Банковские риски, их классификация, расчет и управление

Особенно важно учитывать  рыночный риск при принятии обеспечения  по кредитным операциям, так как  изменения котировок ценных бумаг  или ухудшение положения на рынке  недвижимости может привести к потерям  при взыскании.

Риск  по формированию депозитов (ресурсной базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного вложения средств. Особое внимание на это должны обращать небольшие банки, которые обслуживают небольшое количество клиентов, где платежи десятка клиентов определяют состояние корсчета. Более крупные банки могут позволить себе меньший процент соответствия по срокам активных и пассивных операций из-за большей стабильности средних остатков по счетам и возможности быстрого выхода на внешний рынок заимствования ресурсов.

Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать  определенный процент от объема ресурсной  базы в виде наличных для осуществления  расчетно-кассового обслуживания (выплата  аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит от внешних  обстоятельств (степень доверия  к банку, государству) и от структуры  клиентуры банка (например: высокий  процент торговых организаций означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость в  специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения  отпадает). Немаловажен и учет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Например, Сбербанк, работающий, как правило, с вкладами населения, осуществляющий коммунальные платежи и выплату заработной платы, может заключать договора на срок таким образом, чтобы выплаты приходились на период массовых коммунальных платежей, но не совпадали с выплатами заработной платы. Следует обратить внимание и на фактор размещения ресурсной базы. Считается, что при вложении в кредитные операции 85% и более суммы депозитов банк проводит рисковую депозитную политику. Это объясняется тем, что кредитные операции обладают гораздо меньшей эластичностью на предмет своевременного и, тем более, досрочного изъятия, чем ресурсная база. Частично это компенсируется более высокой процентной ставкой, часть которой - риск на потери, частично - размещением в наиболее ликвидные, хотя и менее доходные активы.

Риск  структуры капитала - состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке, может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания его неплатежеспособным.

2.1 Состояние рисковой ситуации в деятельности коммерческих банков

Вслед за увеличением ставок по розничным кредитам банки стали  увеличивать и размер штрафных санкций  за просрочку платежей по ним. Таким  образом, они пытаются предотвратить  нарушение гражданами платежной  дисциплины из-за кризиса. Впрочем, именно в кризис эффективность подобных действий неочевидна и может привести к ухудшению качества кредитных портфелей.

Об ужесточении штрафных санкций для недобросовестных заемщиков  рассказали сразу в нескольких коммерческих банках. Юниткредитбанк в конце прошлого года увеличил размер пени за просрочку платежа по кредитным картам в полтора раза — с 24 до 36% годовых. Собинбанк увеличил штраф за просрочку для недобросовестных владельцев расчетных карт с овердрафтом на 12 процентных пунктов — с 36 до 48% годовых. В Альфа-банке штрафы за просрочку платежа по кредитным картам и кредитам наличными, ранее составлявшие единовременно 600 руб., теперь исчисляются в процентах (1%) от суммы просроченной задолженности.

Таким образом, банки пытаются снизить риски неплатежей по кредитам на фоне кризиса. В Альфа-банке основное внимание уделяют борьбе с крупными неплатежами. "Для клиентов, чья сумма ежемесячного платежа по кредиту достаточно велика, новые штрафные санкции стали более чувствительны для кошелька,— пояснил директор по развитию продуктов Альфа-Банка Виктор Шкипин.— Заемщикам с небольшой суммой ежемесячного платежа, напротив, стало легче. Раньше сумма штрафа могла перекрывать сумму ежемесячного платежа". Для Собинбанка увеличение штрафов — вопрос повышения ответственности заемщика и его финансового дисциплинирования, отметил вице-президент Собинбанка Павел Ильин. Член правления и руководитель розничного блока Юникредитбанка Эдуард Иссопов сообщил, что банк привел штрафные тарифы в соответствие со ставками по кредиткам. "Нелогично, когда ставка пени, начисляемой на сумму просроченной задолженности, меньше ставки по кредитной карте",— указывает он.

Ужесточением штрафных санкций  за просрочку банки пытаются компенсировать риски неплатежей по ссудам, возросшие как в результате ухудшения платежеспособности заемщиков из-за кризиса, так и в результате собственных действий банков по повышению кредитных ставок. Согласно недавно опубликованному Банком России обзору банковского сектора за ноябрь, рост просрочки, наблюдающийся в сегменте корпоративного кредитования уже несколько месяцев, теперь стал отчетливо ощущаться и в банковской рознице. В ноябре, по данным ЦБ, просроченная задолженность по розничным кредитам выросла на 9,6 млрд руб. (до 143,5 млрд руб. на 1 декабря 2008 года). За октябрь рост составил 2,5 млрд руб.

Впрочем, если до кризиса  банки действительно зарабатывали на штрафах и пенях, тем самым  компенсируя убытки от просрочки, то в кризис увеличение размера санкций  может обернуться против кредитных  организаций, считают эксперты. "В  кризисной ситуации банку все-таки выгоднее пойти на реструктуризацию долга для клиента,— считает  старший вице-президент розничного блока Московского банка реконструкции  и развития Альберт Звездочкин.—  Увеличение финансовой нагрузки на заемщика сейчас может только усугубить ухудшение  качества кредитного портфеля банка  в будущем". Его поддерживает и  директор департамента розничного бизнеса  Московского кредитного банка Людмила  Салигина. "Реструктуризация более  эффективна,— указывает она.—  Таким образом, заемщики более заинтересованы платить по кредитам сейчас, а не в другие сроки с более высокими штрафами".

Этой же позиции придерживаются в госбанках. В Сбербанке и ВТБ 24 заявили, что не намерены ужесточать работу с должниками. А Связь-банк, который осенью перешел под контроль ВЭБа и фактически стал государственным, и вовсе обещает не взимать штрафы за просрочку по потребительским и автокредитам, если клиенты погасят задолженность до конца февраля 2009 года.

Данные о невозвращенных кредитах свидетельствуют о постоянном росте доли невозвращённых кредитов в портфелях коммерческих банков. Так, если на 1.01.1996 года значение этого  показателя составляло 12 %, то на 1.01.1997года уже 14 %, а на 1.01.1998 года - 18 %. Максимальный процент проблемных кредитов был  зафиксирован в размере 22,1 % по состоянию  на 1.01.1999 г. Данные на 1.01.2000 г. отражают снижение величины этого показателя до 17 %.

В сложившейся рисковой ситуации в кредитной деятельности банков целесообразно выделить некоторые  особенности:

• имеется значительная просроченная задолженность по кредитам банков;
• сокращается величина собственного капитала большинства банков в валютном эквиваленте;
• в объёмах невозвращённых кредитов преобладает доля валютной просрочки;
• отмечается низкая доходность кредитных операций крупных банков;
• формирование резервов на покрытие убытков по ссудам осуществляется не в полном объёме.

К активам, подверженным кредитному риску, относятся: кредиты, выданные юридическим  и физическим лицам; средства, размещенные  в других банках; финансовая аренда (лизинг); операции с использованием векселей, приобретенные векселя; исполненные  банковские гарантии и поручительства в денежной форме; финансирование под  уступку денежного требования (факторинг); иные активные операции, подверженные кредитному риску. Проблемные (субстандартные, сомнительные и безнадежные активы) - это активы, подверженные кредитному риску, классифицированные по II-IV группам риска (субстандартные - II группа, сомнительные - III группа, безнадежные - IV группа риска).

По представленным банками данным лучшие показатели по кредитному портфелю имеют: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк, Банк Москвы, ВТБ 24, Альфа-Банк.

показатели по кредитному портфелю

таблица 2

3. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ                ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3.1 КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТКРИСТИКА

Альфа-Банк (Россия), в который  входит, ОАО «Альфа-Банк» и его дочерние компании, объявил о результатах своей работы за первое полугодие 2010 года на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Чистая прибыль Альфа-Банка (Россия) за отчетный период составила 296 млн. долларов США.

За отчетный период совокупные активы Альфа-Банка (Россия) выросли на 4,3% с 21,6 млрд. долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд. долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Альфа-Банка (Россия) уменьшились на 5,1% до 13,0 млрд. долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд. долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Альфа-Банк (Россия)) на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9% и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд. долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению  к величине кредитного портфеля снизилась  на 0,6% благодаря значительному улучшению  качества кредитного портфеля. Небольшое  снижение обусловлено консервативной политикой Альфа-Банка (Россия) в  части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн. долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1% от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн. долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5% от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Альфа-Банка (Россия) снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1% (1 826 млн. долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн. долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2% (3 701 млн. долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн. долларов США совокупного кредитного портфеля).

Альфа-Банк уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Альфа-Банка подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1% согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.