Экономический анализ деятельности Поволжского Сбербанка России

Предметом анализа  являются причинно-следственные связи экономических явлений, процессов, ситуаций, раскрывающие механизм достижения поставленных целей, задач в производственной и иной деятельности [7].

Метод экономического анализа представляет собой системное, комплексное изучение, измерение и обобщение влияния факторов на результаты деятельности предприятия путем обработки специальными и традиционными приемами системы показателей с целью повышения эффективности производства.

Характерными  особенностями метода являются: определение системы показателей, характеризующих хозяйственную деятельность; установление соподчиненности показателей с выделением совокупных результативных факторов и факторов, на них влияющих; выявление формы взаимосвязи между факторами; выбор приемов и способов для изучения взаимосвязи; количественное измерение влияния факторов на совокупный показатель.

Совокупность  приемов и способов, которые применяются  при изучении хозяйственных процессов, составляет методику экономического анализа.

Методика экономического анализа базируется на пересечении трех областей знаний: экономики, статистики и математики.

К экономическим  методам анализа относят сравнение, группировку, балансовый и графический  методы.

Статистические  методы включают в себя использование  средних и относительных величин, индексный метод, корреляционный и регрессивный анализ и др.

Математические  методы можно разделить на три  группы: экономические (матричные методы, теория производственных функций, теория межотраслевого баланса); методы экономической  кибернетики и оптимального программирования (линейное, нелинейное, динамическое программирование); методы исследования операций и принятия решений (теория графов, теория игр, теория массового обслуживания).

 

3. Виды экономического анализа

 

Основная цель экономического анализа – ускорение социально-экономического развития нашей страны на основе развертывания научно-технического прогресса и быстрейшего внедрения его достижений, роста производительности труда, рационального и экономического использования технических, материальных и финансовых ресурсов, выявления и реализации других факторов интенсификации народного хозяйства, повышения эффективности системы управления общественным производством на всех его уровнях. От полноты и целенаправленности применения всех видов анализа в управлении во многом зависит и эффективность самого управления.

Экономический анализ классифицируется по следующим  признакам:

По отраслевому  признаку:

- отраслевой (учитывает  специфику отдельных отраслей  экономики)

- межотраслевой  (проводится во всех отраслях экономики).

По признаку времени:

- предварительный  анализ (прогнозный, перспективный,  проводится до совершения хозяйственной  операции)

- последующий  (ретроспективный, проводится после  совершения хозяйственных операций). Ретроспективный анализ – основа перспективного анализа, в то же время от качества перспективного анализа зависят результаты последующего анализа. Если плановые показатели не достаточно обоснованы и реальны, то последующий анализ теряет смысл.

Ретроспективный анализ подразделяется на:

- оперативный  (ситуационный) анализ (проводится за  короткий промежуток времени  (сутки, декада), с целью оперативно  выявлять недостатки и воздействовать  на хозяйственные процессы)

- итоговый (результативный) анализ (проводится за отчетный  период (месяц, квартал, год), с целью всестороннего и комплексного изучения деятельности предприятия за период). Итоговый и оперативный анализы тесно взаимосвязаны.

По пространственному  признаку:

- внутрихозяйственный  (изучает деятельность только  предприятия и его подразделений)

- межхозяйственный (сравниваются результаты двух  и более предприятий, следовательно,  позволяет выявить резервы, недостатки, передовой опыт и на основе  этого дать объективную оценку  эффективности деятельности предприятия).

По объектам управления: технико-экономический анализ, финансово-экономический анализ, управленческий анализ, социально-экономический анализ, экономико-статистический анализ, экономико-экологический анализ, маркетинговый анализ.

По методике изучения объектов:

- сопоставительный анализ (сравнение показателей результатов хозяйственной деятельности с показателями текущего года, прошлых лет, передовых предприятий) 

- диагностический  анализ (выявление величины влияния  факторов на прирост и уровень  результативных показателей) 

- факторный анализ (способ установления характера нарушения нормального хода экономических процессов на основе типичных признаков, характерных только для данного нарушения, например, темпы роста валовой продукции больше темпов роста товарной продукции, это означает увеличение незавершенного производства) 

- морженальный  анализ

- экономико-математический  анализ (выявление резервов, повышение  эффективности производства за  счет более полного использования  имеющихся ресурсов и др.)

- функционально-стоимостной  анализ (основан на функциях объекта, на оптимальных методах реализации этих функций на всех стадиях жизненного цикла изделия), необходим для выявления и предупреждения лишних затрат за счет ликвидации ненужных деталей, замены материалов, упрощения конструкций изделий и др.

По субъектам (пользователям анализа): внутренний и внешний анализ. Внутренний анализ проводится на предприятии для нужд оперативно-краткосрочного и долгосрочного  управления, производственной деятельности, финансово-коммерческой деятельности. Внешний анализ проводится на основании финансовой и статистической отчетности органами хозяйственного управления, банками, инвесторами, акционерами.

По охвату изучаемых  объектов:

- сплошной анализ (анализируются все объекты)

-  выборочный (анализируется часть объектов).

По содержанию программ:

- комплексный  анализ (анализируется деятельность  всесторонне)

-  тематический (анализируются отдельные стороны  деятельности, представляющие наибольший  интерес) [18].

 

 

 

 

 

Глава 2. Экономический анализ деятельности ОСБ №6991/369 Поволжского Сбербанка России

2.1 Краткая  характеристика ОСБ №6991/369 Поволжского  Сбербанка России

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы  страны (27%),  а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный  в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

Акции Сбербанка  России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

Учредитель  и основной акционер Банка — Центральный  банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 16 апреля 2010 г., ему  принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. Общее количество акционеров – более 260 тысяч [19].

Таблица 2.1

Структура акционеров Сбербанка России ОАО

 

Категория акционеров	Доля в уставном капитале, %
Стратегический  инвестор (Банк России)	57,6
Институциональные инвесторы,	35,6
в том числе  нерезиденты	32,1
Неинституциональные инвесторы	0,7
Частные инвесторы	6,1

 

 

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью  и в настоящее время в нее  входят 18 территориальных банков и  более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане,  на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран.

Поволжский  банк Сбербанка России, действующий  с января 2001 года, функционирует  на территории Самарской, Астраханской, Волгоградской, Оренбургской, Пензенской, Саратовской и Ульяновской областей, которые представляют собой промышленно развитые регионы, входящие в Южный федеральный округ (Астраханская и Волгоградская области) и Приволжский федеральный округ (остальные области). Экономика этих семи областей представлена такими отраслями промышленности, как энергетика, авто и машиностроение, металлообработка, топливная, химическая и нефтехимическая промышленность, военно-промышленный и агропромышленный комплексы. Практически все крупные предприятия промышленности региона обслуживаются в отделениях Сбербанка.

     С момента зарождения сберегательного дела в Поволжском регионе прошло более полутора веков. Первое упоминание о сберегательных кассах в Астрахани относится к 1860 году. Первая сберегательная касса в Саратове начала работать 1 мая 1848 года при Саратовском приказе общественного призрения, а в Пензе –  при аналогичном приказе 1 августа 1849 года. В Симбирске первая сберегательная касса была открыта в сентябре 1863 г., а в 1880 г. горожан обслуживали уже пять сберегательных касс. В Самаре при непосредственном участии губернатора Константина  Грота первая сберкасса начала  работать 1 июля 1855 г. при  приказе общественного призрения,  ведавшем школами, больницами, сиротскими домами [20].

Филиальная  сеть банка представлена широко разветвленной  структурой (по состоянию на 01.09.2010 свыше 2900 подразделений), что делает его  услуги доступными для каждого жителя и каждого предприятия.

Сегодня доля банка  на региональном рынке депозитов физических лиц составляет 57,8 процентов, на рынке привлечения средств юридических лиц – свыше 29 процентов. Доля банка на региональном рынке кредитования физических лиц достигает 34,9 процентов, кредитования юридических лиц – 34 процента.

С помощью финансовых ресурсов Сбербанка в регионе  осуществляются крупные инвестиционные и строительные проекты.

Поволжский  банк активно сотрудничает с малым  и средним бизнесом. В настоящее  время в структуре кредитного портфеля банка на долю этих сегментов приходится каждый четвертый рубль из общего объема средств, выданных корпоративным клиентам[21].

Надежность  и безупречная репутация Сбербанка  России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

2.2. Анализ  финансовой деятельности Сбербанка России

 

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их уст ранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Отсутствие  анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным  результатам финансового состояния  учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа и дальнейшее ее совершенствование являются одной из основных задач экономических служб банка.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с  анализа доходов и расходов, а  заканчивается исследованием прибыли.

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.