- процент прироста численности работников по сравнению с планом

- процент прироста доходов  от основной деятельности по  сравнению с планом 
 

      % 
 

  Процент прироста численности работников по сравнению с планом определяется по формуле: 

=  

- процент прироста численности  работников по сравнению с  планом

- фактическая численность работников, чел.

- план численности работников, чел. 
 

      =  
 
 
 
 
 
 
 

  Процент прироста доходов от основной деятельности по сравнению с планом определяется по формуле: 

=  

- процент прироста доходов  от основной деятельности по сравнению с планом

- фактические доходы от реализации  услуг связи, руб.

- плановые доходы от реализации  услуг связи, руб. 
 

      =  
 

  Если на предприятии имеет место снижение численности рабочих, то весь прирост доходов был получен за счет роста производительности труда. 
 
 
 
 

      Вывод: Увеличение доходов от основной деятельности предприятия может быть достигнут за счет влияния двух факторов:

1. Роста производительности труда.
2. Роста численности работников.

     Для  прироста доходов в процентах  получена за счет роста производительности  труда по сравнению с планом  составило 63.2%  а  за счет  роста численности работников  составило 36.8%

     Для увеличения доходов предприятия нужно автоматизированное производство. 

      3 ОСНОВНЫЕ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ  ФОНДЫ

 

  Основные  фонды предприятия – это средства труда, которые в течение длительного  времени сохраняют свою натуральную  форму, переносят стоимость на производимый продукт по частям и участвуют во многих производственных циклах.

      3.1 Стоимостная  оценка ОПФ

 

Среднегодовая стоимость ОПФ рассчитывается по формуле: 

 

- среднегодовая стоимость фондов, руб.

- стоимость основных фондов  на начало года, руб.

Ф_1-4 – стоимость введенных или выбывших фондов по кварталам, руб. 
 

       тыс. руб.  

     3.2 Расчет  показателей использования  ОПФ

 

  Для характеристики использования основных производственных фондов на всех уровнях народного хозяйства, отраслей и предприятий применяются обобщающие стоимостные показатели, к ним относят показатели: фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженность. 

Фондоотдача рассчитывается на 100 руб. доходов, по формуле: 

Ф_от =  

Ф_от – фондоотдача на 100 руб. доходов, руб.

Д_о.д. – доходы от основной деятельности, руб.

- среднегодовая стоимость фондов, руб. 
 

Ф_от = тыс.руб.   Ф_{от(план)} = тыс.руб

 

Фондоемкость  рассчитывается по формуле: 

Ф_ем =  

Ф_ем - фондоемкость, руб.

Д_о.д. – доходы от основной деятельности, руб.

- среднегодовая стоимость фондов, руб. 
 

     Ф_ем = тыс.руб. 

     Ф_{ем(план)} = тыс.руб. 
 

Фондовооруженность  рассчитывается по формуле: 

Ф_вор =  

Ф_вор – фондовооруженность, руб./чел.

- среднегодовая стоимость фондов, руб.

- среднегодовая численность  работников, чел. 
 

     Ф_вор. = тыс. руб./чел. 

          Ф_{вор  (план).}= тыс.руб. /чел. 

Таблица 3 – Показатели использования ОПФ 

 

                      4. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ 

  Процесс создания и реализации услуг непосредственно  связан с затратами на производство, которые показывают во что обходится  предприятию создание данной продукции, такие затраты для этого производственных ресурсов. В современной терминологии для характеристики затрат на производство применяется понятие себестоимость продукции или услуг. 

  Различают полную себестоимость производства всего объема услуг (эксплуатационные затраты) и себестоимость 100 руб. доходов.

4.1 Расчет полной  себестоимости услуг  связи

 

  Затраты предприятия на предоставление услуг  связи (эксплуатационные затраты) по экономическим  элементам группируются следующим  образом:

1. материальные затраты
2. затраты на оплату труда
3. отчисления на социальные нужды
4. амортизация основных фондов
5. прочие затраты

4.1.1 расчет материальных  затрат

 

  Материальные  затраты включают в себя затраты  на материалы, запасные части, топливо, электроэнергию. 

  Материальные затраты на данном предприятии можно рассчитать по следующей формуле: 

З_мат = З_{з\час, топл., мат.} + З_эл.эн. 

З_мат – материальные затраты, руб.

З_{з\час, топл., мат.} – затраты на материалы, топливо, запасные части, руб.

З_эл.эн. – затраты на электроэнергию, руб. 
 

     З_мат =413.5+16=429.5   
 

 

Затраты на материалы, топливо, запасные части рассчитываются по формуле: 

З_{з\час, топл., мат.} = * Р_мат./100% 

З_{з\час, топл., мат.} – затраты на материалы, топливо, запасные части, руб.

- среднегодовая стоимость ОПФ, руб.

Р_мат – процент материальных затрат от стоимости ОПФ, % 
 

     З_{з\час, топл., мат.} = тыс.руб. 

Затраты на электроэнергию рассчитываются по следующей формуле: 

З_эл.эн. = 12 * К_кв. * Т 

З_эл.эн. – затраты на электроэнергию, руб.

12 – количество  месяцев в году

К_кв. – количество кВт

Т – тариф  за 1 кВт/ч, руб. 
 

     З_эл.эн. = 12 * 0,7 * 1900= 16 тыс.руб. 

4.1.2 Расчет фонда оплаты  труда

 

Фонд оплаты труда рассчитывается по формуле: 

ФОТ = (12 * Т * ) * 1,25 

ФОТ – фонд оплаты труда, руб.

12 – количество  месяцев в году

Т – среднесписочная  численность работников, руб.

- средняя заработная плата  за месяц, руб.

1,25 – районный  коэффициент на заработную плату  (25%) 
 

     ФОТ = (12 * 85* 3500)* 1,25 = 4462,5 тыс.руб.

 

4.1.3 Расчет затрат  на социальные  нужды

 

Затраты на социальные нужды определяется по формуле: 

З_соц.н. = ФОТ * Р_соц.н./100 

З_соц.н. – затраты на социальные нужды, руб.

ФОТ – фонд оплаты труда, руб.

Р_соц.н. – процент отчисления на социальные нужды от ФОТ, % 
 

     З_соц.н. = тыс.руб. 

4.1.4 Расчет амортизационных  отчислений

 

  Амортизация – это процесс перенесения  стоимости фондов по мере износа на производимую продукцию. 

  Денежное  выражение переносимой стоимости  называется амортизационными отчислениями. 

Амортизационные отчисления можно рассчитать по следующей формуле: 

АО =  

АО – амортизационные  отчисления, руб.

- среднегодовая стоимость ОПФ  i-го вида, руб.

H_ai – норма амортизации i-го вида, % 
 

     АО_здания = 7442,6*1,2/100 = 89,3 тыс. руб.

     АО_{раб.машины} = 21707,4 * 5,3/100 = 1150,5 тыс. руб.

     АО_{передат. устр.} = 6202,1* 2,6/100 = 161,3тыс. руб.

     АО_{сил.машины} = 2480,8* 4,5/100 = 111,6тыс. руб.

     АО_{транспорт.ср.} = 2067,4* 10,0/100 = 206,7 тыс. руб.

     АО_{инструменты} = 1033,7 * 20,0/100 = 206,7 тыс. руб.

     АО_проч.ф. = 413,5*7,0/100 = 28,9 тыс. руб. 

 

Таблица 4 – Амортизационные  отчисления 

4.1.5 Расчет прочих  затрат

 

Расчет прочих затрат производится по следующей формуле: 

З_пр = (З_мат. + ФОТ + З_соц + АО) *  

З_пр – прочие расходы, руб

З_мат. - материальные затраты, руб.