Банковские риски, их классификация, расчет и управление

Муниципальное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Южно-Уральский  профессиональный институт

 

 

 

 

 

 

 

_{КУРСОВАЯ  РАБОТА}

по дисциплине ОПД.В.2 Анализ деятельности коммерческого банка

^{специальности 080105.65 «Финансы и кредит»}

Банковские риски, их классификация, расчет и управление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск

2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение___________________________________________________________3

1 Понятие, особенности и классификация банковских рисков______________6

2 Состояние рисковой ситуации в деятельности коммерческих банков______22

3  Анализ банковских рисков на примере ООО «АЛЬФА-БАНК»___________26

   3.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «АЛЬФА-БАНК»________26

   3.2 Система управления банковским кредитным риском на ОАО «АЛЬФА-БАНК»____________________________________________________________28

   3.3 Анализ кредитоспособности заемщика_____________________________32

Заключение________________________________________________________39

Список использованных источников и литературы_______________________44

 

 

 

 

 

 

Введение

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства  в целом, а банковской деятельности - в особенности.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие  правила игры и в определенной степени зависит от поведения  партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять  на себя риск и учитывать возможность  его реализации в своей деятельности.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими  рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.

Банки работают в  области управляемого риска. Поэтому  очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа  и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска  на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода  в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих  задач - максимизации доходов и минимизации  риска.

Банковская деятельность, помимо функции бизнеса, несет в  себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон: Центральный  Банк, акционеры, участники финансового  рынка, клиенты.

Общее экономическое положение  характеризуется сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к  сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рискованности  операций, уменьшению банковской маржи  и уровня прибыльности, значительному  усилению конкуренции между банками.

Так, создание системы управления рисками - жизненная необходимость  в деятельности любого банка. Главной  целью деятельности коммерческого  банка является прибыль. Однако все  усилия банка по достижению данной цели легко могут быть сведены  на «нет» - реализацией любого из видов  рисков, сопровождающего банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками - важная и неотъемлемая часть стратегии  любого банка.

Кроме того, международная  практика свидетельствует о том, что отсутствие надлежащего корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего  контроля и управления рисками зачастую приводят к возникновению кризисов отдельных банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского  сектора. Об этом говорит история  системных кризисов последних 20-30 лет  в таких развитых странах, как  США, Франция, Швеция, Финляндия.

В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного управления банковскими рисками. Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей их минимизации.

Основными задачами написания  данной курсовой работы является:

1. Определение сущности  банковских рисков;

2. Классификация банковских рисков, а также их особенностей;

3. Анализ системы управления  банковскими рисками на примере  ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

4. Отражение основных путей минимизации банковских рисков.

В первой и второй главе раскрываются некоторые теоретические аспекты управления банковскими рисками, приведена классификация банковских рисков в зависимости от факторов внешней и внутренней среды банков, а также раскрыта сущность процесса управления банковскими рисками.

В третьей главе проведем анализ банковских рисков на примере ООО «АЛЬФА-БАНК». В заключении рассмотрим основные методы и направления минимизации рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие, особенности и классификация банковских рисков

Понятие «риск» встречается  в обиходе многих общественных и  естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы исследования риска. Специфика  экономического аспекта риска связана  с тем, что риск, несмотря на ожидаемый  финансовый выигрыш, отождествляется  с возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного хозяйственного, организационного или  технического решения, и/или неблагоприятным  воздействием окружающей среды, включающим изменение рыночных условий, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка  риска в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции  финансовых посредников в экономической  системе, коммерческие банки покрывают  львиную долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств. Следовательно, для того чтобы  формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же, в свою очередь, склонно  доверять свои временно свободные денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск представляет собой вероятность  потерь и тесно связан с нестабильностью  банковского дохода.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью  различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними  факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа  и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие  на деятельность банка. Многие финансовые операции связаны с существенным финансовым риском. Они требуют оценить  степень риска и определить его  величину. Это возможно с помощью теории вероятности, которая прогнозирует случайные события, дает количественную и качественную оценку. При этом уровень неопределенности и степень риска уменьшается.

Предпосылкой реализации целей банковской деятельности является безопасность последней. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

Банк как экономическое  предприятие может рисковать  своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать  по принципу «всё для клиента». В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Таким образом, можно сделать  вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара, передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части.

Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, но он может быть разных масштабов  и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не полное избегание риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Важной организационной  задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры  рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков.

Таким образом, получать прибыль  можно только в случаях, если возможности  понести потери (риски) будут предусмотрены  заранее (взвешены) и застрахованы. Поэтому проблемам экономических  рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов их расчета.

В мировой практике существует множество классификаций банковских рисков. Наиболее известная из них - это деление риска на систематический  и несистематический.

Систематический риск: риск кризиса финансового рынка в целом. Этот вид риска является не диверсифицируемым. Анализ систематического риска сводится к оценке того, стоит ли вообще иметь дело с портфелем ценных бумаг и проводить операции с иностранной валютой, не лучше ли вообще вложить средства в другие формы активов.

Несистематический риск: этот риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска может быть минимизирован за счет диверсификации. Исследования показали, что если портфель состоит из 10-20 различных видов финансовых инструментов, включенных с помощью случайной выборки из имеющегося на финансовом рынке набора, то несистематический риск может быть сведен к минимуму. Уровень несистематического риска - это оценка качества данного финансового инструмента.

Анализируя возможный  риск, следует установить:

• относится ли он к финансовому рынку в целом или имеет отношение только к его сектору;
• характерен он для биржевого рынка в целом или имеет место только в отдельных регионах, областях, т.е. привязан к географическому нахождению;
• присущ ли он конкретному финансовому инструменту или имеет отношение к ним ко всем;
• вызван ли он сервисным (техническим) обслуживанием биржевых операций.

Таким образом, финансовые риски коммерческих банков неизбежны, однако их последствия можно предотвратить с помощью определенных методов, используемых в процессе управления банковскими рисками.

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней  среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга  наличием внешнего воздействия на уровень  риска и внутренними причинами  возникновения банковских рисков. Внешними являются риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внутренние риски - это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени  риска.

По времени риски можно  разделить на ретроспективные, текущие  и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные  риски, более точно предупреждать  текущие и перспективные риски. По степени (объему) банковские риски  можно определить как низкие, умеренные  и полные.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью  различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени  возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.