Сутність кредиту

    ЗМІСТ

ВСТУП 3

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНА НЕОБХІДНІСТЬ ТА СУТНІСТЬ КРЕДИТУ 5

1.1. Економічна сутність кредиту 5

1.2. Функції кредиту 8

1.3. Роль кредиту у формуванні ринкової економіки 17

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ 21

2.1. Оцінка кредитно-інвестиційної діяльності банків 21

2.2. Аналіз грошово-кредитної політики України 27

РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ В УМОВАХ ВИХОДУ З КРИЗИ 42

ВИСНОВКИ 50

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ  ЛІТЕРАТУРИ 53

ДОДАТКИ

 

    ВСТУП

 

Актуальність теми. Кредит завжди привертав увагу дослідників. Проблемам існування та використання його присвячено ряд спеціальних робіт. Проте в сучасних умовах інтерес та потреба вивчення динамічного розвитку кредитних відносин значно посилився. Адже кредит, як породження економічних відносин, розвивається в масштабах та формах, що визначаються економічними процесами. Зміни в цих системах зумовлені особливостями відтворювальних процесів. Тому вони не є незмінними, тобто раз і назавжди визначеними та сталими. Виникнення їх є результатом розвитку товарного виробництва. Розвиваючись разом з ним, вони постійно змінюються, утворюючий систему кредитних відносин.

В сучасних умовах переходу до ринкової економіки по - новому слід підходити до висвітлення суті кредиту, зародження та розвитку його форм і  функцій, напрямків розвитку, особливостей побудови кредитної системи, її ролі в процесі відтворення, дослідження  специфіки її функціонування.

Проблеми кредитної діяльності банків досліджуються багатьма науковцями серед яких, перш за все, необхідно  відмітити таких українських  учених, як В.Д. Лагутін, О.Я. Стойко, В.В. Вітлінський, А.П.Ковальов, білоруського вченого С.Н. Кабушкіна, російських вчених А.Б. Камінского, М.А. Бухтіна  та інших.

Основну увагу вчених присвячено обґрунтовуванню  умов розвитку кредитної діяльності, сутності кредитного ризику, класифікації кредитування, оцінці впливу чинників на рівень ризику кредитування та методам  управління ним. Разом з тим, невирішеними залишаються проблеми формування в  банках концепції кредитного ризик-менеджменту, вибору підходів до розробки методології  кредитного ризик-менеджменту, що відповідає сучасним потребам розвитку банківського кредитування.

Найбільш складною проблемою  є створення фінансово-кредитного механізму і мобілізація кредитних  ресурсів для виходу з кризи і  стабілізації економіки загалом.  З цією метою уряд України розробив спеціальну програму, основу якої складають  проблеми пошуку коштів і шляхів подолання  спаду життєвого рівня, виробництва  важливих товарів, подолання кризи  недовироблення, поступового пожвавлення  і економічного зростання. Згідно з  цією програмою, вплив на ряд галузей  і сфер економіки відбувається за допомогою інструментів і механізмів грошової, фінансово-кредитної, податкової, цінової і митно-тарифної політики.

Сутність кредиту тісно зв'язана  з його необхідністю і причинами, але і тут немає тотожності. Причина виражає зв'язок кредиту з різноманітними економічними процесами. Причина може викликати різні наслідки, викликати до життя поряд із кредитом і інші економічні явища, тому вона не дає вичерпної характеристики сутності даної економічної категорії.

За своєю сутністю та механізмом впливу на процес суспільного відтворення  кредит є однією з найскладніших  економічних категорій. Щодо цього  він поступається хіба що тільки категорії  грошей. Кредит - це суспільні відносини, що виникають між економічними суб'єктами у зв'язку з передачею один одному в тимчасове користування вільних  коштів (вартості) на засадах зворотності, платності та добровільності. Кредитні відносини мають ряд характерних  ознак, які конституюють їх як окрему самостійну економічну категорію - кредит.

Предмет дослідження: сучасний стан кредитних  відносин, їх властивості та види.

Мета дослідження: проаналізувати поняття кредиту, виявити його особливості  та види.

Відповідно до поставленої мети нами розглянуто наступну сукупність завдань :

- розглянути економічної сутності кредиту;

- дослідити функції та розвиток кредиту;

- визначити роль кредиту та кредитної політики у формуванні ринкової економіки України;

- проаналізувати кредитні операції банківської системи України;

- дати оцінку форм кредиту;

- проаналізувати стан та динаміку кредитування банками України;

 

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНА НЕОБХІДНІСТЬ ТА СУТНІСТЬ КРЕДИТУ

1.1. Економічна  сутність кредиту

 

Кредит виник на певному етапі  розвитку людського суспільства, як явище випадкове, зумовлене особливими взаємовідносинами між товаровиробниками  – коли продавцю потрібно було продати  товар, а в покупця не було грошей, щоб його купити. Тому й виникла  потреба у передачі продавцем  покупцеві товару з відстрочкою  платежу, тобто – у кредит.

Згідно положення про кредитування, кредит – це економічні відносини  між юридичними та фізичними особами  і державами з приводу перерозподілу  вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою відсотка.

У кредитних відносинах беруть участь дві сторони : позичальник і кредитор. Ці сторони називаються суб’єктами кредитної угоди, а ті грошові  чи матеріальні цінності, затрати  чи проекти, стосовно яких укладена угода  позички, є об’єктами кредиту.[12, с.163]

Роль кредитної системи полягає  в тому, що вона підтримує високу норму народногосподарського накопичення, сприяє розв'язанню проблеми реалізації товарів і послуг на ринку, розвитку галузей промисловості і будівництва, міжнародної торгівлі, що, в свою чергу, сприяє розвитку виробництва. Завдяки  кредиту скорочується час на задоволення  господарських і особистих потреб. Підприємство-позичальник за рахунок  додаткової Вартості має можливість збільшити свої ресурси, розширити  господарство, прискорити досягнення виробничих цілей. Громадяни, скориставшись  кредитом, мають подвійний шанс: або застосувати здатності й  отримані додаткові ресурси для  розширення своєї справи, або прискорити досягнення споживчих цілей, одержати у своє розпорядження такі речі, предмети, цінності, якими вони могли  б володіти лише в майбутньому. [7, с. 318]

Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства й об'єднання, так і  малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряд, так і окремі громадяни.

Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їхній  передачі позичальнику, мають можливість одержати від нього додаткові  кошти. Кредит, наданий у грошовій формі, являє собою нові платіжні засоби.

При всій очевидності тієї користі, що приносить кредит, його вплив  на народне господарство оцінюється не однозначно. Найчастіше одними фахівцями  вважається, що кредит виникає від  бідності, він недостачі майна  і ресурсів, що маються в розпорядженні  суб'єктів господарства. Кредит, на думку інших фахівців, руйнує економіку, оскільки за нього треба платити, що підриває фінансове положення  позичальника, приводить до його банкрутства.)

Настільки різнопланове розуміння  впливу кредиту на економіку багато в чому зв'язано з відсутністю  про нього чіткого представлення.

Виникнення кредиту  варто шукати не в сфері виробництва  продуктів для їхнього внутрішнього споживання, а в сфері обміну, де власники товарів протистоять  один одному як  власники, юридично самостійні обличчя, готові виступити  в економічні відносини. Товарообмін  як переміщення товару з рук у  руки, обмін послугами є тим  ґрунтом, де можуть виникнути і виникають  відносини з приводу кредиту. Рух вартості - ядро руху кредиту. 

Рух позичкового капіталу здійснюється у формі кредиту. Кредит (кредитні відносини) - це відносини  між кредитором і позичальником  з приводу мобілізації тимчасово  вільних коштів та використання їх на умовах повернення і платності.

Прийнято розрізняти кредитний  механізм і кредитну політику. Кредитний  механізм являє собою певну сукупність принципів, організаційних форм, методів  і правил, що регулюються чинним законодавством і забезпечують необхідні  умови для реалізації кредитних  відносин. Кредитна політика становить  собою систему заходів держави, спрямованих на досягнення певних економічних  цілей.

Класифікація кредиту  може здійснюватися з урахуванням  строку кредиту, об'єкта і сфери кредитування, а також за іншими параметрами. ( Мал. 1.1, с.7)

Комерційний кредит надається  одним підприємством іншому у  вигляді продажу товарів або  послуг з відстрочкою платеж у. Комерційний кредит утворює основу кредитної системи.

Мал. 1.1 Класифікація кредиту

Банківський кредит - це кредит, що надається банками та спеціалізованими кредитно-фінансовими установами економічним  суб'єктам підприємницької діяльності, державі та населенню у вигляді  грошових позик. Об'єктом банківського кредиту є грошовий капітал. Позики можуть бути попередньо забезпечені  матеріальними цінностями і незабезпечень

Споживчий кредит становить  кредит підприємств торгівлі та сервісних  послуг у вигляді товарів і  послуг, що продаються в розстрочку. Його об'єктом є, як правило, товари тривалого користування, а також  окремі види послуг. Специфічним різновидом споживчого кредиту є надання  приватним особам довгострокових позик  на купівлю чи будівництво житла.

Державний кредит —це кредит, де кредитором чи позичальником є держава або окремі державні виконавчі структури. Об'єктом державного кредиту є, як правило, позичковий капітал, що реалізується шляхом розміщення на відкритому ринку державних цінних паперів.

Міжнародний кредит — це переміщення  позичкового капіталу з однієї країни в іншу. Його суб’єкти ті ж самі, що й при національному (внутрішньоекономічному) кредиті — банки, підприємства, держава, населення. Проте ознакою цього  кредиту є належність кредитора і позичальника до різних країн.

Позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин. його суб'єктами (кредиторами і позичальниками) виступають держави в особі національних банків, міністерств фінансів, міждержавних організацій.

Об'єктом міжнародного кредитування є товарні цінності, послуги, валютні ресурси.

Кредит, в будь-якому  суспільстві робить певний вплив  на розвиток і економічних процесів та явищ. [18, с.317]

Передусім розвиток кредитних  відносин забезпечує капіталізацію  всієї системи виробничих відносин за допомогою банківських установ, перетворення грошей у капітал і  капіталізацію на цій основі системи  грошових відносин, трансформацію лихварського капіталу у позичковий і перетворення останнього в суспільний капітал, формування акціонерної форми власності.

Отже, економічна сутність кредиту полягає в підтримці  високої норми народногосподарського  накопичення , сприянні розв'язанню проблем реалізації товарів і послуг на ринку, розвитку галузей промисловості і будівництва, міжнародної торгівлі, що, в свою чергу, сприяє розвитку виробництва.

 

1.2. Функції кредиту

 

Рис. 1.2 Функції кредиту

Суть кредиту проявляється в  його функціях.(Рис. 1.2, с.8)

            Перерозподільна функція означає, що з допомогою кредиту відбувається перерозподіл грошових капіталів на засадах повернення. Вона проявляється як при мобілізації грошових капіталів, що тимчасово не задіяні в господарському обороті так і при їх розміщенні у сфери економічної діяльності [11, с.528].

Другою функцією кредиту є випуск грошей для обслуговування платіжного обороту емісійна (антиципаційна) функція. Суть цієї функції кредиту випливає із функції грошей як засіб платежу. Тому можна сказати, що кредит ніщо інше як гроші у функції засобу платежу. На основі кредиту здійснюється емісія грошей як платіжних засобів. Образно можна висловитись: кредит  батько всіх грошей, емісія їх матір. Люба емісія готівкових чи депозитних грошей результат кредитної операції. Видача позики збільшує грошову масу, що знаходиться в обігу, а погашення позики означає її скорочення. Саме методами кредитної експансії (розширення кредиту)  та кредитної рестрикції (звуження кредиту) регулюється кількість грошей в обігу.

Контрольна функція випливає з  самої природи кредиту. Вона полягає  в тому, що в процесі кредитування забезпечується контроль за дотриманням  умов та принципів кредиту зі сторони  суб’єктів кредитної угоди. [11, с.528]

У ринковій економіці роль кредиту  проявляється в регуляції, тобто  в оптимізації пропорцій суспільного  відтворення. Кредитна форма перерозподілу  ВВП та національного доходу є  завершальною інстанцією. Вона охоплює, поряд з фінансовою формою, перерозподіл між виробничою і невиробничою сферами, між галузями виробництва і регіонами. Отже, кредит у певній мірі впливає  на структурну перебудову економіки, на формування важливих пропорцій в  економічній системі: співвідношення між фондами відшкодування, нагромадження  і споживання.

Кредит використовується як гнучкий  механізм переливання капіталу з  одних галузей виробництва в  інші та вирівнювання норми прибутку. Сприяючи вирівнюванню норми прибутку в різних галузях, кредит впливає  на галузеву структуру економіки, оскільки тимчасово вільні ресурси перерозподіляються в ті галузі, де забезпечується отримання  високих прибутків.[11, с 528]

Нарешті, кредит використовується як один із дійових інструментів розвитку процесів інтеграції національної економіки  в світову економічну систему. Процес структурної перебудови та стабілізації вітчизняної економіки практично  неможливий без кредитної допомоги світового співтовариства. З допомогою  кредиту можливий імпорт нових технологій, передової техніки, навіть при пасивному  торговому балансі. При цьому  кредит сприяє розвитку експорту традиційних  товарів, використовується як засіб  регулювання платіжного балансу  країни.

1.3. Роль  кредиту у формуванні ринкової економіки

 

 

В основі будь-якої системи кредитного обслуговування лежать такі принципи її функціонування: забезпечення, повернення, строковості, платності та цільового  характеру. Реалізуються вони в специфічних  формах, які визначаються особливостями  об'єкта кредитування.

Виходячи з аналізу досвіду  країн з розвинутою ринковою економікою та соціально-економічних і галузевих  особливостей в нашій країні, доцільно зосередити зусилля на удосконаленні  існуючої кредитної інфраструктури, кредитного і розрахункового механізмів.

 У кредитній інфраструктурі  основними формами повинні стати  спеціалізовані кредитні підприємства  по обслуговуванню різних сфер  економіки.

Залучення коштів у кругообіг підприємств  можуть здійснювати кредитні спілки та кооперативні банки. Перші можуть займатись залученням коштів населення, а другі - як юридичних так і  фізичних осіб.