Совершенствование деятельности банка (на примере Тульского регионального управления ОАО «МИнБ»)

Общее руководство Филиалом осуществляет Банк в соответствии с Уставом Банка.

Руководство текущей деятельностью осуществляет Управляющий Филиалом.

Филиал вправе совершать предусмотренные Уставом Банка банковские операции, разрешенные имеющейся у Банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте:

1. привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенны срок);
2. размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
3. открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
4. покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
5. оказывать консультационные и информационные услуги;
6. осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам.

В процессе осуществления коммерческой деятельности Филиала, в пределах его компетенции, установленной Положением и доверенностью, выданной Управляющему филиалом, заключает от имени Банка в установленном действующем законодательством порядке с российскими гражданами юридическими лицами и физическими лицами все договоры, необходимые для реализации деятельности Филиала и обеспечения своих нужд. [26]

Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемым Филиалом от имени Банка, устанавливаются Банком.

Главной целью деятельности Филиала является эффективное использование финансовых и кредитных ресурсов для получения прибыли.

2. Анализ финансового состояния АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ».

 

Анализ финансовых результатов  банковской деятельности позволяет  выявить причины изменений в  доходах, расходах, прибыли банка и резервы для повышения прибыльности банка и экономии затрат, и начинается с расходов и доходов и заканчивается исследованием прибыли.

Банковская прибыль  важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоду вкладчикам, благодаря увеличению резервов и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная балансовая система.

Полученная прибыль  является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его основного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

Таблица 1

Анализ прибыли и  рентабельности  АКБ «МИнБ» (ОАО).

 

Как видно из таблицы 1, к 1 июля 2012 года Банк укрепил свои позиции - прибыль, которая составила 960934 тыс. руб., возросла по сравнению с показателями годового отчета 2010 года, а так же 2011 года в котором прибыль понизилась по отношению к 2010 году, основным фактором, данной ситуации, было превышение запланированной суммы расходов. Общая рентабельность в 2012 году по сравнению с 2010 годом не изменилась. Доходы и расходы на отчетную дату 2012 года увеличились на 5,6 % по сравнению с показателем 2010 года.

Рис. 2. Капитал.

Как видно из рисунка 2 собственные средства (капитал) Банка с 01.07.2010 года до 01.07.2012 года увеличилась на 65% до 17 065 011 тыс.руб. главным образом за счет полученной прибыли.

Проведем анализ бухгалтерского баланса ОАО «МИнБ» на отчетную дату 01.01.2012 года. Для этого составим агрегированные аналитические балансы. Результаты анализа представлены в рисунках 3 – 5.

Как видно из таблицы приведенной на рисунке 3 «Анализ активов АКБ «МИнБ» (ОАО)»:

1. Активы ОАО «МИнБ» за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличились на 30 026 133 тыс. руб., то есть на 26,95 %.
2. Значительное изменение произошло в величине денежных средств: на 01.01.2012 года она составила 7 300 596 тыс. руб., что больше, чем за аналогичный период 2011 года на 14,31 %. Удельный вес данной статьи в структуре активов уменьшился с 5,73 % до 5,16 % (изменился незначительно). Это привело к увеличению активов на 0,82%. Так же изменения произошли в величине счетов ОАО «МИнБ» в Центральном Банке Российской Федерации: на 01.01.2012 года она составила 5 033 852 тыс. руб., что меньше на 81,78 % по сравнению с тем же периодом  2011 года. Удельный вес данной статьи уменьшился с  5,52 % до 3,55 %. Величина активов снизилась на 1,01 %.

 

Рис. 3. Анализ активов АКБ «МИнБ» (ОАО).

3. Размер обязательных резервов за анализируемый период увеличился на 756 403 тыс. руб. (110,01 %), а удельный вес в структуре активов увеличился с 0,61 % до 1,02 %., что привело к общему увеличению активов на 0,68 %.
4. То же происходит и с величиной средств ОАО «МИнБ» в кредитных организациях: здесь наблюдается большее изменение – они увеличились на 1 560 176 тыс. руб. (262,17%), а их удельный вес – с 0,53 % до 1,52 %, что привело к общему увеличению активов на 1,4 %.
5. За 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года в структуре активов ОАО «МИнБ» произошло увеличение вложений в ценные бумаги на 3 333 980 тыс. руб. (42,1 %), и удельного веса с 7,1 % до 7,95 %. Рост вложений в торговые ценные бумаги привел к увеличению активов на 2,99 %.
6. Наибольший удельный вес 69,29 % в структуре активов ОАО «МИнБ» на 01.01.2012 года имеет ссудная задолженность (на 01.01.2011 года удельный вес составлял 66,63 %) величина которой по сравнению с аналогичным периодом 2012 года уменьшилась на 23 771 424 тыс. руб. (32,02 %). При этом рост ссудной задолженности имел максимальное влияние на общее увеличение активов, а именно 21,34 %. Полученные данные подтверждают характеристику политики ОАО «МИнБ» по размещению своих средств, которое, в основном, происходит в кредиты и ссуды.
7. Величина чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года значительно снизились на 208 648 тыс. руб. (5,49 %)., а их удельный вес в структуре активов – с 3,41 % уменьшился до 2,54 %, что привело к общему уменьшению активов на 0,19 %.
8. В 2012 году показатели инвестиций в дочерние и зависимые организации, остались такими же как и в аналогичном периоде 2011 года – 5 тыс. руб. (1 %), соответственно активы по этой статье баланса остались неизменны. Удельный вес понизился с 4,48 % до 3,53 %.
9. Размер вложений в ценные бумаги, удерживаемых до погашения составил на 01.01.2012 год  - 1 511 378 тыс. руб., по сравнению с отчетным периодом предыдущего года (2011 год) увеличился на 3,23 %, удельный вес напротив уменьшился с 1,31 % до 1,06 %, что привело к увеличению активов на 0,04 %.
10. Стоимость основных нематериальных активов и материальных запасов ОАО «МИнБ» за анализируемый период выросла 208 806 тыс. руб. (2,63 %), а удельный вес их в структуре активов понизился с 7,11 % до 5,75 %. Рост данной статьи привел к увеличению активов 0,19 %.
11. За анализируемый период значительно на 52,28 % ( 1 520 460 тыс. руб.) увеличилась стоимость прочих активов, удельный вес прочих активов в общем объеме активов так же увеличился и составил 3,13 % против 2,61 %. Данное увеличение привело к общему увеличению активов на 1,36%.

Далее проведем анализ обязательств АКБ «МИнБ» (ОАО):

 

Рис. 4. Анализ обязательств АКБ «МИнБ» (ОАО).

По данным таблицы приведенной на рисунке 4 «Анализ обязательств АКБ «МИнБ» (ОАО)»

 видно:

1. Пассивы ОАО «МИнБ» за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличились на 27 472 233 тыс. руб., то есть на 27,34 %.
2. ОАО «МИнБ» в отчетные периоды не привлекал средства Центрального Банка Российской Федерации.
3. По статье «средства кредитных организаций» баланса произошло уменьшение средств на 445 456 тыс. руб. (17,99 %), удельный вес в общей структуре обязательств так же понизился с 2,46 % до 1,59 %. Уменьшение данной статьи привел к уменьшению обязательств ОАО «МИнБ» на 0,44 %.
4. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличились на 28 056 218 тыс. руб. (29,06 %), удельный вес повысился с 96,06 до 97,36 в 2012 году. Это привело к увеличению обязательств на 27,92 %.
5. Вклады физических лиц за анализируемый период в обязательствах ОАО «МИнБ» увеличились на 32,03 % (18 238 221 тыс. руб.), удельный вес так же увеличился с 56,66 % до 58,75 %, что привело к увеличению обязательств на 18,55 %.
6. Финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток за анализируемый период не было.
7. В обязательствах ОАО «МИнБ» уменьшилась статья «выпущенные долговые обязательства» на 305 873 тыс. руб. (32,97 %), удельный вес в общей структуре обязательств немного уменьшился с 0,92 % до 0,49 %. Спад этой статьи привел к уменьшению обязательств на 0,3 %.
8. Прочие обязательства выросли на 163 143 тыс. руб. (33,82 %),  удельный вес увеличился на 0,02 % с 0,48% до 0,50%. Общее увеличение обязательства составило 0,16 %.
9. В статье Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон произошло увеличение на 4 201 тыс. руб. (5,73 %), удельный вес практически не изменился на 01.01.2011 год – 0,07 %, 01.01.2012 год – 0,06 %, обязательства увеличились на 0,004 %.

 

Рис. 5. Анализ собственных средств АКБ «МИнБ» (ОАО).

 

По данным таблицы приведенной на рисунке 5 «Анализ собственных средств АКБ «МИнБ» (ОАО)» видно:

1. За 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года размер уставного капитала (средств акционеров (участников)) изменился – 1 192 498 тыс. руб. (542,04 %), удельный вес в общей структуре источников собственных средств резко увеличился с 2,02 % до 10,5 %, что привело к увеличению собственных средств на 10,94 %.
2. В статье «Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)» показатели отсутствуют.
3. Эмиссионный доход появился на отчетную дату 01.01.2012 года и составил – 1 307 484 тыс. руб., на аналогичный период 2011 года данный показатель был нулевым, удельный вес – 9,72%, что привело к увеличению собственных средств на 12 %.
4. Резервный фонд увеличился на 15 000 тыс. руб. (13,64 %), удельный вес понизился с 1,01 % до 0,93 %, что привело к увеличению собственных средств на 0,14 %.
5. Переоценка справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, очень сильно снизилась на 65 070 тыс. руб. (325,17 %), удельный вес аналогично с 0,18 % до - 0,33%, что повлекло за собой снижение общего показателя собственных средств на 0,6 %.
6. Иная ситуация в следующей статье : результат от переоценки основных средств снизился на 839 тыс. руб. (0,02 %),удельный вес в общем объеме собственных средств изменился с 44,1% до 35,72 %, поэтому снижение данной статьи привело к уменьшению источников собственных средств на 0,01 %.
7. За анализируемый период увеличилась нераспределенная прибыль на 655 096 тыс. руб. (12,91 %), увеличился удельный вес с 46,55 % до 42,58 %. Рост данной статьи привел к увеличению источников собственных средств на 6,01 %. Нераспределенная прибыль имеет наибольший удельный вес в структуре капитала банка.
8. Статья « Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период значительно уменьшилась на 550 269 тыс.руб. (82,25 %), удельный вес аналогично с 6,14 % до 0,88 %, это повлияло на уменьшение источника собственных средств на 5,05 %.

Завершая анализ баланса  АКБ «МИнБ» (ОАО) необходимо привести значение нескольких обязательных нормативов, которые установлены Инструкцией Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Риск ликвидности –  это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях.

Руководство также осуществляет управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих  денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости.

Банк владеет портфелем  разнообразных активов, которые  могут быть достаточно быстро реализованы  за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. Банк также заключил соглашения о кредитных линиях, которыми он может воспользоваться для удовлетворения потребности в денежных средствах. Помимо этого Банк, в соответствии с законодательными требованиями, разместил обязательный депозит в Центральном банке Российской Федерации, размер которого зависит от уровня привлечения вкладов клиентов.

Оценка и управление ликвидностью осуществляется Банком в  основном опираясь на соотношение ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках лимитов, установленных Банком России, эти нормативы составили:

Таблица 2

«Нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности».

Нормативы	Допустимое значение	01.11.2011	01.11.2012
Н2 «Норматив мгновенной ликвидности»	> 15%	58,22	35,87
Н3 «Норматив текущей  ликвидности»	> 50%	66,97	59,41
Н4 «Норматив долгосрочной ликвидности»	< 120 %	70,8	57,12

По данным таблицы 2 можно  сделать вывод о наличии достаточного объема высоколиквидных активов  для выполнения банком обязательств на любом временном интервале.

Оценка, управление и  контроль за риском ликвидности позволяют  обеспечить высокие значения нормативов ликвидности. По данным таблицы 5 значения соответствующих нормативов находились:

• Н2  по состоянию на 2012 год значение данного норматива уменьшилось по сравнению с 2011 годом  на 22,35%, что на 7,35 % в относительном выражении превышает минимальное значение, установленное Банком России в размере 15 %;
• Н3 по состоянию на 2012 год по сравнению с 2011 годом значение норматива уменьшилось на 7,56 %, но показатели за оба отчетных периода превышают минимальное значение равное 50 %;
• Н4 не превышает максимальное значение, установленное ЦБ РФ в размере 120 %, но так же как и в предыдущих нормативах показатель 2012 года на 13,68 % меньше показателя 2011 года;

Анализируя вышеприведенные  данные, можно сделать следующие  выводы:

• В течении рассмотренного периода (2011г.-2012г.) Банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности;
• Существующий уровень показателей ликвидности позволяет руководству банка использовать часть первичных и вторичных резервов для размещения в наиболее доходные активы без ущерба для ликвидности Банка;
• Надежная капитальная база дает возможность привлечения дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы. Увеличение обязательств до востребования и краткосрочных обязательств позволит расширить объем краткосрочных активных операций.
• Поиск источников привлечения ресурсов с более длительными сроками востребования, учитывая долю среднесрочных кредитов, позволят поддерживать сбалансированность активов и пассивов по срокам погашения – одного из факторов, обеспечивающих ликвидность Банка.

Платежеспособность Банка  обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а так же путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных средств и стабильности привлеченных средств. Для обеспечения платежеспособности, наряду с перечисленными, мероприятиями, в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения и размещения ресурсов, что в совокупности должно привести к положительным финансовым результатам деятельности банка.

Платежеспособность Банка  определяется его способностью бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства. Она выступает как форма существования ликвидности, а критериями выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации.