    Например, крестьяне и ремесленники использовали ссуду для текущей потребности  и уплаты долгов, рабовладельцы и  феодалы – для покупки предметов роскоши, строительства дворцов, ведения войн и т.д. (10)

    Во-вторых, высокая ставка процента. Так, в 4 веке до н.э. процентные ставки колебались от 62 до 900 % годовых. В средние века феодальная знать получала ссуду у  ростовщиков под 30-100 %, а в некоторых случаях и больше.

    В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах  с недостаточно развитым внутренним рынком и со слабыми товарно-денежными  отношениями, с преобладанием мелкотоварных  форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, некоторые страны Африки)

    В большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом виде. (11)

    Коммерческий  кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

    Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, в котором участвуют как минимум три лица: векселедатель (трассант) выдающий вексель;

      плательщик (трассат) к которому  обращен приказ произвести платеж

      векселедержатель (ремитент) получатель  платежа по векселю. (12) В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

    Особенности коммерческого кредита:

    - в роли кредитора выступают любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

    -предоставляется исключительно в товарной форме;

    -  при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара

    В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:

           кредит с фиксированным сроком погашения;

           кредит с возвратом  лишь после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку  товаров;

           кредитование  по открытому счету, когда поставка  следующей партии товаров на  условиях коммерческого кредита  осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

    Потребительский кредит. Его основная отличительная черта— целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек. (13)

    Государственный кредит. Его основной признак — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

    - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

    - коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

    В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

    Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

    Банковский  кредит.

    Это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. (14) В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

    Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

    1. По срокам погашения:

    1.1 Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

    1.2 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

    1.3 Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

    1.4 Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

    2. По способам погашения.

    2.1 Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

    2.2 Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

    3. По способам взимания ссудного процента.

    3.1 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

    3.2 Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

    3.3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

    4. По способам предоставления кредита.

    4.1 Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

    4.2 Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

    5. По методам кредитования.

    5.1 Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

    5.2 Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. (15) В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

     6. По видам процентных ставок.

    6.1 Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.