Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и определение их оптимальной величины

Наименование измерителей	Един. измер.	6 месяцев 2004 г.
		План	Факт
Техническая скорость	км/час	44.5	44.7
Средний вес поезда	тонн	3175	3213
Среднесуточная произв-ть локом.	т.ткм/бр	1200	1242
Среднесуточный пробег локом.	км	433	439.3
Производительность труда	ткм/чел	1035.9	1053.5
Объем работы, всего	млн.ткм	1144	1240
в том числе дизель-поезда	млн.ткм	123.0	123.9
грузовое и передаточное	млн.ткм	1009.	1103.7
Локомотиво-часы хозяйственное  движение	лок.час		3175
маневровое движение	лок.час		20754

 

Данные по прибыли и расходах

Наименование	Един. измер.	6 месяцев 2004 г.
		план	факт.
Прибыль всего	млн.руб	431	1229.7
в том числе:
перевозки		411	1289.1
подсобно-вспомогат.  деятельность		20	-59.4
Расходы всего	млн.руб.	12993	13408.1
в том числе:
перевозки		12687	13026.2
подсобно-вспомогат. деятельность.		306	381.9

 

 

2.2 Анализ обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсами

 

Анализ трудовых ресурсов предприятия - является элементом механизма управления предприятием и направлен на повышение эффективности использования персонала и снижение на этой основе издержек производства, экономию затрат и ресурсов живого труда на единицу выпускаемой продукции.

Из всех видов  ресурсов, используемых предприятием, затраты труда являются наиболее динамичными, то есть способными к изменению и сокращению. Их уменьшение одновременно приводит к снижению и других видов производственных ресурсов (топлива, электроэнергии, затрат на основные фонды и другие). В результате значительно снижается себестоимость производства даже при невысокой доле затрат на оплату труда. Одновременно предприятия, добившиеся сокращения затрат живого труда, могут получить дополнительный доход за счет увеличения объема производства на основе той же технической базы. Таким образом, связь между эффективностью использования труда и общими экономическими результатами деятельности предприятия очевидна, что усиливает роль и значение анализа трудовых ресурсов.

Цель анализа  трудовых ресурсов – определить уровень  их использования, выявить факторы, препятствующие повышению эффективности использования труда, а также резервы роста отдачи от использования живого труда и те мероприятия, которые необходимо осуществить на уровне предприятия и его внутренних подразделений.

Анализ использования трудовых ресурсов основывается на изучении следующих показателей:

1. обеспеченность рабочих мест, производственных подразделений и предприятия в целом персоналом соответствующей квалификации и профессионального состава;

2. использование  рабочего времени;

3. интенсивность  и эффективность использования  персонала  предприятия;

4. образование  и эффективное использование  фонда оплаты труда.

В результате применения того или иного метода анализа и способа обработки исходных данных при решении конкретных задач анализа трудовых ресурсов используются все его виды:

1. по периодичности проведения – ежедневный, недельный, месячный, квартальный, полугодовой, годовой;

2. по полноте  охвата объектов – полный, локальный,  тематический;

3. по методам  изучения объектов – комплексный, сплошной, выборочный;

4. по характеру  изучения – текущий, оперативный,  систематический, разовый.

Эффективность работы по проведению анализа трудовых ресурсов повышается при условии, если участники этого анализа знают  цели, задачи, конечный результат и роль каждого работника. Поэтому проведению анализа предшествует разработка его плана и программы. Если в плане анализа указываются виды работ, срок выполнения и исполнители, то в программе анализа устанавливаются цели, задачи, объекты, состав необходимых данных, источники информации, методы и приемы анализа. Оба эти документа могут быть объединены в один при условии сохранения содержания.

Информационной  базой анализа служат действующие  законодательные и нормативные  акты, а также постановления правительства и соответствующих министерств и ведомств, регулирующих работу предприятия и, в частности, использование трудовых ресурсов. Источниками информации анализа является бухгалтерская и статическая отчетность: план по труду, отчет по труду, план счетов бухгалтерского учета (соответствующие синтетические, аналитические счета и субсчета), статистическая отчетность отдела кадров по движению работающих, оперативная отчетность цехов, служб, подразделений и другая отчетность, связанная с трудовыми ресурсами.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами  начинается с анализа классификации  работающего персонала. Ведь каждая категория работающих выполняет  различную роль в процессе производственно-хозяйственной  деятельности предприятия.

 Определяющее  значение играет категория рабочих, поскольку они выполняют основные производственные функции. В рамках конкретных предприятий выделяют основных и вспомогательных рабочих. Такое деление важно потому, что, во-первых, рабочие составляют наиболее многочисленную категорию, а во-вторых, трудовые функции, выполняемые основными и вспомогательными рабочими, весьма различны и на стадии внутрипроизводственной организации производства и труда определение потребностей в численности рабочих этих групп основано на различных подходах.

Разнообразие  трудовых функций, выполняемых основными  и вспомогательными рабочими, при  определении потребности и изучении фактической структуры рабочей  силы требует группировки рабочих  – по профессиям, а в пределах каждой профессии по уровню квалификации.

Что касается группы руководителей, то в зависимости  от выполняемых функций они могут  быть причислены либо к специалистам, если их деятельность требует специальных  технических знаний, либо к служащим, если выполняемые функции специальных  знаний не требуют.

Таким образом, классификация персонала необходима для выявления тех направлений, по которым анализируется обеспеченность предприятия персоналом, так как  расчет потребностей работников по каждой группе основан на различных подходах.

В результате такого анализа решаются следующие задачи:

1. определяется  степень обеспеченности кадрами  по каждой категории работающих;

2. исследуется  численность работников по должности и уровню квалификации, их состав по полу, возраста;

3. определяется  количество и динамика рабочих, занятых ручным трудом, а также уровнем механизации труда;

4. разрабатываются  мероприятия по улучшению обеспеченности  предприятия кадрами, совершенствованию их структуры и уровня использования.

Задача определения  количественной потребности в персонале сводится к расчету численности работников на определенный период времени. Исходными данными для такого расчета на нормируемых работах являются производственная программа на плановый период, нормы времени, нормы выработки, нормы обслуживания, трудоемкость программы, организационно-технические мероприятия по снижению трудоемкости, данные о коэффициентах выполнения норм труда, фонд рабочего времени одного рабочего.

С учетом этих данных количество рабочих, необходимых  для выполнения производственной программы, рассчитывается с использованием одного из следующих методов:

1. по трудоемкости;

2. по нормам  выработки;

3. по нормам  обслуживания;

4. по рабочим местам;

5.по нормативам  численности. 

         1.По трудоёмкости производственной  программы явочная численность рабочих (Ч_я ) определяется по формуле

Ч_я=

N_i*t_i/F_н*K_{н ,}          (2.2.1)

где N_i – количество изделий i-го наименования, шт.;

t_i- плановая трудоемкость i-го изделия данной категории рабочих, нормочасов;

F_н – номинальный годовой фонд рабочего времени;

n – количество изделий;

K_н – коэффициент выполнения нормы.

2. По нормам  выработки численность рабочих  определяется следующим образом:

Ч_я=

Q_i/Н_выр.i*K_{н ,}       (2.2.2)

где Q_i- производственная программа по i-му изделию, шт.;

n- количество изделий;

Н_выр- норма выработки по i-му изделию, шт;

К_н- коэффициент выполнения норм.

3. По нормам  обслуживания численность рабочих  определяется так:

Ч_я=m*К_см/

     (2.2.3)

или

Ч_я=S*К_см/

,        (2.2.4)

где m- число обслуживаемых рабочих мест, шт.;

К_см- количество смен работы;

- норма обслуживания в плановом  периоде;

S- обслуживаемая площадь.

Расчет численности  рабочих-повременщиков имеет свою специфику, так как не всегда имеются достоверные данные об объеме работы и недостаточно используются нормативные документы.

Может быть использован  и метод расчета по нормативам численности, который разрабатывается  и устанавливается в случае, если производственный объект или оборудование обслуживается группой рабочих. Нормативы численности (Н_ч) определяются на основе нормы обслуживания по формулам

Н_ч= Р/Н_о*К     (2.2.5)

или

Н_ч=Р*Т_но/Ф,    (2.2.6)

где Р- количество рабочих в группе;

О- объем работы;

Н_о- норма обслуживания, выраженная в тех же единицах, что и объем работы;

К- коэффициент  приведения явочной численности  к списочной;

Ф- фонд рабочего времени (смена, месяц);

Т_но- норма времени обслуживания.

Необходимую потребность в административно-управленческом персонале можно определить, используя метод Розенкранца:

Ч_ап=

К_н.вр,      (2.2.7)

где n- количество видов организационно-управленческих работ, определяющих загрузку сотрудников;

m_i-среднее количество определенных действий в рамках i-вида работ;

t_i- время, необходимое для выполнения одного действия;

Т- рабочее  время одного сотрудника;

К_н.вр- коэффициент необходимого распределения времени, который определяется так:

К_н.вр=К_дв*К_во*К_сп,    (2.2.8)

где К_дв- коэффициент затрат времени на дополнительные работы;

К_во- коэффициент затрат времени на отдых;

К_сп- коэффициент пересчета явочной численности в списочную.

Одним из важнейших  условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции  на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей, доводимых трудовому коллективу. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на промышленном предприятии.

Однако прежде чем приступить к анализу использования  рабочего времени, необходимо изучить  укомплектование предприятия (объединения) необходимыми кадрами работников соответствующих специальностей и квалификации. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Для анализа обеспеченности и эффективного использования рабочей силы применяется статистическая форма №1-Т.

У анализируемого предприятия обеспеченность трудовыми  ресурсами характеризуется данными, приведенными в аналитической таблице 2.1.

Таблица 2.1 –  Обеспеченность трудовыми ресурсами

Категории персонала	По плану (заданию)	По отчету (факти- чески)	За предыду щий год	Фактически  в процентах
				к плану (заданию)	к преды- дущему году