Формирование основных показателей годового плана предприятия

Табл. № 5

Расчет  годовой, дневной и часовой выработки  рабочих АО в базисном периоде

Показатели	Единицы измерения	Усл. обозначения	Базисный год
Объем товарной продукции	т. руб.	Q	269372,5
Средняя списочная чис. ППП	чел.	Т	950
В том числе рабочих	чел.	Тр	665
Отработано  человеко-дней	чел.-дн.	Тд	156275
Отработано  человеко-часов	чел.-час.	Тч	957985
Средняя часовая выработка	тыс. руб.	а=	0,28
Средняя продолжительность рабочего дня	час.		6,13
Среднее число дней работы одного рабочего за год	дн.		235
Доля  рабочих в численности ППП			0,7
Средняя годовая выработка работника  ППП	т. руб.	W=abcd	282,3

 

=

т. руб.

Средняя дневная  выработка равна =

 т. руб. 

   час.;       

дн.;    

;   

W=

 т. руб. 

2.2.6. Затраты  на 1 руб. товарной продукции определяются как отношения полной себестоимости (С) товарной продукции к объему товарной продукции (О):                             З на 1 руб. =

                                         (13)

З на 1 руб. =

т. руб. 

С =

т. руб.

О =

т. руб. 

2.2.7. Прибыль  является одним из обобщающих  оценочных показателей деятельности  предприятий (организаций, учреждений).

Прибыль выполняет две важнейшие функции:

- Характеризует  конечные финансовые результаты  деятельности предприятия, размер  его денежных накоплений;

- Является главным  источником финансирования затрат  на производственное и социальное  развитие предприятия. 

     Прибыль от реализации продукции:       П_р=V*(Ц-С),                      (14)

где V – объем реализованной продукции, Ц – цена единицы продукции, С – себестоимость единицы продукции. Из данных таблицы № 1 определяю прибыль от реализации по каждому виду продукции:

Пр _А=

руб.

Пр _В=

руб.

Пр _С =

руб.   

Пр_об = 2856 + 13110 + 5897,7 = 21863,7 руб. 

     Валовая (балансовая) прибыль представляет собой сумму прибыли от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов, иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям:

                                        Пр _бал = ±П_р ± П_и ± П _в.о. ,    где                              (15)

П_р – прибыль (убыток) от реализации продукции, П_и – прибыль (убыток) от реализации имущества предприятия, П _в.о. – доходы (убытки) от внереализационных операций.

Пр _бал = 21863,7 + (25000 – 20000) + (45000 – 40000) = 31863,7 т.руб.  

     Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов сырья, материалов, топлива, энергии основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

В себестоимости  продукции находит отражение  уровень технической оснащенности предприятия, уровень организации  производства и труда, рациональные методы управления производством, качество продукции и т.д. Себестоимость является ценообразующим фактором.

Себестоимость продукции складывается из затрат, которые разнородны по своему составу  и экономическому назначению, роли в изготовлении и реализации продукции.

Себестоимость каждого вида продукции определяется как: 

                                  Себ. = С х Выпуск продукции                                     (16)

Себ. _А = 782 х 42,5 = 33235 т. руб.

Себ. _В = 1270 х 88,5 = 112395 т. руб.

Себ. _С = 864 х 116,3 = 100483,2 т. руб.

Себ. об. = 33235 + 112395 + 100483,2 = 246113,2 т. руб.

     Для оценки уровня эффективности работы предприятия получаемый результат (валовый доход, прибыль) сопоставляется с затратами или используемыми  ресурсами. Соизмерение прибыли  с затратами означает рентабельность, или, точнее, норму рентабельности.

     Рентабельность  – показатель эффективности единовременных и текущих затрат. В общем виде рентабельность определяется отношением прибыли к единовременным и текущим  затратам, благодаря которым получена эта прибыль. Различают "рентабельность производства" и "рентабельность продукции".

Рентабельность  продукции  показывает результативность текущих затрат; она определяется отношением прибыли от реализации продукции:

Рентабельность  продукции (R_{продукции}) =

                 (17)

R продукции _А=

   

R продукции _В =

 

R продукции _С =

 

Общая (R) продукции =

 

Рентабельность  продаж (R_продаж) =

                                     (18)

R продаж _А =

 

R продаж _В =

 

R продаж _С =

 

Общая (R) продаж =

 

     Рентабельность  производства показывает, насколько результативно используется имущество предприятия, она определяется как процентное отношение годовой прибыли (балансовой) к среднегодовой стоимости основных фондов и сумме оборотных средств:

Рентабельность  всего произ-ва (R_{производства}) =

  (19)

R производства =

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЧАСТЬ II 

     3. Обоснование и разработка плана на будущий год и расчет плановых показателей 

     3.1. Планируемые данные

     По  показателям базового периода работы АО я разработала план на предстоящий  период. В своем плане я повышаю выпуск и реализацию  продукции в т. шт.:

     Табл. № 6

     Выпуск  продукции в планируемом году 

Вид продукции	Выпуск  продукции в т. шт.
	Произведено	Реализовано
А	50	49
В	100	80
С	150	132

 

Также я повышаю отпускную цену на реализуемый  товар: А – 900 руб.; В – 1520 руб.; С – 1000 руб. Так как АО имеет на рынке устоявшиеся устойчивые связи и выпускает качественные детали, я думаю, весь товар будет удачно реализован по новым ценам. Среднесписочную численность работников предприятия я оставляю прежней 950 человек. И лишь немного повышаю стоимость:

- машин  и оборудования – 200 т. руб.;

- измерительных  приборов – 5 т. руб.;

- вычислительной  техники – 4 т. руб.;

- транспорта  – 6 т. руб. 

Остальные показатели остаются прежними.   

     3.2. Расчет плановых показателей

      Так же как и в первой части моей работы, я произведу новый расчет плановых показателей и сравню их с базовым периодом.

      3.2.1. Расчет изменения объема товарной продукции по (формуле 1):

ТП_А = 900 х 50 = 45000 т. руб.

ТП_В = 100 х 1520 = 152000 т. руб.

ТП_С = 150 х 1000 = 150000 т. руб.

Общий объем ТП = 45000 + 152000 + 150000 = 347000 т. руб.

     По  сравнению с базовым периодом объем товарной продукции вырос: 347000 – 269372,5 = 97744,5 т. руб. 

Расчет реализованной  продукции:

РП_А = 49 х 900 = 44100 т. руб.

РП_В = 80 х 1520 = 121600 т. руб.

РП_С = 132 х 1000 = 132000 т. руб.

Общий объем РП = 44100 + 121600 + 132000 = 297700 т. руб.

      По  сравнению с базовым периодом объем реализованной продукции  вы рос: 297700 – 249255,5 = 48444,5 т. руб.

       

      3.2.2. Изменения структуры реализованной  продукции в (%) от общего объема:

Табл. № 7

Вид продукции	Реализовано т. шт.	Удельный вес %	Реализовано на сумму (т. руб.)	Удельный вес %
А	49	18,8	44100	14,8
В	80	30,6	121600	40,8
С	132	50,6	132000	44,3
Итого:	261	100	297700	100

 
 

     3.2.3. Изменения показателей эффективности  использования ОПФ:

а) По (формуле 2) рассчитываю фондоотдачу:

Q = 50 + 100 + 150 = 300 т. шт.

Ф_ОСН = 133,387 + 19,972 + 200 + 5 + 6 + 4,522 = 368,881 т. руб.

                                    Ф_о =

т. руб.

Стоимость фондоотдачи по сравнению с базисным периодом абсолютно не изменилась, а это значит выпуск с рубля  производственных фондов стабильный.

      б) Фондоемкость осталась прежней и  не изменилась 1,23 т. руб.

   в) Фондовооруженность рассчитываем по (формуле 4)

                                           Ф_В =

т. руб.

      Так как, изменилась стоимость ОСП, изменится  и сумма износа оборудования, измерительных  приборов, вычислительной техники и  транспорта, по (формуле 5):