Оценка эффективности деятельности предприятия

 

Как видно из таблицы, средняя длительность одного оборота = 4,0 дня. Материалоотдача в 2012 году снизилась на 0,04 руб. Материалоемкость в практически остается неизмененным. Материальные затраты в 2012 г. увеличивается на 18,75 млн. руб., или на 13,5 %.

К 2011 году выручка от реализации выросла на 3,4%. Увеличение выручки означает, что предприятие производит и продает больше продукции наилучшего качества, чем в 2010 году. Прибыль на рубль материальных затрат к 2012 году уменьшилась на 0,08 и составила 0,16 руб.

 

 

2.2. Расчет показателей  эффективности использования ОПФ и оценка факторов, влияющих  на уровень фондоотдачи.

 

Наиболее общим показателем использования ОПФ является показатель фондоотдачи, который характеризует производительность единицы стоимости ОПФ:

                                          

,                                                   (2.12)

где ВР – выручка от реализации, млн. руб.;

– среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.

2010 год: Фотд=337,52/32,4= 10,42(руб./руб.).

2011 год: Фотд=349,12/31,8=11(руб./руб.).

2012 год: Фотд= 390,66/33,98=11,5(руб./руб.).

Фондоотдача  активной части ОПФ определяется по формуле:

,                                                          (2.13)

где – среднегодовая стоимость активной части ОПФ, определяемая по формуле:

  

,                                                    (2.14)

где α - доля активной части ОПФ.

2010 год: Факт = 337,52/20,8=16,23(руб./руб.).

2011 год: Факт =349,12/21,21=16,5(руб./руб.).

2012 год: Факт =390,66/22,94=17,02 (руб./руб.).

Фондоемкость (показатель, обратный фондоотдаче) характеризует затраты ОПФ на рубль реализованной продукции:

                                  

,                                                               (2.15)

2010 год: Фе= 32,4/337,52=0,096(руб./руб.).

2011 год: Фе =31,8/ 349,12=0,091(руб./руб.).

2012 год: Фе =33,98/390,66=0,087 (руб./руб.).

Фондовооруженность труда отражает оснащенность работника основными производственными фондами и  определяется по формуле:

                              

,                                                               (2.16)

где Чссп – среднесписочная численность, чел.

2010 год: ФВт=32,4/ 445=72,80 (тыс. руб./чел.).

2011 год: ФВт = 31,8/447=71,14 (тыс. руб./чел.).

2012 год: ФВт =33,98/507 =67,02 (тыс. руб./чел.).

Механовооруженность труда отражает оснащенность одного рабочего активной частью ОПФ и  определяется по формуле:

                               

,                                                           (2.17)

где Чссп – среднесписочная численность рабочих в наиболее загруженную смену, чел.

Механовооруженность труда оказывает непосредственное влияние на производительность рабочего – увеличение ее на один процент должно сопровождаться ростом производительности не менее чем на один процент.

2010 год: Мтр= 20,8/445=61,8(тыс. руб./чел.).

2011 год: Мтр = 21,21/447=59,5(тыс. руб./чел.).

2012 год: Мтр =22,94/507=62,7 (тыс. руб./чел.).

Среднегодовая выработка продукции в стоимостном измерении Всрг:

                                  

,                                                        (2.18)

где ВР – выручка от реализации СМР в стоимостном выражении.

2010 год: Вср=337,52/445=758,5 (тыс.руб.)

2011 год: Вср=349,12/447=781,03 (тыс.руб.)

2012 год: Вср=390,66/507=770,5 (тыс.руб.)

Показатель эффективности использования ОПФ - фондорентабельность (ФР, %) - может быть рассчитан по формуле:

                       

,                                                      (2.19)

где П – годовая прибыль (валовая, от продаж или чистая) строительной организации, тыс. руб.

2010 год: ФР= 37,92/32,4=1,17

2011 год: ФР =28,52/31,8=0,9

2012 год: ФР=25,04/33,98=0,74

Показатели использования основных средств за 2010-2012 г.г. представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3

Показатели использования основных средств за 2010 - 2012гг.

Показатель	Год			Абсолютное изменение, +/-		Темп роста, %
	2010	2011	2012	2011- 2010	2012- 2011	2011/ 2010	2012/ 2011
Выручка от реализации, млн. руб.	337,52	349,12	390,66	11,6	41,54	103,4	111,9
Валовая прибыль, млн. руб.	37,92	28,52	25,04	-9,4	-3,48	75,2	87,8
Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.	32,4	31,8	33,98	-0,6	2,18	98,15	106,85
в т.ч. активной части ОПФ	20,8	21,21	22,94	0,41	1,73	101,9	108,15
Среднесписочная численность рабочих, чел.	445	447	507	2	60	100,45	113,42
Фондоотдача ОПФ, руб./руб.	10,42	11	11,5	0,58	0,5	105,5	104,5
Фондоотдача активной части ОПФ, руб./руб.	16,23	16,5	17,02	0,27	0,52	101,7	103,15
Фондоемкость, руб./руб.	0,096	0,091	0,087	-0,005	-0,004	94,8	95,60
Фондовооруженность труда, тыс.руб./чел.	72,80	71,14	67,02	-1,66	-4,12	97,7	94,20
Механовооруженность труда, тыс.руб./чел.	46,74	47,45	45,25	0,71	-2,2	101,5	95,4
Среднегодовая выработка, тыс.руб.	758,5	781,03	770,5	22,53	-10,53	103	98,6
Фондорентабельность, %	1,17	0,9	0,74	-0,27	-0,16	-	-

По данным таблицы 2.3 можно сделать вывод, что  фондоотдача ОПФ к 2011 году выросла на 5,5%, а к 2012 году выросла на 4,5%, и составила 11,5 руб. Это означает что 11,5 руб. выручки приходится на каждый  рубль, вложенный в ОПФ.

Фондоотдача активной части к 2012 году увеличилась на 3,15 % по сравнению с 2011 годом, и составила 17,02 руб. (17,02 руб. выручки приходится на каждый рубль, вложенный в активную часть ОПФ)

Фондоемкость в 2011 году уменьшилась на 5,2%, а в 2012 году также уменьшилась на 4,4 % .

Фондовооруженность труда в 2011 году уменьшилась на 2,3%, а в 2012 году также уменьшилась на 5,8 %. Это произошло за счет увеличения среднегодовой стоимости ОПФ на 6,85 % и увеличения среднесписочной численности рабочих на 13,42 %. 

Механовооруженность труда в 2012 году сократилась на 4,6 %, а в 2011 году увеличились на 1,5 %.

На рисунке 2.1. представлена динамика выручки от реализации, среднегодовой стоимости ОПФ и их фондоотдачи.

Рис. 2.1 Динамика выручки от реализации, среднегодовой стоимости ОПФ и их фондоотдачи.

 

На данном рисунке изображена зависимость выручки от реализации, среднегодовой стоимости ОПФ и фондоотдача ОПФ. К 2011 году наблюдается увеличение фондоотдачи ОПФ до 5,05%. Среднегодовой стоимости ОПФ в 2012 г. увеличивается до 6,85%.

На рисунке 2.2. представлена динамика выручки от реализации, стоимости активной части ОПФ и их фондоотдачи.

Рис 2.2. Динамика выручки от реализации, стоимость активной части ОПФ  и их фондоотдачи.

 

На рисунке 2.2. представлена зависимость фондоотдачи активной части ОПФ, среднегодовой стоимости активной части ОПФ и выручки от реализации. Все показатели в 2012 г. увеличивается. В 2012 году фондоотдача активной части ОПФ  вырос на 3,15%. К концу 2012 года наблюдается резкое увеличение среднегодовой стоимости активной части ОПФ .

На рисунке 2.3. представлена динамика стоимости активной части ОПФ, среднесписочной численности рабочих и механовооруженности труда.

Рис 2.3. Динамика стоимости активной части ОПФ, среднесписочной численности рабочих и механовооруженности труда.

 

 На рисунке 2.4. представлена  динамика механовооруженности труда  и среднегодовой выработки.

Рис 2.4. Динамика механовооруженности труда и среднегодовой выработки.

 

На данном рисунке, мы видим, что механовооруженность  увеличивается по сравнению со средней годовой выработкой. 

Как видно, механовооруженность труда в 2011 году увеличилась, а в 2012 г. снижается. Также в 2012 году понизилась среднегодовая выработка.

 

 

2.3. Расчет потребности  в персонале и оценка производительности  труда

 

Таблица 2.4

Годовой плановый баланс рабочего времени одного  среднесписочного

работающего

Показатель	Год			Темп роста, %
	2010	2011	2012	2011/ 2010	2012/ 2011
Календарный фонд рабочего времениФкал, дн.	365	365	366	100	100,27
Выходные и праздничные дни, дн.	118	115	116	97,46	100,87
Номинальный фонд рабочего времени Фном, дн. (стр. 1 - стр. 2)	247	250	250	101,21	100
Плановые невыходы на работу (целодневные), дн. а) отпуска б) по болезни в) прочие невыходы	29	30	30	103,45	100
Плановый фонд рабочего времени Фпл, дн. (стр. 3 - стр. 4)	218	220	220	100,9	100
Номинальная продолжительность рабочего дняtном, ч	8	8	8	100	100
Плановый годовой фонд рабочего времениФпл, ч ч (стр. 5× стр. 6)	1744	1760	1760	100,92	100
Плановое сокращение рабочего дня, ч	0,22	0,22	0,22	100	100
Фактическая продолжительность рабочего дняtфакт, ч (стр. 6 - стр. 8)	7,78	7,78	7,78	100	100
Эффективный годовой фонд рабочего времени Фэф, ч (стр. 5 × стр. 9)	1696,04	1711,6	1711,6	100,92	100

       

Как видно из таблицы, плановый годовой фонд рабочего времени в 2011 году увеличился на 0,92 %. Это произошло за счет увеличения планового фонда рабочего времени на 0,92 %.

Эффективный годовой фонд рабочего времени в 2011 году увеличился на 0,92 %, а в 2012 году не изменился и составил 1711,6 ч.

Списочная численность работников – это показатель численности работников списочного состава на определенную дату с учетом принятых и выбывших за этот день работников.  Явочное число основных рабочих – это нормативная численность рабочих для выполнения производственного сменного задания по выпуску продукции. Среднесписочная численность работников – это показатель численности работников списочного состава на определенный период (месяц, квартал, год).

Явочное число основных рабочих:

                                          

,                                        (2.23)

где (QПП х tшт) – трудоемкость производственной программы (ТПП), норма-ч;

QПП - количество продукции в натуральных показателях;

tшт - трудоемкость единицы продукции, норма-ч;

- плановый годовой фонд рабочего времени, ч

Квн - коэффициент выполнения норм выработки. Экономический смысл этого коэффициента состоит в том, что при перевыполнении норм выработки уменьшается плановая численность рабочих.

Численность по продукту А:

2010 год : Чяв=194*2,65/(1744*1,10)=268 (чел.)

2011 год: Ч яв = 188*2,65/(1760*1,10)=257 (чел.)

2012 год: Чяв=219*2,65/(1760*1,10)=300 (чел.)

Численность по продукту Б:

2010: Чяв=48,8*4,50/(1744*1,0)=126 (чел.)

2011: Чяв=54,4*4,50/(1760*1,0)=139 (чел.)

2012: Чяв=58,2*4,50/(1760*1,0)=149 (чел.)

За 2010 г. Чяв=268+126=394 (чел.).

За 2011 г. Чяв=257+139=396 (чел.).

За 2012 г. Чяв=300+149=449 (чел.).

 

Среднесписочная численность:

                                                  

,                                   (2.24)

где Ксп – коэффициент среднесписочного состава, определяемый по формуле:

                                                

,                                         (2.25)

где Фном – номинальный фонд рабочего времени (число календарных рабочих дней);

Фд – действительный фонд времени работы одного рабочего (планируемое число рабочих дней).

2010 год: Чср=394*(247/218)=445 (чел.).

2011 год: Чср=396*(250/220)=447 (чел.).