Определение экономической эффективности внедрения в эксплуатацию Л А

 

Полный месячный фонд оплаты труда с учетом доплат членам экипажа и заработной платы командно-летного состава определяется п формулам:

 

ΣЗП i=Σ (ЗПповр i +ЗПсд i)*Кдопл тыс.руб. Сзп ЛСi= ΣЗП i/Нсан

 

Ту-154Б           

ΣЗП= (85791,3+14924)*1,4=141001,4тыс.руб. 

Сзп ЛС= 141001,4/70=2014 руб.

ЯК-42М

ΣЗП= (60706,8+10819,9)*1,4=100137,3тыс. руб.

Сзп ЛС= 100137,3/70=1430руб.

 

6. Отчисления на социальные нужды

Расходы по этой статье включают в себя отчисления на социальное и медицинское страхование  и в пенсионный фонд. Величина отчислений определяется по действующим нормам, в процентах 35,6 от суммы заработной платы летного состава, бортпроводников.

 

Сотчi = Сзп ЛСi*0,356 тыс. руб.

Ту-154б          Як-42М

Сотч=2014*0,356= 735,11 тыс. руб.  Сотч=1430*0,356= 521,95 тыс. руб.

 

7. Расходы на страхование ВС

Расходы по этой статье определяются исходя из стоимости ВС, годового процента страхования 1% и годового налета часов.

СстрахВСi = Sвсi*0,01/ Wлчгод тыс. руб.

 

Ту-154б  - СстрахВСi =243000*0.01/2000= 1,215тыс. руб.   

Як-42М  - СстрахВСi =312000*0,01/2000= 1,56 тыс. руб.

 

Определение прямых расходов II группы.

4.2.1 Аэропортовые  расходы

Аэропортовые расходы рассчитываются на парный рейс и складываются из следующих составляющих:

 

РАПI = РВПI + РБЕЗI + РПАССАВI + РПАССКОМI + РГРКОМI тыс. руб.

 

Рвпi – сбор за взлет-посадку на летный час, тыс.руб

Рбезi – сбор за обеспечение авиационной безопасности в зоне аэропорта на летный час, тыс.руб.

РпассАВi – сбор за использование аэровокзалом, тыс.руб

РпассКОМi – сбор за коммерческое наземное обслуживание пассажиров, тыс.руб

РгрКОМi - сбор за коммерческое наземное обслуживание груза, почты, багажа, тыс.руб.

Сбор за взлет-посадку устанавливается за услуги по обеспечению приема- выпуска ВС, оказываемого аэропортами отправления и назначения.

Ставка сбора устанавливается за одну тонну максимальной взлетной массы ВС по шкале дифференцированной по коэффициенту

Рвпi = Goi ΣSвп j*Кд тыс. руб.

Goi - взлетная масса ЛА, т.

ΣSвп – ставка сбора за взлет-посадку за 1 тонну максимальной взлетной массы ВС, тыс.руб/т

 Кд- коэффициент дифференциации по взлетному весу

ТУ-154б         Як-42м

РВПI= 98*(145+90)*1=23030тыс. руб            РВПi = 66*(145+90)*1=15510тыс. руб.

Сбор за обеспечение авиационной безопасности в зоне аэропорта устанавливается на одну тонну взлетной массы ВС и рассчитывается по формуле:

Рбезi = Goi ΣSбез j*Кд тыс. руб.

 

Sбез – ставка сбора за авиационную безопасность за 1 тонну максимальной взлетной массы , руб.т

 ТУ-154б         Як-42м

Рбез= 98*(35+43)*1=7644тыс. руб.                   Рбез=66*(35+43)*1=5148 тыс. руб.

Сбор за пользование аэровокзалом устанавливается в соответствии с технологией обслуживания пассажиров в зоне и здании аэровокзала. Ставка сбора устанавливается на 1 пассажира отдельно для внутренних и международных перевозок. На один парный рейс эти сборы определяются по формуле:

РпассАВj= Nпассi *γпасс *ΣSпассАВj тыс. руб.

 

Nпассi – пассажирская вместимость ВС, чел

γпасс – коэффициент использования кресел

SпассАВj – ставка сборов за пользование аэровокзалом аэропортов, руб./пасс.

ТУ-154б         

РпассАВ=164*0,8*(16,5+21)= 4920 тыс. руб.      

Як-42м

РпассАВ= 156*0,8*(16,5+21)= 4680 тыс. руб.

Коммерческое обслуживание ВС включает работы по обслуживанию пассажиров и обработке багажа и рассчитывается на основании тарифов за услуги по коммерческому обслуживанию одного пассажира и одной тонны, груза, почты, багажа в аэропортах.

РпассКОМi = Nпассi *γпасс *ΣSпассКОМj тыс. руб.

 

РгрКОМi=(qкомiкр-Nпассi *γпасс*0,09)* ΣSгрКОМj тыс. руб.

 

РгрКОМi, РпассКОМi – расходы на 1 парный рейсза коммерческое обслуживание, соответственно, пассажиров, груза, почты, багажа.

qкомiкр- предельная коммерческая загрузка ВС

 

 Ту-154б          

РпассКОМ =164*0,8*(68,6+46)= 15035 тыс.руб.

РгрКОМ=(18-164*08*0,09)*(1,8+1,08)=17832 тыс.руб. 

Рап =20030+7644+4920+15035+17832=65461тыс. руб.                      

Як-42М                                                                                

РпассКОМ = 156*0,8*(68,6+46)=14302 тыс.руб.           

РгрКОМ=(16-156*08*0,09)*(1,8+1,08)= 13731тыс. руб. 

Рап=15510+5148+4680+14302+13731=53371 тыс.руб.                                                                                                                                                                                     

 

4.2.2. Расходы по оперативному техническому обслуживанию ВС.

 

Расходы по оперативному техническому  обслуживанию по обеспечению самолето-вылета ВС на 1 парный рейс определяется по  формуле:

 

Ротоj= ТнчОТОi *ΣS нчОТОi тыс. руб.

ТнчОТОi – трудоемкость ОТО ВС в аэропортах, н.ч.

S нчОТОi -  ставка сбора за один нормо-час оперативного технического обслуживания по обеспечению самолета-вылета в аэропортах, руб.

Ту-154б        

Рото= 218*29,6+169*28,5= 11,269тыс. руб.  ?????????????????????????????????

         ЯК-42М

 Рото= 218*27,5+169*25,5= 10,30тыс. руб.

 

3. Расходы на питание пассажиров и экипажей в рейсе.

Расходы по этой статье рассчитываются исходя из количества пассажиров и членов экипажей, а также стоимости бортпитания = 150 руб.

 

Ротоi=( Nкрi *γпасс+ Nлсi+ Nбпi)*Sпит тыс. руб.

 

Ту-154Б           

Рпит=(164*0,8+4+5)*0,150= 21030тыс.руб

ЯК-42М

Рпит=(156*0,8+2+2)*0,150= 19320тыс. руб.

 

4. Расходы за метеообслуживание.

Расходы на аэронавигационное обслуживание определяются на основе опубликованных сборов, которые действительны на территории России.

Рмоi= ΣSмоi тыс. руб.

 

Sмоi –  ставка сборов за метеообслуживание ВС в аэропортах, руб./с.в.

Ту-154б           Як-42м

Рмо=778,6+1032=1810,6 тыс. руб               Рмо=778,6+1032=1810тыс. руб.

 

5. Аэронавигационные сборы

Расходы на аэронавигационное обслуживание определяются на основе опубликованных сборов, которые действительны на территории России.

 

Раэноi=2*Lвл*Sаэноi/100 тыс. руб

Lвл- дальность полета, км.

Sаэноi- ставка сборов по аэронавигации на 100 км в зависимости от взлетной массы ВС, руб/100 км.

Ту-154б           

Раэноi=2*1360*189,0/100=5140,8 тыс. руб        

Як-42м

Раэноi=2*1360*189,0/100=5140,8тыс. руб.

 

4.2.6 Отчисления агентству

Расходы по этой статье на один парный рейс устанавливается в виде процента от суммы доходов за рейс и рассчитываются по формуле:

Рагi= Ачi*2*tрейс*d*a

 

Ачi –плановая общая часовая производительность

d- средний тариф с учетом НДС, получаемый от производства одного тонно-километра = 20 руб/ткм

а- ставка отчислений агентству (0,08)

Ту-154б           

Раг=10206*2*0.02*20*0.08=653тыс.руб        ????????????????????????????????????

          Як-42М  

Раг=2*0,02*0,08*7952*1,54=39,19тыс.руб

       

Определение накладных расходов III группы.

4.3.1. Прочие производственные и общехозяйственные расходы

Эта статья расходов включает затраты на форменное обмундирование, на оплату труда аппарата управления, учебно-тренировочных и вычислительных центров, амортизационные отчисления наземных основных фондов, материальные затраты и другие расходы, не вошедшие в состав прямых расходов 1 и 2 группы.

Величина расходов по этой статье определяется в процентах 15% от суммы прямых расходов.

Теперь определим прямые затраты 1 группы, 2 группы: по формулам:

CПРЯМi1=СГСМi+САМСВАДi+СРФСВАДi+СПТОСВАДi+СЗПЛСi+CОТЧi+CстрахВСi

ТУ-154Б

Cпрямi1=33078+13370+31970+3655,6+141001,4+735,11+1215=225025тыс.р

Як-42м

Cпрямi1=16539+17160+151600+3366+100137,3+521,95+1,56=289326 тыс.р

Спрямi2=ΣPпрям2/2tрейс=PАПi+Ротоi+Рпитi+Рмоi+Раэноi+Рагi/2tрейс

ТУ-154Б

Cпрямi2= 65461+11269+21030+1810,6+5140,8+653/2=52628 тыс.р

ЯК-42М

Спрямi2=53371+10300+19320+1810+5140,8+39190=64566тыс.р

 

 

 

Спрi=0,15*( Спрям1+Спрям2) тыс.руб

 

 

Ту-154б  

Спрям2=52628руб. Спрям1=225025 тыс.руб      

Спр=0,15*(52628+225025)= 41647тыс.руб

Як-42М

Спрям2=64566тыс.руб. Спрям1289326тыс.руб

Спр=0,15*(64566+289326)= 530836тыс.руб

Определение себестоимости тонно-километра и себестоимости парного рейса

?????????????????????????????????????????

Сткмi=Слчi/ Ачi руб/ткм

 

Ту-154б           Як-42М

Сткм= 342466/10206= 33,56руб/ткм Сткм= 441778/7952= 55,56руб/ткм

 

Сп.рi.= Слчi*2*tрейс тыс.руб

Ту154б           Як-42М

Сп.р.= 342,466*2*1,45= 993,15тыс.руб    Сп.р.=441,778*2*1,54= 1360,67тыс.руб

 

Наименование статей	Ту-154б		Як-42М
	С л.ч.  тыс.руб.	Уд. вес	С л.ч.  тыс.руб.	Уд. вес
Определение прямых расходов  I группы.	143,235	41,83	255,3	57,97
1.1 Расходы на авиаГСМ:	52,416	15,30	26,208	5,9
1.2 Расходы на амортизацию СВАД	13,37	3,9	17,16	3,88
1.3 Отчисления в ремонтный фонд  СВАД	64,07	18,71	206,62	46,77
1.4  Расходы ПТО СВАД	9,43	2,75	3,37	0,76
1.5  Заработная плата ЛС и БП	2,014	0,59	1,022	0,23
1.6  Отчисления на социальные нужды	0,72	0,21	0,36	0,08
1.7  Расходы на страхование ВС	1,215	0,36	1,56	0,35
Определение прямых расходов II группы.	154,561	45,13	129,118	29,09
2.1 Аэропортовые  расходы	68,552	20,02	53,458	12,10
2.2 Расходы на ОТО	11,269	3,29	10,50	2,38
2.3 Расходы на питание пассажиров  и экипажей в рейсе.	20,43	5,97	19,02	4,31
2.4 Расходы за метеообслуживание.	1,81	0,53	1,81	0,27
2.5 Аэронавигационные сборы	5,14	1,5	5,14	1,16
2.6 Отчисления агентству	47,36	13,83	39,19	8,87
Определение накладных расходов III группы.	44,67	13,04	57,36	12,98
3.1. Прочие производственные и общехозяйственные  расходы	44,67	13,04	57,36	12,98
Итого: себестоимость летного часа	342,466	100	441,778	100
себестоимость Тонно-километра, руб/ткм	33,56	-	55,56	-
Себестоимость парного рейса, тыс.руб./рейс	993,15	-	1360,67	-

 

Расходы на авиаГСМ у самолета Ту-154б больше в 2раза. Это обуславливается тем, что у Ту-154б больше часовой расход топлива с учетом расхода на земле. Расходы на амортизацию СВАД в расчете на летный час у Ту-154б больше в 2,5 раза. Причиной этого является большая стоимость планера  самолета Ту-154б .Отчисления в ремонтный фонд СВАД больше у самолета Ту-154б в расчете на летный час в 2,4 раза больше, чем ЯК-42М. На данную статью расходов влияет стоимость капитального ремонта планера и двигателей.  Расходы на техническое обслуживание Ту-154б превышают расходы на ТО ЯК-42М  в 0,5 раза в расчете на летный час.. Это объясняется тем, что большая плановая общая часовая производительность. Расходы на заработную плату летного состава у самолета Ту-154б превышают эти расходы у самолета Як-42М в 2 раза в расчете на летный час, чем у ЯК-42М. Это обуславливается меньшей численностью экипажа у данного ВС. Аэропортовые расходы в расчете на летный час у самолета Ту-154б больше. На эти расходы влияют такие факторы, как взлетная масса, время выполнения парного рейса, а также количество пассажиров. Расходы на аэронавигационное обслуживание в расчете на летный час у обоих самолетов одинаковы.  Но вот прочие производственные и общехозяйственные расходы больше в 0,85 раз у самолета Як-42М больше, чем у Ту-154б. Отчисления агентству больше в 1,05 раз у самолета Ту-154б больше чем у ЯК-42М.

V. Определение показателей экономической эффективности ЛА

К показателям экономической эффективности относятся следующие показатели:

• Общие капитальные вложения (инвестиции) по вариантам ЛА (åКi);
• Балансовая прибыль (åПбалi);
• Чистая прибыль (åПчистi);
• Чистый приведенный доход (NPVi);
• Срок окупаемости инвестиций (Токi).
• Сумма накопленной чистой прибыли до конца эксплуатации ВС.

Для определения показателей эффективности инвестиций необходимо рассчитать годовую сумму доходов и эксплуатационных доходов от внедрения ЛА.

Годовая сумма доходов (åДi) определяется по формуле:

åДi = Wгодi *Тар  млн. руб.

 

Wгодi – годовой объем работ, т.е. годовой эксплуатационный тонно-километраж.

Тар  - тариф за ТКМ (по сравниваемых типам ЛА он принимается одинаковым) и определяется по формуле:

Тар = Сткмmax х Кр  руб/ткм

 

Сткмmax – себестоимость тонно-километра (принимается из двух типов ВС наибольшая)

Кр – коэффициент рентабельности (принимается равным 1,2 – 1,3).

Тар =33,56*1,2=40,272 руб/ткм