Содержание

14. Планирование ресурсной  базы коммерческого  банка

     Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• выпуск банком собственных долговых обязательств.

     Привлеченные  таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

     По  степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

     1. Депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и  депозитные сертификаты;

     2. Срочные вклады физических лиц,  средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

     4. Вклады до востребования физических  лиц, остатки на счетах для  расчетов по банковским (пластиковым)  картам, остатки на расчетных  (текущих валютных) счетах юридического  лица, на корреспондентских счетах  банков-корреспондентов.

     Актив баланса коммерческого банка показывает распределение ресурсов банка по видам операций.

     Оптимизация активных операций банка является оптимизацией направлений использования ресурсов банка. Необходимо выяснить, на какие  цели, в каком объеме и кому предоставляются  ресурсы банка.

     Для осуществления данного анализа  изучаются в первую очередь вопросы  кредитования, оценка ликвидности баланса  и рискованность тех или иных активных операций.

     Оказание  кредитных услуг является важнейшей  функцией банка, а анализ кредитной  деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству банка проводить соответствующую процентную политику.

     Таким образом, первым делом необходимо обосновать ставки за пользование кредитом.

     Цена  кредита, или процент, взимаемый  банком за предоставление ссуды, имеет экономически обоснованные границы.

     Дифференциация  видов ссудного процента основывается на:

     – формах кредита: коммерческий, банковский, потребительский и т.д.;

     – срока ссуды: по краткосрочным (ставки денежного рынка) и долгосрочным (ставки по облигационным займам);

     – видах кредита: по ссудам в оборотные средства, по овердрафту, по учету векселей, по целевым ссудам и т.д.;

     – способе начисления процентов: простые и сложные.

     Наиболее  точным показателем цены кредита  является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом, %: 

     ПС = Доход / Величина предоставленного кредита×100 (2.1)

 

      где ПС – процентная ставка. 

     Чаще  всего процентная ставка указывается  в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение – о его удешевлении.

     Уровень процентной ставки по банковским ссудам определяется колебаниями на денежном рынке: изменением соотношения спроса на деньги и их предложения. Если спрос  и предложение уравновешены, то рассчитывают базовую процентную ставку и величину процентной маржи.

     Базовая процентная ставка кредитования может  быть определена следующим образом: 

     ПСб=КРэ×ПСпо/КВ (2.2) 

     где КРэ – эффективные кредитные ресурсы;

     ПСпо – процентные ставки по соответствующим видам пассивов;

     КВ  – кредитные вложения.

     Для расчета эффективных кредитных  ресурсов можно использовать следующую  формулу: 

     КРз=УФ+ОСС+Д+Ор+Опр-НА-0,18Об1–0,14Об3–0,0125Об4–0,05 (2.3) 

     где УФ–уставный фонд;

     ООС – остатки собственных средств  банка;

     Д-депозиты;

     Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов;

     Опр – прочие привлеченные и заемные средства;

     НА  – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие неликвидные  активы;

     Об1 – остатки привлеченных средств по счетам до востребования и до 30 дней (18% процент отчислений в фонд обязательных резервов);

     Об2 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 31 до 90 дней (14% – процент отчислений в фонд обязательных резервов);

     Об3 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 91 дня и более (10% – процент отчислений в фонд обязательны резервов);

     Об4 – остатки по привлеченным средствам в иностранной валюте (1,25% – процент отчислений в фонд обязательных резервов);

     n – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% – минимальный процент отчислений от итога пассива).

     Формула расчета базовой процентной ставки имеет аналитическое значение и  используется для выбора и оценки вариантов использования кредитных  ресурсов.

     При решении вопроса о выдаче конкретных ссуд следует применять показатель «базовая цена кредита», который устанавливается с учетом временного фактора. Показатель рассчитывается по формуле: 

     БЦк = КРэ(t)×ПСпо/КВt, (2.4) 

     где БЦк – базовая цена кредита;

     t – период пользования ссудой.

     Официальная (базовая) процентная ставка – это ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые ЦБ другим банкам.

     Рефинансирование  – это процесс осуществления  коммерческим банком кредитных вложений за счет займов, полученных от других банков.

     Динамика  ставки рефинансирования связана с уровнем инфляции в стране и динамикой курса рубля по отношению к доллару США.

     При выборе варианта использования банку  следует полагаться на следующие  факторы: уровень инфляции; норму  прибыли, присущую данной ссуде, соотношение спроса и предложения ресурсов; срок погашения ссуды; расходы на оформление ссуды.

     Рыночные  процентные ставки зависят от спроса и предложения на ресурсы, распределяемые как на аукционах, так и вне  их.

     Ключевым  критерием выбора варианта использования  кредитных ресурсов будет доходность сформированного кредитного портфеля.

     В современных условиях в банковской сфере возрастает значение правильной оценки и управления рисками. В частности, при выборе варианта использования  кредитных ресурсов важно достигнуть оптимального соотношения рискованности и прибыльности.

     Таким образом, на основе предложенной методики можно спланировать наилучший вариант  использования кредитных ресурсов с учетом условий выдачи кредитов, уровня его рискованности и доходности.

3. Структура банковской системы России. Основные показатели развития банковской системы России на современном этапе

     Структура банковской системы России представляет собой банковскую систему, состоящую  из экономических организаций, которые  регулярно выполняют различные банковские операции (сделки). К таким организациям можно отнести: банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (в том числе и специализированные организации, которые не проводят банковских операций, а обеспечивают деятельность банков или других кредитных организаций).

     Исходя  из вышесказанного, можно утверждать, что структура банковской системы  РФ состоит (без учета вспомогательных  организаций) из следующих организаций:

     • Банк России;

     • Агентство страхования вкладов (АСВ), представляющего собой элемент верхнего уровня банковской системы, так как с точки зрения организационно-правовой формы Агентство является государственной корпорацией);

     • Российские коммерческие банки и  НКО, которые могут выдать различные  виды кредита;

     • Филиалы и иные подразделения (за исключением представительств) коммерческих банков России и НКО на территории РФ;

     • Российские загранбанки и их филиалы  за рубежом;

     • Зарубежные филиалы Российских коммерческих банков и НКО;

     • Действующие на территории РФ дочерние банки (и НКО) иностранных банков (и НКО) и филиалы указанных дочерних организаций;

     • Действующие на территории РФ филиалы  банков (и НКО), которые не являются резидентами РФ.¹

     Кредитная организация представляет собой  юридическое лицо, которое имеет  право осуществлять банковские операции для обеспечения прибыли на основании специального разрешения Центрального Банка Российской Федерации, то есть проводить rредитование юридических лиц и физических лиц. Структура банковской системы России предполагает любую формы собственности кредитной организации. В роли же вида юридического лица в них выступает хозяйственное общество.²

     Банк  является важнейшей кредитной организацией в структуре банковской системы  РФ, обеспечивающей развитие кредитования. В соответствии с законодательством  РФ банки могут осуществлять следующие операции: принимать вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет при определенных условиях возвратности, срочности, платности, открывать и вести счета физических и юридических лиц. Существуют также и небанковская кредитная организация, имеющие право осуществлять некоторые банковские операции, предусмотренные действующим законодательством РФ.

     В организационном плане банковская система может быть как одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной).

     При одноуровневой системе центральный  банк и коммерческие банки находятся  на одном уровне, выступая равноправными  агентами или отделениями центрального банка.

     Такая система встречается в странах  со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом.

     Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни.

     На  верхнем, первом уровне находится центральный  банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором — самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.³

     Таким образом, российская банковская система  имеет два уровня: Центральный  банк и коммерческие банки. Центральный  банк РФ является главной инстанцией, которая регулирует денежно-кредитную и валютную политику России.

     Вопрос  о роли банков в развитии экономики  неоднозначен. Для российской банковской системы, строящей систему рыночного  типа, он имеет особое значение. Идя  от распределительной к рыночной модели, необходимо понять, в чем состоит предназначение банка в экономике. Центральный банк сконцентрировался на темпах инфляции, валютном курсе, коммерческие банки долгое время были заняты лишь собственными проблемами. Интересы экономики - не их дело, главное - как можно больше заработать для себя. Все рассуждения воспринимались как идея, далекая от реальности, и, что совсем недопустимо, некоторые банки стали "карманными" не только в экономическом, но и в политическом отношении.

     Роль  банков не зависит от того, реализована она или нет в России. Речь идет о назначении банка. Роль банка выражается в том, что он обеспечивает, во-первых, концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности ускорения производства; во-вторых, упорядочение рационализации денежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежных монетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики и финансов, производство и обращение товаров.