Банковская система и ее роль в рыночной экономике

  

 

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ  ГУМАНИТАРНАЯ

АКАДЕМИЯ (Академия ВЭГУ)

 

 

 

 

Специальность 080100.62 Экономика

Специализация-Финансист

 

 

Кутлубаева Альбина Викторовна

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

 

 

 

 

« Банковская система и ее роль в рыночной экономике »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

         

                                                     УФА 2012 

 

 

             Введение

       В курсовой работе будет рассматриваться тема «Банковская система и ее роль в рыночной экономике». 
      Каждая национальная экономика в тот или иной период своего воспроизводства переживает реформирование банковской системы. Такое реформирование имеет как общие характеристики, свойственные всем национальным банковским системам, так и чисто специфические особенности, характерные для каждой из систем в отдельности. В таком случае Россия не является исключением.  
       Актуальность курсовой работы заключается в том, что создание новой системы и даже совершенствование действующей в любой сфере, как известно, требует исследования существующих аналогов. 
      Развитость экономики определяется развитостью кредитно-денежных отношений в ней. Следует отметить, что финансовая система - один из наиболее трудно регулируемых секторов экономики, причем практически во всех странах с рыночной экономикой. Государственное регулирование финансовых рынков заключается в основном в обеспечении информационной прозрачности и контроля за состоянием финансовой системы. 
        Бурные процессы формирования банковской системы России в период с 1993 по 1996 г. сменились в 1997-1998 гг. процессами стагнации и далее - распада. Известно, что при этом основная часть доходов банков РФ формировалась за счет «коротких операций», в то время как доля кредитования развития производства в удельном весе активов была крайне мала. В то же время развитие экономики невозможно без эффективной банковской системы. 
        Очевидно, что ключевым вопросом любой концепции реформирования банковской системы является вопрос о Центральном банке, его организационной структуре и функциях денежно-кредитного регулирования. Функции всех центральных банков примерно одинаковы, что связано с тем, что во всех странах они направлены на обеспечение государственных интересов.    Однако существуют национальные особенности организационного построения главного банка страны и системы его подчиненности правительственным структурам. 
      Зачастую ставятся вопросы: какова должна быть организационная структура Банка России? Какие методы проведения денежно-кредитного регулирования предпочтительны? Достаточно ли компетентно руководство ЦБ РФ в проведении денежной политики? Возникают и мнения о реформировании действующей структуры ЦБ РФ, сокращении сети его территориальных управлений. 
       В современных российских условиях правомерен вопрос: по какому пути должно идти преобразование банковской системы России? В чем состоят специфические особенности российской банковской системы, а также каковы ее отличительные черты? Попытка дать ответы на эти и другие вопросы представлена в данной курсовой работе. 
        Цель курсовой работы - проанализировать банковскую систему России и определить ее роль в рыночной экономике. Для достижения цели курсовой работы будут выполнены следующие задачи: 
-     рассмотрены основные понятия и принципы построения банковской системы России; 
-    представлены операции коммерческого банка как основного звена банковской системы; 
-     выявлены проблемы становления эффективной банковской системы в России. 
       В курсовой работе были использованы современные монографические издания и учебные пособия по банковскому делу, финансам и кредиту, статьи в периодических изданиях, а также действующие нормативные и законодательные акты связанные с банковской системой России. 
 
1. Банковская система: понятие и принципы построения

         Понятие «банковская система» является одним из ключевых в изучении как банковского дела, так и экономической системы в целом.    Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом. Эта взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты через:  
а) расчетную сеть Банка России; 
б) банки-корреспонденты, расчеты через которые осуществляются на основании заключенных между ними договоров; 
в) банки, уполномоченные на ведение определенного вида счетов и осуществление платежей; 
г) клиринговые центры - небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции. 
          Взаимозависимость банков проявляется в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов. 
В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводит к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредованно других банков, т. е. к возникновению так называемого «эффекта домино». 
          Таким образом, в современных условиях банки представляют собой не просто случайный набор, а действительно банковскую систему, т. е. множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются:  
- иерархичность построения; 
- наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т. е. обеспечивают свойство целостности; 
- упорядоченность ее элементов, отношений и связей; 
- взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства; 
- наличие процессов управления. 
         Учитывая относительную непродолжительность процесса становления банковской системы рыночного типа в России, отдельные признаки банковской системы могут не проявляться отчетливо, но прослеживаться при функционировании банковской системы в целом. 
          Исходя из этих основных свойств рассмотрим особенности российской банковской системы. 
          В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.  
Банки подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций. Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями. Банковская система РФ представлена как универсальными банками, так и специализированными.  
          Большинство созданных в Российской Федерации в 1992-1999 гг. банков сформировалось как специализированные коммерческие отраслевые банки. Это сохранилось в их названиях: например БИН-банк (Банк инвестиций и новаций), Инкомбанк (Инновационный коммерческий банк), Внешторгбанк (Банк для внешней торговли) и др. Для того чтобы привлечь новых клиентов и расширить свою ресурсную базу, специализированные банки стали осуществлять практически все виды банковских операций для организации предприятий всех отраслей экономики. Они стали универсальными.  
Банковская система РФ представлена в приложении 1. 
         Системообразующие связи и отношения определяются прежде всего через специфические банковские операции, на осуществление которых имеют право только кредитные организации в целом и банки в частности. В российской практике они определены в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Это, как отмечалось: 
-  привлечение вкладов; 
-  предоставление кредитов;  
-  ведение счетов клиентов; 
-  осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов; 
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств; 
- выпуск платежных документов (чеков, аккредитивов, пластиковых карт и др.); 
- покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты; 
-   покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней; 
- привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями; 
- трастовые операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов; 
-кассовое исполнение бюджетов всех уровней. 
          Систематизирующий характер банковских операций и услуг для банковской системы косвенно определяется статьей 178 Уголовного »Кодекса РФ, согласно которой уголовно преследуются те, кто занимается банковскими операциями незаконно, тем самым фиксируется исключительный характер отношений и связей, в которые банки могут вступать. 
         Упорядоченность элементов и связей проявляется в возможности выделения подсистем, для которых в целом характерны основные системные свойства. 
         Основания для выделения таких подсистем могут быть различны. Это может быть региональный аспект, когда рассматриваются региональные банковские системы. В качестве признака выделения подсистемы могут выступать: 
- организационно-правовая форма банка (частный, государственный, муниципальный и т. д.); 
- отдельные виды осуществляемых банком банковских операций (инвестиционные, экспортно-импортные и др.); отрасли и сферы, на которые ориентированы банки; размеры банков (крупные, средние, мелкие); социально-экономическая роль банков (Сберегательный банк РФ, Агропромбанк и др.); * рейтинг банков и т. д. 
          Взаимодействие со средой банковской системы страны проявляется в том, что на современном этапе она уже способна реагировать на общее состояние российской экономики.  
          Банковская система взаимодействует не только с экономикой общества, но и влияет на его социальную подсистему, что проявляется в престижности профессии банковского работника, в формировании банковского делового стиля, в сложившихся ожиданиях, когда учреждения социальной сферы просят помощи у банков, отодвигая органы власти на второй план. 
           Наличие процессов управления в банковской системе проявляется особенно наглядно. С одной стороны, это процессы управления, связанные с законодательно закрепленной ролью Центрального банка в регулировании деятельности коммерческих банков. С другой - все существеннее управленческая роль банковских ассоциаций - Ассоциации российских банков и региональных ассоциаций, которые все в большей степени координируют деятельность коммерческих банков, их филиалов и представительств в интересах банковской системы в целом. 
            В целом российская банковская система может рассматриваться как определенная целостность. При этом процесс формирования банковской системы далеко не закончен, и как он будет протекать, зависит от многих факторов, и в первую очередь от характера экономической и социальной политики, проводимой правительством. 
           Одним из важнейших атрибутов национальной банковской системы России в современных экономических системах рыночного типа является усиление позиций и роли ассоциаций как саморегулирующих организаций, представляющих интересы субъектов хозяйствования того или иного сектора экономики, поскольку ассоциации позволяют освободить разнообразные институты государственной власти от разработки и введения в действие норм регулирования и контроля отдельных элементов деятельности субъектов хозяйствования в первую очередь таких, как качество оказываемых услуг, соблюдение принципов этики бизнеса, стандартизация, подготовка высококвалифицированного персонал. 
           Банковская ассоциация - общественная некоммерческая организация, членами которой являются коммерческие банки, создаваемая с целью представления их интересов в органах законодательной, исполнительной, судебной власти, а также в целях координации и совершенствования их деятельности. 
           Банковские ассоциации имеют достаточно длительную историю развития. Так, например, банковские ассоциации в США и Великобритании были созданы еще в прошлом столетии. 
           Однако следует отметить, что развитие банковской системы РФ в 90-е годы ХХ в. определилось как бы двумя этапами - до и после 17 августа 1998г. Попытаемся проанализировать в самом общем виде эти два этапа как в плане функционирования Банка России, так и в плане развития банковского сектора страны. 
           Центральный банк Российской Федерации - это орган государственного денежно-кредитного регулирования экономики, наделенный правом монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, контроля за деятельностью кредитных учреждений, осуществления функции «банка банков», а также хранения официальных золотовалютных резервов. 
Федеральным законом от 12 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлены основные функции и операции Центрального банка Российской Федерации. 
1. Функция проведения государственной денежно-кредитной политики по развитию рыночной экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и покупательной способности национальной денежной единицы.  
2. Функция эмиссии денег и организации денежного обращения.                       3. Функция кредитования коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их ресурсов.  
4. Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства.  
5. Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков.  
6. Функция государственной регистрации кредитных учреждений.  
7. Функция организации государственного контроля за деятельностью кредитных учреждений.  
8. Функция реализации облигаций государственных займов и кредитования расходов федерального бюджета.  
9. Функция регулирования золотовалютных резервов страны.  
10. Функция составления платежного баланса страны.  
           Успешное выполнение всех функций Центрального банка — необходимое условие эффективного развития рыночной экономики России. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации важнейшей, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. В целях реализации данной функции согласно статье 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику с применением следующих инструментов регулирования денежного обращения и объема кредитования в хозяйстве: 
- процентная политика; 
- операции на открытом рынке; 
- обязательные резервы; 
- валютная политика;  
- надзор. 
           Территориальное учреждение, так же как и Банк России, действует на основании Конституции РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и иных федеральных законов и нормативных актив Банка России. 
           Основные задачи территориальных учреждений следующие: 
- территориальное учреждение на территории субъекта Российской Федерации или экономического района участвует в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, в том числе: 
- обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; 
- обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов; 
- осуществляет регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций; 
- осуществляет организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг; 
- организует валютный контроль; 
- проводит анализ состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона. 
           Необходимо отметить, что территориальное учреждение в пределах предоставленных ему полномочий независимо в своей деятельности от органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления. 
           Целевым ориентиром на 2005 г. в деятельности главного банка страны выделено «ограничение прироста потребительских цен в пределах 10-12% в расчете декабрь 2004 года к декабрю 2003». 
           В целом анализ деятельности главного банка страны за истекшее десятилетие позволил сделать следующие выводы. Эволюция целей денежно-кредитной политики свидетельствует, что в соответствии с пониманием проблемы руководством Центрального банка Российской Федерации основной целью денежного регулирования является снижение инфляции путем регулирования валютного курса рубля. Это согласуется с видением правительством задачи главного банка страны. Так, в «Основных направлениях социально-экономической политики правительства Российской Федерации на долгосрочную перспективу» указывается, что «на первоначальном этапе реализации долгосрочной программы социально-экономического развития должен быть выбран разумный компромисс между темпами снижения инфляции и ростом производства». Задачей Банка России в этой связи, с позиции правительства, является «сглаживание неоправданно резких колебаний обменного курса на внутреннем рынке» 
           Таким образом, можно выделить следующие недостатки существующей денежно-кредитной политики России: 
- за годы реформ реструктуризация промышленности так и не была проведена, более того, четких, ясных и постоянных приоритетов в структурной политике до сих пор нет, поэтому денежно-кредитная политика и структурная политика существуют практически независимо друг от друга. Очевидно, что четкие приоритеты в реформировании реального сектора должны совпадать с приоритетами денежно-кредитной сферы, что способствовало бы становлению денежно-кредитной политики властей, адекватной требованиям реальной экономики; 
- концентрация усилий ЦБ РФ на валютной политике в ущерб всем остальным составляющим денежно-кредитного регулирования не только не способствует укреплению покупательной способности национальной денежной единицы, но и в значительной степени провоцирует тотальную долларизацию экономики России; 
- независимость главного банка страны фактически превратилась в независимость от ответственности руководящего состава ЦБР в рамках проводимых мероприятий; 
- ориентация осуществляемой денежно-кредитной политики исключительно на макропоказатели, и конкретно, на объемы денежной массы, в условиях нестабильной экономики не дает адекватного представления о происходящих экономических процессах в регионах; 
- отсутствие эластичной системы платежей и расчетов; 
- в настоящее время в области пруденциального надзора отсутствуют четкие и определенные критерии финансовой устойчивости кредитных организаций, а также меры по предотвращению нестабильности в банковской сфере (кроме требований со стороны ЦБР к увеличению капитала банков); 
- отсутствие механизмов влияния (прямых и косвенных) со стороны ЦБ РФ на кредитную деятельность коммерческих банков, прежде всего в области кредитования реального сектора экономики. 
           Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что без изменения цели денежно-кредитной политики ЦБР, а также без определения четких приоритетов в деятельности главного банка страны успешность реформирования кредитной системы России и увеличение степени ее воздействия на воспроизводственный потенциал российской экономики представляются весьма сомнительными. 
 
2. Операции коммерческого банка как основного звена банковской системы

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом: 
-           банк является коммерческим юридическим лицом, т. е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли; 
-           банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;  
-           банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для осуществления банковских операций; 
-           банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ; 
-           банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций; 
-           банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы. 
           Таким образом, российские коммерческие банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции: 
-           предоставление различных по видам и срокам кредитов; 
-           покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг; 
-           привлечение средств во вклады; 
-           осуществление расчетов; 
-           выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;  
-           посреднические и доверительные операции и др. 
           К концу XX в. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре. 
           Но далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). 
           Перечислим основные банковские услуги. 
Валютный обмен. История свидетельствует, что одной из первых услуг, предложенных банками, стали валютнообменные операции. В современной банковской деятельности эти операции имеют огромное значение, поскольку экономические связи субъектов хозяйствования постоянно расширяются и глобализируются. 
           Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерческие векселя. Этим они предоставляли займы местным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий. 
Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.   Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. 
           Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей - от кредитора к заемщику. 
           Плата за отданные и полученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. 
           Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. 
           Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке. 
           Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. 
           Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс. 
           Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настолько выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобилизации (привлечения) дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию - стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. 
           Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности. 
          Расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты. 
          Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестировании средств. 
           Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования. 
           Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. 
          Банки имеют право выступать в качестве: 
-           инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; 
-           инвестиционного консультанта;  
-           инвестиционной компании; 
-           инвестиционного фонда. 
           Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. 
Как инвестиционный консультант, банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. 
Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается: 
-           организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; 
-           куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на определенные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. 
           Банк выступает в качестве инвестиционного фонда, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости приобретенных ценных бумаг относятся на финансовый результат банка. 
           Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан. 
Трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию. 
Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услуги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия не разграничиваются. 
           Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями. 
           По российскому законодательству к банковским операциям относятся: 
1.       Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц. 
2.       Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет. 
3.       Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 
4.       Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. 
5.       Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. 
6.       Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах. 
7.       Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. 
8.       Выдача банковских гарантий. 
9.       Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме. 
10.  Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме. 
11.  Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами. 
12.  Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации. 
13.  Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей. 
14.  Лизинговые операции. 
15.  Оказание консультационных и информационных услуг. 
           Кроме того, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе. 
           В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующая классификация операций коммерческого банка: 
-           пассивные операции; 
-           активные операции; 
-           комиссионные операции. 
Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. 
           Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. 
           К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: 
а) уставной капитал; 
б) фонды: резервный и специальные; 
в) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; 
г) нераспределенная прибыль. 
           Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ. 
           Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15 % от величины уставного капитала. 
           Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения. 
           Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам. 
           Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов. 
           Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. 
           Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.            Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций: 
-  привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц; 
-  депозитные операции. 
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования. 
             Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. 
              По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: 
-      срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным сертификатом); 
-      депозиты до востребования; 
-      сберегательные вклады населения. 
           Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например: 
-           депозиты со сроком до 3 месяцев; 
-           депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; 
-           депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;  
-           депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; 
-           депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д. 
            Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть: 
-      средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности; 
-      средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов; 
-      собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; 
-      средства предприятий и организаций в расчетах; 
-      средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; 
-      средства местных бюджетов и др. 
           Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: 
а) срочные, срочные с дополнительными взносами; 
б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные; 
в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.). 
Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты. 
           Корреспондентские счета - это депозиты до востребования банков-корреспондентов, т. е. банков, имеющих договорные отношения друг с другом. 
           Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России. 
           Межбанковский кредит - это вид кредитов, предоставляемых одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на межбанковском рынке. 
           Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком от полутора до шести месяцев, предельные сроки - от одного дня до нескольких лет. Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков. 
           Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сделок на свободном рынке, а также в форме сделок на «закрытом» рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими банками на условиях, вытекающих из взаимных интересов. 
           Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.       Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: 
-           кредитные (ссудные); 
-           инвестиционные; 
-           гарантийные; 
-           операции с ценными бумагами. 
          Основу активных операций составляют кредитные операции. 
Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика. 
         Это: 
1.     Учредительные документы. 
2.     Бизнес-план (технико-экономическое обоснование), на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат. 
3. Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита. 
4. Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему. 
5.     Кредитные договоры с другими банками.  
6.     Договор залога или поручительства.  
7.     Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре. 
8. Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита. 
Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам: 
а) По типам заемщиков - ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам. 
б) По срокам пользования - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. 
в) По сфере функционирования заемщика - ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения. 
г) По отраслям принадлежности заемщика - ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю. 
д) По характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые). 
е) По методам погашения - погашаемые единовременно и частями. 
             Инвестиционные операции банка - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. 
           Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе). 
           Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. 
           Комиссионные операции - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. 
           К числу основных комиссионных операций относятся: 
1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании. 
2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следующими услугами: 
- передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей; 
- платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг; 
- управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др. 
3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов. 
4) Информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3.  Тенденция развития банковской системы.

      Известно, что банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизации управления их деятельностью. Банковская система также претерпела соответствующие изменения.

           В связи с проведением экономических  реформ рыночного типа в конце  80-х годов начинается разгосударствление  собственности и вновь происходит  акционирование государственных  банков. Как грибы после дождя  начинают появляться новые коммерческие  банки.

           За период 1990-1993 годов число коммерческих  банков на территории России  возросло более чем в 18 раз.  В последнее время темпы роста  числа зарегистрированных банков снижаются. Хотя возможности экстенсивного расширения банковской сферы еще не полностью исчерпаны, видимо, значимость этой составляющей ее развития будет в дальнейшем относительно уменьшаться. Это связано и с тем, что более жесткими становятся условия расширения банковской системы: увеличиваются минимальные размеры уставного фонда, денежно-кредитный рынок насыщается традиционными банковскими услугами, возрастает конкуренция в банковской сфере, ограничителем для создания новых банков выступает и нехватка высококвалифицированных специалистов. Главным же в дальнейшем развитии банковской системы все больше будет становиться ее качественное совершенствование.   

             Развитие банка должно опираться  на решение чрезвычайно важных  проблем. Фундаментальными, являются такие из них, как:

1) взаимоотношения между банками  и государственной властью:

2) антимонопольная политика и развитие  конкуренции в банковской сфере;

3) банк и собственность;

4) взаимодействие коммерческих банков  с Центральным банком;

5) направления банковской политики;

6) кадровый потенциал банков;

7) научные основы банковской деятельности. Что может и что должно сделать  государство для развития банковской  деятельности, каковы должны быть  обязательства банков по отношению к государству? Согласно закону а банках они "не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законами". Это, однако, не означает, что государство и банки разделены "китайской стеной". Напротив, они тесно взаимодействуют.

           Прежде всего во всяком государстве создаются правовые основы банковской деятельности, задача государства состоит при этом в том, чтобы законы "работали". В жизни, однако, эти законы реализуются не полностью: Центральный банк не выполняет свою главную задачу по обеспечению устойчивости рубля (как уже отмечалось, государство, по существу, вопреки закону встало на инфляционный путь); коммерческие банки в нарушение закона зависимы от органов власти в части принятия ими решений, связанных с проведением банковских операций. Законодательная и правоохранительная функции государства должны соблюдаться в полной мере, иначе зачем обществу нужны законы, которые не реализуются на практике. Собственно, нормально банки могут развиваться только тогда, когда в стране создано прочное денежное обращение и функционирует стабильная политическая государственная власть, юридически и экономически не ущемляющая интересы хозяйства и банков.

           Коммерческие банки нуждаются  не в сдерживании, а в развитии  их деловой активности. Со стороны государственных структур, со стороны центральных банков им необходима значительная поддержка, не только административная, но и главным образом экономическая. Как известно, в настоящее время коммерческие банки обслуживают клиентуру, доставшуюся им по "наследству". Наряду с предприятиями, прочными в финансовом отношении, существуют, как известно, слабые хозяйства, с низким уровнем кредитоспособности.        Кредитные отношения с такого рода хозяйственными организациями ненадежны, сопряжены с повышенным риском. Словом, с позиции банка как предприятия - это малопривлекательная клиентура. С позиции народного хозяйства, однако, ряд структур является жизненно необходимым, без их функционирования общество не может нормально существовать, поэтому нуждается в банковской поддержке. Где же выход из этого противоречия? Выход, бесспорно, есть, и традиционно такая дилемма разрешается не за счет коммерческого банка, его принуждения кредитовать клиента или выполнять те или иные операции, как говорят, "себе в убыток", а при поддержке государства. Государство, заинтересованное к примеру, в развитии производства продуктов питания, легкой промышленности, сельского хозяйства, берет на себя дополнительное, в их взаимодействии с банками, материальные гарантии. Их может быть несколько. Прежде всего есть категория дешевых кредитов. Организационно в таких случаях коммерческий банк кредитует предприятия по сниженной процентной ставке, а государство (бюджет) компенсирует ему разницу, между тем, низким уровнем процента, который могут платить предприятия, и ссудным процентом, который складывается на рынке.