Организация нового производства (технико-экономическое обоснование

Министерство образования  и науки РФ

Кафедра Экономики предприятий

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по теме «Организация нового производства (технико-экономическое  обоснование)»

 

 

 

 

Содержание:

 

1.  Исходные данные……………………………………………………..3
2. Определение капитальных (единовременных) затрат на

создание фирмы……………………………………………………......4

3. Расчёт показателей производственной программы……………...6
4. Расчёт потребности в оборудовании и площадях………………...6
5. Численность персонала фирмы и организации оплаты труда
1. Расчёт численности персонала фирмы……………………...8
2. Определение ФОТ……………………………………………..13
6. Расчёт финансовых результатов деятельности фирмы………...19
7. Вывод………………………………………………………………….23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

ДЗП, %	Номенклатура выпускаемых  изделий, шт.
	Изделие А		Изделие Б
	Qг	Пр	Qг	Пр
12	7120	200	5100	195

 

где Q_г – годовой объем выпуска изделий, шт; П_р – порог рентабельности (период времени выхода фирмы в зону прибыльности), дни; ДЗП – дополнительная заработная плата, %.

1. Технологический процесс и трудоёмкость изготовления изделий

Наименование операций	Средний тарифный разряд	Трудоёмкость изготовления изделия		Коэффициенты
		А, н/ч	Б, н/ч	Выполнения норм, Кв.н	Выборочности, Квыб
1. станочные	4	1,8	2,5	1,03	-
2. слесарные	4	2,4	2,9	1,0	-
3. монтажно-сборочные	3	4,3	5,0	1,0	-
4. наладочные, регулировочные, испытательные	5	6,5	9,6	1,0	-
5. технический контроль  качества	3	0,5	0,6	-	0,5

 

2. Основные средства фирмы и амортизационные группы

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортизационной группы	Срок полезного использования
1	Станочное оборудование	6	Свыше 10 лет до 15 лет включительно
2	Слесарное оборудование Монтажно-сборочное оборудование	2	Свыше 2 лет до 3 лет включительно
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование Оборудование для контроля технологических процессов	5	Свыше 7 лет до 10 лет включительно
4	Транспортные средства Электронно-вычислительная техника	3	Свыше 3 лет до 5 лет включительно
5	Производственный и хозяйственный  инвентарь	4	Свыше 5 лет до 7 лет включительно
6	Здание	7	Свыше 15 лет до 20 лет включительно

 

3. Расход материалов  комплектующих деталей

Норма расхода материалов и комплектующих деталей на единицу  изделия
Изделие А				Изделие Б
М1, кг	Д1, шт.	Д2, шт.	Д3, шт.	М2, кг	М3, кг	Д2, шт.	Д3, шт.
2	5	10	11	10,9	6,4	12	6

Цены на используемые материалы  и комплектующие детали с учётом налога на добавленную стоимость (НДС):

М1 – 36 р./кг;

М2 - 17 р./кг;

М3 - 10 р./кг;

Д1 - 7 р./шт.;

Д2 - 15 р./шт;.

Д3 – 9 р./шт.;

Дополнительные данные:

• Начало деятельности предприятия – с 1 января текущего года;
• Режим работы двухсменный; условия труда нормальные;
• Ставка НДС=18%; МРОТ=3700, ставка ЕСН=26%;
• Налог на прибыль =20%.

 

2. Определение капитальных (единовременных)

затрат  на создание фирмы.

 

Для создания фирмы требуются  капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

1. подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (З_у):

З_у=15×3700=55500 руб.;

 

2. государственную регистрацию фирмы (З_р):

З_р=9×3700=33300 руб.;

 

3. прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (З_пр):

З_пр =8×3700=29600 руб.;

 

4.  закупку станочного оборудования (З_о) определяем по формуле:

З_о = Ц_о × С_п.с,                                          

где Ц_о – средняя цена одного станка, (р.); С_п.с – принятое количество станков, шт.;

З_о =1800×7×3700=46620000 руб.

5) закупку оборудования  со второй по пятую операции  технологического процесса (З_п) определяем по формуле:

З_п = Ц_п × С_об,   

Слесарные:

З_п = 500×9×3700 = 16650000 руб.

Монтажно-сборочные:

З_п = 500×14×3700 = 25900000 руб.

Наладочные,регулировочные:

З_п = 500×24×3700 = 44400000 руб.

Технический контроль:

З_п = 500×1×3700 = 1850000 руб.

Общее количество оборудования:

  З_п = 500 × 48 × 3700=88800000 руб.                               

где Ц_п – средняя цена одной единицы оборудования, р.; С_об – общее количество оборудования со второй по пятую операции, шт.;

6) закупку производственного  и хозяйственного инвентаря (З_и);

З_и=750×3700=2775000 руб.

7) закупку транспортных  средств (З_тр);

З_тр=1300×3700=4810000 руб.

8) закупку электронно-вычислительной  техники (З_эв);

З_эв=350×3700=1295000 руб.

9) затраты на приобретение  здания (З_зд), которые определяются по формуле:

З_зд = S_об × С_пл,                                        

где S_об – общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы, м² (см. раздел 5); С_пл – рыночная стоимость 1 м² площади.

З_зд =1252 ×15 ×3700=69486000 руб.

Затраты	Зу	Зр	Зпр	Цо	Цп	Зи	Зтр	Зэв	Спл
Кратный размер минимальной  месячной оплаты труда	15	9	8	1800	500	750	1300	350	15

КЗ= З_у + З_р + З_пр + З_о + З_п + З_и + З_тр + З_эв + З_зд = 55500 + 33300 + 29600 + 46620000 + 88800000 + 2775000 + 4810000 + 1295000 + 69486000 =213904400 руб.

3. Расчет  показателей производственной  программы.

N_тп =

(рj.);                                   

N_тп =

(н/ч)

где Q_j – годовой объем выпуска j-го изделия, шт; Ц_рj – цена единицы  
j-го изделия, р.; t_j – суммарная трудоемкость изготовления j-го изде- 
лия, н/ч; n – номенклатура выпускаемых изделий.

 

N_тп = Q_A ×Ц_рА + Q_Б ×Ц_рБ =7120×301,60+5100×432,29=4352071руб.

N_тп = Q_A ×t _A + Q_Б × t _Б =

=7120×(1,8+2,4+4,3+6,5+0,5)+5100×(2,5+2,9+5,0+9,6+0,6)=215420  (н/ч)                 

 

4. Расчет потребности в оборудовании  и площадях.

где t_ij- трудоемкость работ j-го вида изделия, н/ч, по i-й операции; F_эф – эффективный фонд времени работы оборудования за год, ч; К_в.н. – планируемый коэффициент выполнения норм; Q_j – годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, шт.

(ч),

где F_н – число рабочих дней в году(номинальный фонд),дней; t_см – продолжительность смены(8 ч.);К_см – число смен; α – процент простоя оборудования в ремонте для первых двух операций технологического процесса (α=6,0%).Для оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса α=0.

F_эф(1,2)=249×8×2(1-0,06)=3744,96 ч.

F_эф(3-5)=249×8×2(1-0)=3984 ч.

С_ст.оп.= ед.

С_{слес.оп.}= ед.

С_мон.оп.= ед.

С_{налад.оп.}= ед.

С_{техн.конт.}= ед.

Производственная площадь  определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика, контролера (10 м²).

Площадь вспомогательных  помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади  по категориям персонала:

· на одного вспомогательного рабочего – 7 м²;

· на одного служащего и МОП  – 5 м²;

· на одного специалиста    – 8 м²;

· на одного руководителя    – 20 м².

Дополнительная вспомогательная  площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете  на одного работника (в одну смену) в  среднем 4 м².

S_пр=7×20 + (9+14+24+1) ×10=620 м²

S_всп.п.= 15×7 + 6×5 + 9×5 + 9×8 + 3×20=312 м²

S_доп = (Ч_пврс×4)/2 = (160×4)/2 = 320 м²

S_об = S_пр + S_всп.п. +  S_доп.=620 + 312 + 320 = 1252 м²

 

 

 

 

5. Расчет численности персонала  фирмы и организация оплаты  труда

5.1Расчет численности  персонала фирмы

где n – номенклатура выпускаемых изделий; – годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.); – трудоемкость изготовления j-го изделия по i-й операции, (н/ч); – планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-й профессии; – полезный фонд времени работы одного рабочего за год, ч.

Расчёт численности основных рабочих:

Ч_{осн.стан.}= чел.

Ч_{осн.слес.}= чел.

Ч_{осн.монт.}= чел.

Ч_{осн.налад.}= чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№ п/п	Состав фонда времени	Ед.  изм.	Коли-чество	Процент
1	Календарный фонд	Дни	365	68,49
2	Выходные и праздничные  дни	Дни	116	31,51
3	Номинальный фонд времени	Дни	249	100
4	Целодневные невыходы на работу, в том числе:	Дни	26	10,2
4.1	отпуска основные  и дополнительные		15	6,0
4.2	учебные отпуска		2	0,6
4.3	отпуска по беременности  и родам		2	0,6
4.4	выполнение государственных  обязанностей		1	0,4
4.5	болезни		6	2,6
5	Явочное время (гр. 3 – гр. 4)	Дни	223	89,8
6	Средняя продолжительность  рабочего дня	Час	8,0
7	Полезный фонд времени (гр. 5 ´ гр. 6)	Час	1784