Формирование основных показателей годового плана предприятия

 

      Уровень загрузки производственных мощностей по изделию «А» - 85%, по изделию «В» - 90%, по изделию «С» - 72%.

      Средний уровень физического износа: машин  и оборудования – 69%,  измерительных  приборов – 38%, вычислительной техники  – 72%, транспорта – 82%.

Табл. №  3

Трудовые  ресурсы АО и оплата их труда  

Состав  промышленно-производственного персонала	Среднесписочная численность, чел.	Фонд заработной платы, млн. руб.
Численность ППП, всего, в том числе:	950	46,52
рабочих	665	31,92
руководителей	18	1,92
специалистов	102	6,73
служащих	165	5,92

 

      В базисном периоде рабочими АО фактически отработано

      - человеко-дней – 156275;

      - человеко-часов – 957985.

      Средние остатки оборотных средств АО – 45,6 млн. руб., в том числе материальные оборотные средства – 40,2 млн. руб. 

     2.2. Расчеты показателей деятельности  ОА

2.2.1. Товарная продукция (ТП) – это вся выпущенная на предприятии продукция за определенный период (плановый или отчетный) и подготовленная к реализации расчетов по формуле:

                  ТП = Отпускная цена х Выпуск продукции в шт.                  (1)

ТП_А = 850 х 42,5 = 36125 т. руб.

ТП_В = 1420 х 88,5 = 125670 т. руб.

ТП_С = 925 х 116,3 = 107577,5 т. руб.

Общий объем  товарной продукции = 36125+125670+107577,5 = 269372,5 т. руб.

 

      Объем реализованной продукции выручки  равен:

РП_А = 850 х 42,0 = 35700 т. руб.

РП_В = 1420 х 87,4 = 124108 т. руб.

РП_С = 925 х 96,7 = 89447,5 т. руб.

Общий объем  реализ-й продукции = 35700+124108+89447,5 = 249255,5 т. руб.   

2.2.2. По структуре  реализованной продукции. Из данных Табл. № 1 видно, что по сравнению с продукцией А И В больше реализовано продукции С – 96,7 т. шт., а меньше А – 42,0 т. шт.

Табл. № 4

Структура реализации продукции в (%) от общего объема реализации.

Вид продукции	Реализовано т. шт.	Удельный вес %	Реализовано на сумму (т. руб.)	Удельный вес %
А	42,0	18,5	35700	14,3
В	87,4	38,6	124108	49,8
С	96,7	42,8	89447,5	35,8
Итого:	226,1	100	249255,5	100

 

2.2.3.  К показателям эффективного использования ОПФ относятся:

     а) Фондоотдача основных фондов характеризует выпуск продукции с рубля производственных фондов. Рост фондоотдачи означает эффективное использование основных фондов на предприятии:                                             

                                         

                                                        (2)

где Q – Объем произведенной за год продукции в натуральном или стоимостном выражении; Ф_осн – средняя годовая стоимость основных производственных фондов.

      Рассчитаем  показатель фондоотдачи на предприятии  данные табл. № 1 и 2): Q = 42,5+88,5+116,3 = 247,3 т. шт.; Ф_ОСН = 304,235 т. руб.

                                     Ф_о =

= 0,81 тыс. руб. 

     

     б) Фондоемкость Ф_емк является обратной величиной фондоотдачи. Она показывает, какой размер основных фондов приходится на каждый рубль полученного дохода:                         

                                          (3)

                                     

тыс. руб.

     

     в) показатель фондовооруженности характеризует  уровень вооруженности рабочих  основными фондами и рассчитывается по (формуле 3):                             Ф_в =

     ,                                                       (4)

где Ф_ОСН – среднегодовая стоимость ОПФ, Ч – средняя списочная численность рабочих.

      

        Рассчитаем показатель фондовооруженности  на предприятии данные табл. №  2 и 3):           Ф_{в =}

      _{= 0,32 т. руб.}

      Положительным считается перевыполнение плана  по Фо за отчетный период, а также  увеличение Фо в сравнении с прошлым  годом. Такое положение ведет  к увеличению выпускаемой продукции  с каждого рубля стоимости  ОПФ, снижении себестоимости продукции, а следовательно к увеличению прибыли и улучшению финансового состояния работы предприятия. Повышение фондоотдачи (снижение фондоемкости) достигается с помощью таких мер как:

• Сведение к минимуму неустановленного, бездействующего оборудования;
• Увеличение доли активных фондов, сокращение затрат на пассивные фонды;
• Замена устаревших фондов новой высокопроизводительной техникой;
• Ускорение сооружения и ввода в действие новых мощностей.

     Поскольку мне известны коэффициенты физического износа машин и оборудования – 69%, измерительных приборов – 38%, вычислительной техники – 72% и транспорта – 82% я могу рассчитать сумму износа (И) активной части ОСП.

                                           И =

                                                  (5)

И _{машин и оборудования} =

т. руб.

И _{измерительных приборов} =

т. руб.

И _{вычислительной техники} =

т. руб.

И _{транспорта} =

т. руб.

И _общая = 209,9 + 115,6 + 219 + 249,5 = 794 т. руб.

2.2.4. Основными  показателями эффективности использования оборотных средств являются мтериалоемкость и материалоотдача:

Материалоемкость  – показывает эффективность использования  предметов труда:                                    Ме =

                          (6)

      По  условия мне даны материальные затраты как доля (d %) в себестоимости. Чтобы определить материальные затраты в рублях, мне нужно:                                      М _З =

,                                                      (7)

М _{З продукции А} =

т. руб.

М _{З продукции В} =

т. руб.

М _{З продукции С} =

т. руб.

М _{З общие} = 367,5 + 749,3 + 449,3 = 1566,1 т. руб. 

                                                 М _е =

т. руб.

Обратный показатель называется материалоотдачей: Мо =

 

      Чем лучше используются сырье, материалы и другие материальные ресурсы, тем ниже материалоемкость и выше материалоотдача. Снижение материалоемкости продукции, т.е. затрат материальных ресурсов (металла, топлива, энергии и т.д.) на выпуск единицы продукции, предполагает всемерную экономию этих ресурсов. В частности:

• Применение новых экономичных материалов и прогрессивных конструкций изделий;
• Внедрение ресурсосберегающих технологий и рациональную организацию труда;
• Стимулирование экономики ресурсов и улучшение качества продукции.

     

     Коэффициент оборачиваемости оборотных средств  – показывает сколько раз каждый рубль, вложенный в оборотные  средства, совершил оборотов и определяется по формуле:     Коб =

     , где                                 (8)

Р –  стоимость реализованной продукции, О – средний остаток оборотных средств:                                     К об =

об.

      Это значит, что каждый рубль, вложенный  в оборотные средства, совершил в  течение года 55 оборота.

      Коэффициент закрепления оборотных средств:    Кз =

      (9)

                                      Кз =

т. руб.

      Этот  коэффициент – величина, обратная коэффициенту оборачиваемости и  показывает, что на один рубль выручки  от реализации продукции в среднем  за рассматриваемый период приходилось 0,018 т. руб. стоимости запасов оборотных средств

     Продолжительность оборота всех оборотных средств:

                            Д =

, где                                                         (10) 

Т –  количество календарных дней – 360 дней

                                          Д =

 

 2.2.5. Производительность труда – характеризует способность работника произвести за единицу времени определенное количество товаров (или услуг). При измерении производительности труда используются два метода – "прямой" и "обратный". При обратном производительность труда выражается через трудоемкость.

     

     Прямой  величиной производительности труда  является показатель выработки:                                W =

     ,                                                          (11)

где Q – выпуск продукции, Т – затраты труда (чел.- часы; чел.-дни; средняя списочная численность рабочих или ППП).

                                                 W =

 ед.

Трудоемкость  – показывает, сколько времени  требуется для производства единицы  продукции и определяется по формуле:         

,                   (12) 

                                             t =

 ч.

            Выработка и трудоемкость – это две взаимодополняющие  характеристики производительности труда. Очевидно, что чем выше выработка  и ниже трудоемкость, тем лучше  работает персонал, а в конечном итоге – и предприятие в целом.

От уровня производительности труда зависят:

• Объем произведенной продукции;
• Численность персонала;
• Доход предприятия;
• Заработная плата персонала и другие важные экономические показатели деятельности предприятия.