Економічний зміст активних операцій банку та їх класифікація

Інформаційною базою для аналізу активів є баланс банку (додатки В, Г, Д).

Наведені в таблиці 2.1. дані свідчать про зміни у складі активів, їх обсязі й структурі.

 

Таблиця 2.1

Аналіз динаміки і структури активів ПАТ КБ „ПриватБанк”

за 2008 - 2010 роки

Найменування статті	2008 рік			2009 рік			2010 рік
	Сума, тис. грн.	Питома вага, %		Сума, тис. грн.	Питома вага, %		Сума, тис. грн.		Питома вага, %
Готівкові кошти в касі	183 658	3,7		377 995	6,0		686 072		7,0
Кошти в НБУ	550 876	11,2		100 065	1,6		-		-
Кошти на коррахунках “Ностро”	112 133	2,3		240 884	3,8		544 179		5,6
Міжбанківські кредити	301 821	6,2		303 568	4,8		156 649		1,6
Кредити юридичним особам	3 045 659	62,1		3 905 908	61,8		6 000 746		61,3
Кредити фізичним особам	238 463	4,8		877 588	13,9		2 113 861		21,6
Нараховані доходи	132 432	2,7		220 820	3,5		377 999		3,9
Цінні папери	102 970	2,1		152 282	2,4		198 325		2,0
Продовження таблиці 2.1
Основні засоби банку та нематеріальні активи	213 288	4,3	324 739		5,1	456 680		4,7
Інші активи	514 186	10,5	379 844		6,0	91 961		0,9
Резерви під кредити	-487 437	-9,9	-562 063		-8,9	-836 712		-8,6
Всього активів	4 908 049	100,0	6 321 630		100,0	9 789 760		100,0

 

 

Аналізуючи дані за 2008 - 2010 роки, обсяг активів в 2010 році порівняно з 2008 роком збільшився на 26,1 %.

Питома вага грошових коштів збільшилась в 2010 році на 3,27 % порівняно з даними попередніх років, а кошти на коррахунках в НБУ зменшились (в 2010 році вони взагалі відсутні), це свідчить про наявність в банку ліквідних активів для здійснення власних і клієнтських розрахункових операцій. Ці кошти з одного боку є позитивною ознакою стабільності банку, особливо за нестабільної ситуації в Україні, з іншого боку відсутність коштів в НБУ в 2010 році є позитивною тенденцією, так як надмірний рівень цих коштів стримує розширення банківських операцій, бо ці кошти не приносять банку бажаного доходу.

Варто зазначити, що питома вага вкладень в цінні папери змінилась незначно, вона зменшилась в 2010 році порівняно з 2008 роком на 0,07% — це говорить про недосконалу і недостатню розвиненість операцій банку на фондовому ринку України.

Досить значну частку в структурі активів займають кредити юридичним та фізичним особам. Питома вага кредитів фізичним особам в 2009 році порівняно з 2008 роком збільшилась на 16,73 %., а питома вага кредитів юридичним особам зменшилась — на 0,75 %.

До категорії «інші активи» відносять активи, які не приносять банку прибутку і не можуть бути віднесені до іншої категорії. Чим менший цей показник тим краще, в нашому випадку це показник поступово зменшився і в 2010 році він складає 0,94% (в 2008 році цей показник становив 10,48 %), що є позитивною тенденцією для банку.

Узагальнююча оцінка дотримання банком економічних нормативів, діяльність якого аналізується наводиться у таблиці 2.2.

 

Таблиця 2.2

Порівняння фактичних рівнів нормативів регулювання ПАТ КБ “ПриватБанк” з їх нормативним значенням

Нормативний показник	Нормативне значення	Фактичний рівень
		2008 рік		Відхилення (+,-)		2009 рік		Відхилення (+,-)		2010 рік		Відхилення (+,-)
1	2	3		4		5		6		7		8
Н1 капітал банку, млн. грн.	10	291		+281		352		+252		553		+443
Н2 мінімальний розмір статутного капіталу, млн. євро	5	37,3		+32,3		56,6		+51,6		105,1		+100,1
Н3 альтернативності капіталу, %	Не менше 8	9,7		+1,7		10,3		+2,3		11,3		+3,3
Н4 достатності капіталу, %	Не менше 4	7,9		+3,9		7,7		+3,7		8,1		+4,1
Н5 миттєва ліквідність, %	Не менше 20	59,1		+39,1		54,5		+34,5		45,3		+25,3
Н6 загальна ліквідність, %	Не менше 100	135,2		+35,2		115,3		+15,3		121,2		+21,2
Н7 співвідно-шення високо-ліквідних акти-вів з робочими активами, %	Не менше 20	22,9		+2,9		40,6		+20,6		43,7		+23,7
Н8 макси-мальний розмір ризику на од-ного позича-льника,%	Не більше 25	23,8		-1,2		23,8		-1,2		20,9		-4,1
Н9 норматив “великого” кредитного ризику	8-кратний розмір капіталу	335,3		+		364,33		+		155,8		+
Н10 норматив максимального розміру креди-тів, гарантій, поручительств, наданих одному інсайдеру, %	Не більше 5	4,6		-0,4		4,7		-0,3		3,4		-1,6
Продовження таблиці 2.2
Н11 норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам, %	Не більше 40	30,3	-9,7		23,3		-16,7		16,2		-23,8
Н12 максимальний розмір виданих міжбанківських позичок, %	Не більше 200	114,8	-85,2		121,3		-78,7		124,6		-75,4
Н13 максимальний розмір отриманих міжбанківських позичок	Не більше 300	42,7	-257,3		65,3		-234,7		121,8		-178,2
Н14 норматив інвестування, %	Не більше 50	48,6	-1,4		35,2		-14,8		41,6		-8,4

 

 

Дані таблиці 2.2 свідчать про те що ПАТ КБ “ПриватБанк” протягом аналізованого періоду дотримувався всіх нормативів регулювання банківської діяльності.

Підсумовуючи отримані результати ми можемо зробити висновок, що ПАТ КБ “ПриватБанк” має досить стійку позицію на ринку банківських послуг. Банк ефективно вкладає свої кошти в активні операції, підтримує оптимальну структуру активів.

 

2.2 Аналіз активів ПАТ КБ „ПриватБанку”

 

Активи — це об’єкти, які необхідні банку для його функціонування, тобто засоби виробництва, кошти в касі й на кореспондентському рахунку, його продукти, які приносять банку дохід — послуги, господарські процеси , пов’язані з розміщенням коштів в НБУ та інших банках, цінних паперах, наданих кредитах та інші банківські послуги.

Інформаційною базою для аналізу є баланс банку (додатки В, Г, Д). Проведемо аналіз активів ПАТ КБ „ПриватБанк” за 2008 - 2009 роки. Вивчення активів банку починається з оцінки динаміки й структури (табл. 2.3, 2.4). Як відомо, збалансоване зростання активів та покращення їх структури і якості є необхідною умовою стабільного функціонування і розвитку банку.

 

Таблиця 2.3

Аналіз динаміки і структури активів ПАТ КБ „ПриватБанк” в 2008 - 2009 роках

Найменування статті	2008 рік		2009 рік		Темп приросту, %
	Сума, тис. грн..	Питома вага, %	Сума, тис. грн..	Питома вага, %
Готівкові кошти в касі	183 658	3,7	377 995	6,0	105,8
Кошти в НБУ	550 876	11,2	100 065	1,6	-81,8
Кошти на коррахунках “Ностро”	112 133	2,3	240 884	3,8	114,8
Міжбанківські кредити	301 821	6,2	303 568	4,8	0,6
Кредити юридичним особам	3 045 659	62,1	3 905 908	61,8	28,2
Кредити фізичним особам	238 463	4,9	877 588	13,9	268,0
Нараховані доходи	132 432	2,7	220 820	3,5	66,7
Цінні папери	102 970	2,1	152 282	2,4	47,9
Основні засоби банку та нематеріальні активи	213 288	4,4	324 739	5,1	52,3
Інші активи	514 186	10,5	379 844	6,0	-26,1
Резерви під кредити	-487 437	-9,9	-562 063	-8,9	15,3
Всього активів	4 908 049	100,0	6 321 630	100	28,8

 

 

Таблиця 2.4

Аналіз динаміки і структури активів ПАТ КБ „ПриватБанк” в 2009 - 2010 роках

Найменування статті		2009 рік				2010 рік				Темп приросту, %
		Сума, тис. грн..		Питома вага, %		Сума, тис. грн..		Питома вага, %
Готівкові кошти в касі		377 995		6,0		686 072		7,0		81,5
Кошти в НБУ		100 065		1,6		-		-		-
Продовження таблиці 2.4
Кошти на коррахунках “Ностро”	240 884		3,8		544 179		5,6		125,9
Міжбанківські кредити	303 568		4,8		156 649		1,6		-48,4
Кредити юридичним особам	3 905 908		61,8		6 000 746		61,3		53,6
Кредити фізичним особам	877 588		13,9		2 113 861		21,6		140,9
Нараховані доходи	220 820		3,5		377 999		3,9		71,2
Цінні папери	152 282		2,4		198 325		2,0		20,2
Основні засоби банку та нематеріальні активи	324 739		5,1		456 680		4,7		40,6
Інші активи	379 844		6,0		91 961		0,9		-75,8
Резерви під кредити	-562 063		-8,9		-836 712		-8,6		56,1
Всього активів	6 321 630		100,0		9 789 760		100,0		54,9

 

 

Наведені в таблицях 2.3, 2.4 дані свідчать про зміну у складі активів, їх обсязі і структурі. Аналізуючи дані, обсяг активів в 2010 році з 2008 роком збільшився на 26,1 %.

Питома вага грошових коштів в касі збільшилась в 2010 році порівняно з 2008 роком на 3,3 %, а кошти на коррахунках в НБУ зменшились (в 2010 році вони взагалі відсутні) в 2009 році порівняно з 2008 роком на 9,6 %, це свідчить про наявність в банку ліквідних активів для здійснення власних і клієнтських розрахункових операцій. Кошти в касі та на коррахунках є абсолютно ліквідними, оскільки ними можна скористатися в будь-яку мить, як коштами з гаманця. Ці кошти з одного боку є позитивною ознакою стабільності банку, особливо за нестабільної ситуації в Україні, з іншого боку відсутність коштів в НБУ в 2010 році є позитивною тенденцією для банку, оскільки надмірний рівень цих коштів стримує розширення банківських операцій, бо ці кошти не приносять банку бажаного доходу.

Кошти на коррахунках “Ностро” (кореспондентські рахунки відкрити ПАТ КБ “ПриватБанк” в іноземній валюті в закордонних банках) збільшились в 2010 році порівняно з 2008 роком незначно — на 11,1 %, вони так само як і кошти в НБУ, виконують роль швидко ліквідних активів для проведення термінових розрахунків. За ними банк не отримує доходів, їхня питома вага незначна, в 2008 році вона становить 2,3 %, в 2009 році — 3,8 %, в 2010 році —5,6 %. Ще однією причиною незначної величини цього показника є відносна ризикованість операцій за коррахунками.

Варто зазначити, що вкладення в цінні папери мають незначну питому вагу в загальній структурі активів банку, в 2008 році вони складали 2,1 %, а в 2010 році 2,0 %, тобто вкладення в цінні папери зменшились на 0,1 %, а це свідчить про недосконалу і недостатню розвиненість банку на фондовому ринку України.

Досить незначною в обсязі загальних активів є частка основних засобів банку та нематеріальних активів, їх питома вага незначно збільшилась в 2010 році порівняно з 2008 роком на 0,4 %. Доля основних засобів банку та нематеріальних активів є досить низькою в загальній структурі активів, а отже це є позитивною тенденцією для банку, оскільки вкладення значних коштів у неприбуткові активи (такі наприклад, як основні фонди) погіршує структуру активів банку, а також зменшує їхню прибутковість.

Категорія “інші активи” зменшились в 2010 році на 9,6% порівняно з 2010 роком (в 2008 році вони становили 10,5 % , а в 2010 році всього лише — 0,9 %), що є позитивною тенденцією для банку.

Основну частину в активах балансу займають видані кредити. В 2010 році питома вага кредитного портфеля збільшилась на 11,4 % в порівнянні з 2008 роком, в тому числі: кредити юридичним особам зменшились в 2010 році на 0,8 % в порівнянні з 2008 роком, і складають 6 000 746 тис. грн., кредити фізичним особам в 2010 році порівняно з 2008 роком збільшились на 16,8 % і складають 2 113 861 тис. грн., міжбанківські кредити зменшились в 2010 році на 4,7 % в порівнянні з 2008 роком.

Розглянемо структуру кредитного портфеля за термінами погашення зображену на рисунок 2.1.

 

Рисунок 2.1 Структура кредитного портфелю ПАТ КБ „ПриватБанк” за 2008 -2010 роки

 

Як ми бачимо з даних зображених на рисунку 2.1. за період з 2008 року по 2010 рік питома вага короткострокових кредитів наданих ПАТ КБ “ПриватБанк” збільшилась на 12 % в 2010 році порівняно з 2008 роком і обсяг короткострокових кредитів становив 5 045 466,2 тис. грн., а в 2008 році обсяг короткострокових кредитів складав 1 757 112,1 тис. грн.

Питома вага наданих довгострокових кредитів в 2010 році порівняно з 2008 роком навпаки, зменшилась на 12 %. Це пояснюється тим, що довгострокові кредити ризикованіші для банку у зв’язку з нестабільним економічним станом в Україні, невідомими перспективами валютного курсу гривні, порівняно високим рівнем інфляції та іншими не прогнозованими зовнішніми чинниками (поведінка інвесторів, відносини з МВФ тощо).