Привлеченные средства коммерческого банка

Привлеченные  средства коммерческого банка

Специфика банковского учреждения как одного из коммерческих предприятий  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банка привлекать средства регулируются БР.

Привлеченные банком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются:

1) средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты);

2) средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБР).

Классификация депозитов:

1. По категории вкладчиков:

1.1. Юридические лица;

1.2. Физические лица.

2. По форме изъятия:

2.1. До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

2.2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

2.3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования  представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента.

К числу депозитов до востребования  относятся счета:

·   расчетные;

·   текущие;

·   бюджетные и прочие, связанные с совершением расчетов или целевым использованием средств;

·   контокоррентный – это единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступившие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Таким образом, это счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту;

·   текущий с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и клиентом допускаются в определенном размере превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита.

Различия между этими  счетами:

1) при овердрафте позаимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер, для этого счета характерен пассивный остаток;

2) наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокорренте сосредоточены все операции проводимые банком в отношении клиента;

3) счет с овердрафтом может быть открыт как юридическим, так и физическим лицам;

4) корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.

Корреспондентские счета, открытые банком в других банках-корреспондентах, называются ностро-счетами (наш счет), наоборот, корреспондентские счета, открытые банками-корреспондентами в данном банке, называются лоро-счетом (их счетом). При установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Образование на лоро-счете кредитового сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а дебетового сальдо – возникновение овердрафта, то есть предоставление банку-корреспонденту кредита. Напротив, по ностро-счету кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовое – размещение части своих средств в этом банке-корреспонденте. Таким образом, кредитовое сальдо по счетам ЛОРО и НОСТРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Следует различать дебетовое  сальдо по счету как форму краткосрочного кредита (овердрафт), предусмотренного соглашением между банком и клиентом, и дебетовое сальдо (отрицательное  сальдо) по счету, возникшее вследствие нарушения клиентом платежной дисциплины, невыполнения обязательств и т.д. как  негативное явление в хозяйственной  деятельности владельца счета. У  большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в стуктуре привлеченных средств. Это самый дешевый источник образования банковских ресурсов. Возможность  владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия  в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. В силу этого по остаткам на счетах до востребования  банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода.

Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают:

·   собственно срочные вклады;

·   срочные вклады с предварительным уведомлением.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого  срока срочный вклад может  быть изъят владельцем в любой  момент. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит  от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем  длительнее сроки и больше суммы  вклада, тем больше размер вознаграждения.

Сберегательные вклады. Такие  операции выполняет Сбербанк с физическими  лицами. Сберегательными являются вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Сберегательный счет до востребования  может быть оформлен сберкнижкой, в  которой отражаются все операции по вкладу.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение  ресурсов является разнообразная процентная политика, т.к. получение дохода на вложенные  средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку ЦБР, состояние  денежного рынка и исходя из собственной  депозитной политики. По отдельным  видам депозитных счетов величина дохода определяется сроками вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом  и соблюдением клиентом условий  вклада.

Счета до востребования используются владельцами для совершения текущих  операций, характеризуются нестабильностью  остатка, и в силу этого данная группа счетов отличается низкой доходностью. По остаткам средств на счетах до востребования, открытых юридическими лицами, проценты могут не начисляться вообще.

По счетам до востребования, открытым для физических лиц, проценты устанавливаются практически в  обязательном порядке, но доход по ним  всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.

По срочным вкладам  на величину процентной ставки оказывает  влияние срок, на который размещены  средства, частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем  выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств  в банк используются различные способы  исчисления и уплаты процентов.

1. Простые проценты. В качестве базы для начисления используется фактический остаток вклада.

2. Сложные проценты (начисление процента на процент).

3. Прогрессивно возрастающие процентные ставки, в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе.

4. Выплата процентов вперед.

Для вкладчика, выбирающего  банк с целью размещения средств, необходимо обращать внимание на следующие  моменты:

1) порядок расчета процентной ставки;

2) гарантии надежности, которые предоставляет им банк;

3) доступность информации о деятельности коммерческого банка и о тех гарантиях, которые он может дать.