Анализ собственных и привлеченных средств банка

Содержание

Введение

1. Характеристика Сбербанка России

2. Нормативно - правовая база при  формировании собственных и привлеченных  средств Сбербанка России

3. Роль и значение экономического  анализа в деятельности Сбербанка  России

4. Информационное обеспечение экономического  анализа

5. Этапы и методы экономического  анализа в деятельности Сбербанка  России

6. Анализ и оценка собственных  и привлеченных средств Сбербанка России

Введение

Сбербанк является важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности используется большая часть денежного  оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для  расширенного воспроизводства путем  перераспределения временно свободных  денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Практическая роль банковской системы  в экономике государства, определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация роста денежной массы - это дело снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику государства самым эффективным образом.

Таким образом данная тема является крайне актуальной, потому как своевременный анализ собственных и привлеченных средств банка позволит более эффективно направлять вложенные средства и оптимально эффективно их использовать.

Основной целью курсовой работы является оценка анализа. собственных и привлеченных средств банка Основными задачами курсовой работы являются: раскрытие роли и значения экономического анализа деятельности банка, описание процесса информационного обеспечения экономического анализа, перечисление и описание этапов и методов экономического анализа деятельности банка, а так же описание конкретной операции по оценке анализа собственных и привлеченных средств банка.

1. Характеристика Сбербанка России

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации . Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный  банк, удовлетворяющий потребности  различных групп клиентов в широком  спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке  вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию  на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал  в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

Сбербанк России в полной мере выполнил принятую в 1996 году концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком. За прошедшие пять лет банк достиг самых высоких результатов  среди российских финансовых институтов. Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора  экономики. Банк является одним из главных  локомотивов российского экономического роста. Кредитный портфель банка  составил более 300 млрд. руб., в том  числе объем инвестиционных кредитов, выданных Сбербанком России, превысил 70 млрд. руб., что сопоставимо с  размером иностранных инвестиций в  Россию за последние 5 лет. В 2000 г. Сбербанк России впервые получил от кредитных операций больше доходов, чем от других видов деятельности, в том числе и от операций с ценными бумагами. Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках. Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц. Рыночная доля банка возросла по всем основным направлениям деятельности: * по привлечению вкладов населения -- до 75%; * по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов -- до 16%%; * по кредитованию юридических лиц -- до 33%; * по кредитованию физических лиц -- до 42%. Сбербанк России предлагает своим клиентам следующие услуги: * размещение денежных средств во вклады; * операции с ценными бумагами; * кредитование; * покупка и продажа иностранной валюты; * предоставление в аренду индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей; * выдача и обслуживание международных банковских карт; * прием коммунальных платежей; * осуществление денежных переводов; * выдача заработной платы и пенсий; * операции с золотыми мерными слитками и монетами из драгоценных металлов.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24 января 2001г. сеть Сбербанка  России состояла из 17 территориальных  банков, и 816 отделений на всей территории России. Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических  лиц и действуют на основании  Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка  России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют  символику Сбербанка России. Структура  Сбербанка России представлена ниже: СБЕРБАНК РОССИИ Управление Сбербанка  России Территориальные и региональные банки Отделения Сбербанка России - Валютный отдел - Отдел ценных бумаг - Экономический отдел - Юридический  отдел - Бухгалтерия - Отдел кадров - Отдел пластиковых карточек - Отдел  службы безопасности - Коммунальный отдел - Отдел вкладов - Отдел валютного  контроля - Отдел расчетов и переводов

2. Нормативно - правовая база анализа  прибыли и рентабельности банка

Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №17 - ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Федеральный закон от 31 июля 1998г. № 146 - ФЗ "Налоговый кодекс Российской Федерации" Ч. 1.,Ч.2.

Инструкция ЦБР от 16 января 2004г. №110 - И "Об обязательных нормативах банков".

Положение ЦБР от 26 июня 1998г. №39 - П "О порядке начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

Положение ЦБР от 29 марта 2004г. № 255 - П "Об обязательных резервах кредитных организаций".

Положение ЦБР от 10 февраля 2010 года №215-П "О методике расчета собственных  средств(капитала) кредитных организаций".

Указание ЦБР от 16 января 2004г. №1379 - У "Об оценке финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной  для участия в системе страхования  вкладов".

Указание ЦБР от 31 марта 2000г. № 766 - У "О критериях определения  финансового состояния кредитной  организации".

Указание ЦБР от 24 марта 2003 года №1260-У "О порядке приведения в  соответствии размера уставного  капитала и величины собственных  средств (капитала) кредитных организаций".

3. Роль экономического анализа  в деятельности Сбербанк России

Экономический анализ деятельности банка  представляет собой систему специальных  знаний, связанных с изучением  финансово-экономических результатов  деятельности банка, выявлением факторов, тенденции и пропорции хозяйственных  процессов, обоснованием направлений  развития банка.

Сбербанк на основе анализа своей  деятельности стремится к оптимизации  структуры активных и пассивных  операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка  позволяет обеспечить их баланс с  рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности банка. Внешние условия, в которых функционирует банк, определяются направленностью экономической политики государства. Анализ внутренних условий деятельности банка строится на оценках его финансово-экономического положения, поведения на рынке, уровня технической оснащенности, а также в анализе организационной структуры банка.

Так же Сбербанк России интересует состояние  и устойчивость банковской системы, анализ которых позволяет определить основные направления кредитно-денежной политики и государственного регулирования  деятельности банка.

Государственная налоговая служба в процессе анализа отчетности Сбербанка  России осуществляет финансовый контроль за выполнением банка обязательств перед бюджетом. На основании данных активных и пассивных операциях, а также анализа бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках надзорные органы контролируют деятельность банка

4. Информационное обеспечение экономического  анализа

Информационное обеспечение экономического анализа деятельности сбербанка  представляет собой систему внешней  и внутренней информации.

Система внешней информации предназначена  для снабжения руководства банком необходимыми сведениями о состоянии  среды , в которой он действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (конкурентах ,клиентах и т.д.).Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников : газет , журналов ,телевидения ,радио ,публикуемых годовых отчетов , производственной статистики , обмена информации со служащими других банков.

Система внутренней информации характеризует  банк с точки зрения внутреннего  состояния дел. Она возникает  в результате деятельности самого банка  и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации , а также выдачу оперативных сведений . Безусловно , что выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий.

К источникам внутренней информации можно отнести : статистическую отчетность ; бухгалтерскую отчетность , оценочные расчеты , результаты внутренних исследований , акты ревизий и проверок.

Особенность новой финансовой отчетности - ее комплексность , а именно это и соответствует методу экономического анализа. Ясно, что формы финансовой отчетности , взятые отдельно , не дают полной информации об изучаемом объекте , а вот в совокупности они позволяют оценить финансовое состояние , и рисковать деятельности сбербанка , формирование его кредитного портфеля и т.д.

Отлаженная система внутренней отчетности позволяет руководству  банка в любой момент получить необходимую информацию о деятельности банка. Такой подход дает возможность  накапливать и систематизировать  данные о работе банка за определенный период времени.

5. Этапы и методы экономического  анализа деятельности банка

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько  этапов, отличающихся по составу и  трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Главная особенность построения этапов их логическая взаимосвязь, которая  предполагает движение от начального этапа к конечному, от более простого к более сложному. Каждый предыдущий этап является базой для следующего этапа, каждый следующий этап является логическим завершением предыдущего. Качество анализа и его результаты зависят от правильности определения приоритетов на каждом из этапов.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют приемы и методы, с помощью которых  он осуществляется. Важно выделить основные направления исследования изучаемого объекта. В противном  случае достаточно сложно систематизировать  информацию, полученную в результате проведенной аналитической работы.

В то же время следует отметить, что к методам анализа деятельности банка, положенным в основу дистанционного надзора, относят: