Планирование потребности и оценка эффективности использования трудовых ресурсов

Расчет  потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск продукции (таблица 2) определяется путем расчета затрат на основные материалы и комплектующие  на годовой выпуск продукции при  полном использовании мощности (то есть объем выпуска второго года) и остальных составляющих материальных ресурсов с учетом их удельных весов  в общем объеме.

Таблица 1 – Затраты по основным материалам и комплектующим на одно изделие

     Сумма основных материалов и комплектующих (S_m) равна произведению проектной мощности предприятия и общим затратам на основные материалы:

     S_m1=5500·908,4=4996,2 тыс.р.

     Далее, составив пропорцию, вычисляем сумму  затрат на вспомогательные материалы (S_вм) и на топливо (S_т): S_вм1=(4996,2·5)÷85=293,9 тыс.р.; S_т1=(4996,2·10)÷85=587,8 тыс.р.

     Расчёт  оформим в таблице 2. 

     Таблица 2 – Расчет потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск, тыс. р.

     Так как потребность в основных материалах меняется при изменении объема производства, их следует отнести к переменным расходам в полном объеме. Опираясь на данные аналогичных предприятий, примем удельный вес переменных расходов в составе вспомогательных материалов равным 30 %, в составе топлива и  энергии – 60 %.

     Результаты  расчета покажите в таблице 3.

     S_впер.=(293,9·30)÷100=88,17 тыс.р.

     S_впост.=(293,9·70)÷100=205,73 тыс.р.

     S_тпер.=(587,8·60)÷100=352,5 тыс.р.

     S_тпост.=(587,8·40)÷100=235,2 тыс.р.

     Исходя  из того, что проектная мощность предприятия составляет 5500 станков  в год, рассчитаем материальные затраты  на единицу продукции:

     S_м2=(4996,2·1000)÷5500=908,4 тыс.р.

     S_вм2=(293,9·1000)÷5500=53,5 тыс.р.

     S_т2=(587,8·1000)÷5500=106,9 тыс.р.

     S_впер=(88,2·1000)÷5500=16,1 р.

     S_впост=(205,8·1000)÷5500=37,5 р.

     S_тпер=(352,5·1000)÷5500=64,1 р.

     S_тпост=(235,2·1000)÷5500=42,8 р.

     Расчёт  оформим в таблице 3.

Таблица 3 – Материальные затраты на производство продукции

 

     

     2.2 Расчет потребности в основных  средствах и сумм амортизационных  отчислений

     Расчет  потребности в технологическом  оборудовании ведется на основе общей  трудоемкости программы выпуска  продукции и режима работы предприятия.

      , (2)

     где - потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

       - годовая программа выпуска изделий, шт. (в данном случае объем производства второго года);

       t _j - трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч;

       k_внj – коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j-го

       вида;

       F_эфj – эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида, ч.

      (3)

     где D_p – число рабочих дней в году (Dp = 260);

       m – число смен работы оборудования в сутки;

       t_p – продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч);

       k потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку

       оборудования (k потерь – от 5 до 10 %).

     С учётом того, что предприятие работает в две смены, годовой эффективный  фонд времени на металлорежущее оборудование рассчитаем по формуле (3) для токарного  оборудования:

     F_эфj=260·2·8(1-(10÷100))=3744 ч.

     Трудоёмкость  годового выпуска рассчитаем, как  произведение трудоёмкости на проектную  мощность предприятия. Исходные данные возьмём из задания, получаем:

     T_ф=9·5500=49500 нормо-ч.

     Количество  оборудования рассчитаем по формуле (2):

     K_обток=(5500·4)÷(3744·1)=13,23 шт.

     Расчет  оформите в таблице 4. 

     Таблица 4 - Расчет потребности в технологическом  оборудовании

     Первоначальную  стоимость технологического оборудования (Ф_пер) определим по формуле (4), принимая во внимание его оптовую цену (Ф_опт) из задания, а также затраты на его транспортировку (kтр=10% от цены оборудования), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм= 20% от цены оборудования, затраты на монтаж и освоение оборудования (kм=15% от цены оборудования).

     Ф_пер=Ф_опт·N_обор·(1+ (kтр ÷100)+ (kсм÷100)+(kм÷100)) (4)

     Расчеты рассмотрим на примере токарного  оборудования:

     Ф_пер=290·14·(1+(10÷100)+(20÷100)+(15÷100))=5887 тыс.р.

     Расчет  оформим в таблице 5.

     Общая потребность в основных средствах  рассчитывается по видам, принимая во внимание удельные веса каждого вида основных средств (приложение В). Результаты расчетов оформлены в таблице 6. 

     Таблица 5 -Расчет стоимости технологического оборудования

     Стоимость земельных участков (Ф_зем) и объектов природопользования рассчитаем путём составления пропорции, т.к. у нас есть данные о рабочих машинах и оборудовании, получаем:

     Рм÷30=Зд÷33;

     Зд=(25839·33)÷30=28422,9; где Рм – рабочие машины, Зд –  здания;

     Подобным  образом рассчитываем потребность  всех остальных элементов основных средств.

     Расчёт  оформим в таблице 6.  

     Таблица 6 - Расчет потребности в основных средствах

     Расчет  годовой суммы амортизационных  отчислений произведём линейным способом исходя из первоначальной стоимости  объекта основных средств и нормы  амортизации, исчисленной самостоятельно в соответствии с 258 и 259 статьями 25 главы  налогового кодекса и Постановлением № 1 от 1.01.02 “ О классификации  основных средств, включаемых в амортизационные  группы”. (Приложение Г и Приложение Д). Для расчета нормы амортизации  мы определили срок полезного действия для элементов основных средств, и он соответственно равен: здания –  40 лет; сооружения – 8 лет; машины и оборудование – 4 лет; транспортные средства – 4 лет; производственный и хозяйственный инвентарь – 6 лет; другие виды основных средств – 7 лет.