Плановые показатели деятельности предприятия

 

1 ДОХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

.1 Расчет фактических доходов предприятия

 

Доходы предприятия  условно можно разделить на три  вида:

• Доходы от основной деятельности;
• Доходы от неосновной деятельности;
• Доходы от внереализационных операций.

 

Общие доходы предприятия  можно выразить формулой:

 

Д_общ = Д_о.д.+Д_н.д.+Д_в.о. 

Д_общ – общие доходы предприятия, руб.

Д_о.д. – доходы от основной деятельности, руб.

Д_н.д. – доходы от неосновной деятельности, руб.

Д_в.о. – доходы от внереализационных операций, руб. 
 

     Д_общ 8785.2+2090.7+1442.8=12318.7 тыс. руб. 

  Доходы  от реализации услуг связи, предоставляемые данным предприятием, относятся к доходам от основной деятельности.

Общая сумма  доходов от основной деятельности представляет собой денежное выражение стоимости  объема реализованных услуг связи. На данном предприятии доходы от основной деятельности можно рассчитать по формуле: 

Д_о.д. = Д_исх.пл. + Д_ар.к. 

Д_о.д. – доходы от основной деятельности, руб.

Д_исх.пл. – доходы от предоставления разовых услуг связи, руб.

Д_ар.к. – доходы, получаемые от предоставления каналов в аренду, руб. 
 

     Д_о.д. =6696+2089.2 =8785.2 тыс. руб. 
 
 

Доходы от предоставления разовых услуг связи можно  рассчитать по формуле: 

Д_исх.пл. =  

Д_исх.пл. – доходы от предоставления разовых услуг связи, руб.

- объем продукции i-го вида в натуральном выражении, ед.

- средняя доходная такса по i-му виду услуг связи, руб. 
 

     Д_исх.пл. = 4985+1711 =6696 тыс. руб. 

     Д_{исх.пл. мтр} = 498,5* 10 = 4985 тыс. руб. 

     Д_{исх.пл. тл} = 206,1 * 8,3 = 1711 тыс. руб. 
 

Доходы от предоставления каналов в аренду рассчитываются по формуле: 

Д_{ар. к.} =  

Д_ар.к. – доходы, получаемые от предоставления каналов в аренду, руб.

- протяженность каналов i-го  вида с учетом времени их  действия, кН/км

- тариф на предоставление  каналов i-го вида в аренду, руб. 

     Д_ар.к. = 1117.2+972= 2089 тыс. руб.

     Д_{ар.к. тел.} = 57*3,5*5600 = 1117.2 тыс. руб.

     Д_{ар.к. тлг.} = 36*4,5*6000 = 972 тыс. руб. 

      К доходам от неосновной деятельности относятся доходы от реализации основных фондов и другого имущества. 

      К доходам от внереализационных операций относятся доходы, полученные от долевого участия в деятельности других предприятий, доходы от сдачи помещения в аренду, дивиденды и прочее.

  На данном предприятии к доходам от внереализационных операций относятся доходы от сдачи помещений в аренду и доходы, полученные от долевого участия в деятельности других предприятий. 
 
 

Расчет доходов  от внереализационных операций можно  выразить формулой: 

Д_в.о. = Д_сд.пом. + Д_дол.уч. 

Д_в.о. – доходы от внереализационных операций, руб.

Д_сд.пом. – доходы от сдачи помещений в аренду, руб.

Д_дол.уч. – доходы от долевого участия в деятельности других предприятий, руб. 
 

     Д_в.о. = 298.8 +1144 = 1442,8 тыс. руб. 
 

Для расчета доходов от сдачи помещения в аренду используется формула: 

Д_сд.пом. = К + Ц_ар. * 12 

Д_сд.пом. – доходы от сдачи помещений в аренду, руб.

К – количество м², сдаваемых в аренду, м²

Ц_ар. – арендная плата за 1 м² в месяц, руб.

12 – количество  месяцев в году 

     Д_сд.пом. = 83*300*12 = 298.8,6 тыс. руб. 
 
 

Таблица 2 – Доходы предприятия за текущий год, руб. 

 

1.2 Расчет структуры  доходов предприятия

 

  Структура доходов предприятия показывает удельный вес каждого вида доходов в процентах и в их общей совокупности. 

Структуру можно  рассчитать по формуле: 

С_тр. =  

С_тр. – удельный вес каждой группы доходов в общей сумме доходов, %

- количественное значение каждой группы доходов, руб.

- сумма общих доходов, руб. 
 

     С_{тр. неосн.} = 2090.7/12318.7 * 100 = 17 %

     С_{тр. осн.} = 8785.2/12318.7 * 100 = 71,3 %

     С_{тр. внер.} = 1442,8/12318.7 *100 = 11,7 % 
 
 

Таблица 2 – структура  доходов предприятия 

1.3 Расчет выполнения  плана доходов  предприятия

 
 

Выполнение плана  общих доходов предприятия рассчитывается по формуле: 
 

J_вып.пл. =  
 

J_вып.пл. – процент выполнения плана по доходу, %

- доходы текущего периода, руб.

- запланированные доходы на  текущий период, руб. 
 

     J_вып.пл. = 12318,7/9300,0 *100 = 132,4 % 
 
 
 

Вывод: Рост плана доходов предприятия возрос на 32,4 по сравнению с плановым.

 

 

      2 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

 

  Трудовые  ресурсы – это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и  входящие  в его состав.

  Трудовые  ресурсы являются основным ресурсом каждого предприятия, от качества и  эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

      2.1 Расчет  среднесписочной  численности работников

 

Среднегодовая численность работников рассчитывается по формуле: 

 

- среднегодовая численность  работников, чел.

- среднесписочное число работников на начало каждого квартала, чел. 
 

      = чел. 

Выполнение плана  численности работников: 

 

- процент выполнения плана  по численности, %

- среднегодовая численность  работников текущего года, чел.

- среднесписочное число работников  по плану текущего периода,  чел. 
 

      =  
 

 

      2.2 Расчет  производительности  труда

 

  Производительность  труда характеризует эффективность  исполнения трудовых ресурсов на предприятии.

  Уровень производительность труда выражается количеством продукции, производимой в единицу времени или отношением количества производимой продукции  к затратам живого труда. 

Производительность  труда в целом по предприятию можно рассчитать по формуле: 

ПТ =  

ПТ – производительность труда, руб./чел.

Д_о.д. – доходы от основной деятельности, руб.

- среднегодовая численность  работников, чел. 
 

     ПТ = тыс.руб. 

Процент выполнения плана производительности труда  определяется по формуле: 

 

- процент выполнения плана  производительности труда, %

ПТ_факт – фактическое выполнение плана производительности труда, руб./чел.

ПТ_план – план производительности труда, руб./чел. 
 

      =  
 
 
 
 
 
 
 

  Увеличение  доходов от основной деятельности предприятия  может быть достигнуто за счет влияния  двух факторов:

1. Роста производительности труда
2. Роста численности работников

 

  Доля прироста доходов в процентах, полученная за счет роста производительности труда  по сравнению с планом, определяется по формуле: 

*100 

q – доля прироста доходов в процентах, полученная за счет роста производительности труда, %