Собственный капитал коммерческого банка

     Однако, девальвация  белорусского  рубля, осуществленная 24 мая, нанесла серьезный  удар по  белорусской  банковской системе,  капитал которой значительно  обесценились.  Белорусские  банки  только за май потеряли за счет обесценивания $ 2.2 млрд  капитала. Нерезиденты лишились $ 0.28 млрд, вложенных ими в  белорусскую  банковскую систему. Дальнейшие перспективы банковского сектора  Беларуси  не внушают оптимизма: впереди несколько лет низких темпов роста.

     Предыдущая девальвация  белорусского  рубля на 20%, проведенная в начале 2009 года, не привела к кризису  белорусской  банковской системы. Однако нынешний кризис и ослабление рубля, которое только в мае составило 65%, могут вызвать серьезные  проблемы  у многих банков, части из которых, возможно, придется уйти с рынка.

     Дело  в том, что в 2009-2010 годах  Национальный банк резко увеличил масштабы кредитной  поддержки экономики и продавал валюту из резервов для обеспечения  нормального функционирования рынка, сейчас же он лишил экономику и банки своей поддержки.

       Собственно , текущий кризис и  возник от того, что Нацбанк  прекратил оказывать те меры  поддержки, которые он начал  осуществлять с середины 2008 года. Кризисные явления в экономике  более двух лет сдерживались за счет валютных интервенций Нацбанка и наращивания внешнего долга страны. Но после проведения президентских выборов, руководство страны решило, что можно перейти к другим, непопулярным мерам борьбы с кризисом.

       Капитал  обесценился в 1,6 раза

     Собственный   капитал   белорусских  банков в мае рухнул с $ 6.06 млрд до $ 3.84 млрд на 1 мая и 1 июня соответственно. Основные потери  понесли, конечно, государственные банки, но досталось и банкам, созданным с участием иностранного  капитала . Последние ранее перевели внесенные в виде  капитала  валютные средства в  белорусские  рубли, которые обесценились после девальвации.

     Величина  вкладов нерезидентов в уставные фонды  белорусских  банков выросла  в мае с Br 2.9 трлн до Br 3.4 трлн, но в  долларовом выражении снизилась с $ 0.96 млрд до $ 0.68 млрд. То есть, нерезиденты потеряли $ 0.28 млрд – немногим менее третьей части своих вложений.

     Но  это не все неприятности: многим банкам теперь требуются дополнительные инвестиции, которые не были запланированы. По данным Национального банка, после девальвации рубля у 12 из 24 банков, имеющих лицензию на привлечение средств населения, величина нормативного  капитала  оказалась ниже норматива, равного € 25 млн. Нацбанк пока не принимает к ним меры, рассчитывая на то, что в течение согласованного с банками периода времени те увеличат  капитал.

     Даже  если это и произойдет,  капитал  банковской системы страны в целом  в валютном выражении будет намного  ниже, чем до девальвации, что существенно  уменьшит возможности  белорусских  банков по привлечению инвестиций, как для  собственного  развития, так и для предприятий.

Еще одна серьезная  проблема  также в  том, что вносить дополнительный  капитал  многим иностранным банкам сейчас, похоже, нет смысла.

     Во-первых, произошедшие потери могут оказаться не последними. В принципе, при существующей рентабельности  капитала ,  белорусские банки могли бы компенсировать потери  капитала  за год-два (в среднем по итогам 2010 года рентабельность равнялась 11,77%, но у многих банков она была выше). Однако финансовая стабилизация в  Беларуси  еще не установлена и в перспективе возможно дальнейшее снижение курса  белорусского  рубля, что приведет к новым потерям.

     Во-вторых, снижение доходов населения, уменьшение объемов импорта в  Беларусь , а также ожидаемое сокращение государственных расходов приведут к снижению кредитоспособности населения и предприятий, работающих на внутренний рынок. Конечно, расширяются возможности по кредитованию экспортоориентированных предприятий  Беларуси , но их не так много, к тому же, у них есть валютная выручка, и после девальвации рубля собственных средств у них стало больше.

     К снижению спроса на кредиты будет  приводить и увеличение ставки рефинансирования Нацбанка.

     Поэтому в ближайшее время можно ожидать  увеличения суммы проблемных кредитов. Но так как  белорусские  банки, в основном, проводили довольно взвешенную политику, можно ожидать, что неплатежи не приведут к банкротствам.

     Более существенной будет другая  проблема: банкам некуда будет вкладывать свои средства, так как на кредиты будет отсутствовать спрос.

     Пока  этот процесс только начинается, так  как девальвация рубля была осуществлена только в конце мая, тогда же произошел  и основной всплеск инфляции, то есть население и предприятия  только начинают жить в новых условиях. Пока трудно сказать, до какой степени упадет потребность в банковских услугах, так как неизвестно, какую политику будет проводить Национальный банк, и в какой степени он будет продолжать поддерживать экономику валютными интервенциями. Но все идет к тому, что средств на это у него будет крайне мало.

     Конечно, многие банки обслуживают интересы своих акционеров, поэтому для  них продолжение работы в  Беларуси  будет оправдано. Но в целом возможности  для развития будут существенно  ограничены.

     То  есть, существует большой риск того, что  белорусская  банковская система войдет в то же состояние, что и страховая система: рост есть, но развиваться особенно некуда ввиду узости рынка.

     Девальвация оказала негативное влияние на параметры, характеризующие надежность банковской системы, в первую очередь на отношение капитала банков к активам. Валютная часть последних в силу девальвации возросла, а капитал, т. к. он формируется в белорусских рублях, не увеличился.

     В целом капитал белорусских банков на 1 июля 2011 года составил Br 19.1 трлн, увеличившись по сравнению с 1 июля 2010 года всего на 35% (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

     Наиболее  значительно упало соотношение  капитала к активам у банков, входящих в первую десятку. У Беларусбанка и БПС-Банка на 1 июля 2011 года оно  составило всего 7%, а у Банка ВТБ (Беларусь) и Белросбанка – 6%. Но у многих небольших банков данное соотношения является, как и ранее, очень высоким. Например, у Евробанка – 39%.

     Таким образом, некоторые банки Беларуси в настоящее время нуждаются  в докапитализации. Однако это те банки, которые имеют крупных зарубежных акционеров или государство. Поэтому проблем с капиталом у них, в принципе, не должно быть. В то же время, спешить с увеличением капитала сейчас нет смысла, т. к. еще существует риск значительных девальвации и инфляции, в связи с чем внесенные средства будут обесцениваться.

     Прибыль не компенсирует потери капитала.

     Еще более заметно влияние кризиса  на прибыль белорусских банков.

     Внешне  тут все выглядит относительно благополучно: все коммерческие банки Беларуси по итогам первого полугодия 2011 года получили прибыль, которая значительно возросла по сравнению с первым полугодием 2010 года. Однако прибыль в сумме с отчислениями в резервы в целом по банковской системе выросла за год на 45%, что существенно ниже девальвации белорусского рубля, и лишь ненамного превышает уровень инфляции за данный период.

     Но  у большинства банков рост оказался намного выше среднего уровня. Средние  показатели по отрасли потянули вниз крупнейшие государственные банки  – Беларусбанк и Белагропромбанк, прибыль в сумме с чистыми отчислениями в резервы которых выросла всего на 16%.

     Данный  параметр по итогам первой половины 2011 года оказался ниже, чем за аналогичный  период 2010 года, только у четырех  банков страны: Белинвестбанка, Паритетбанка, Белросбанка и Евробанка. Первые два являются государственными, поэтому снижение прибыли для них не имеет большого значения. Для Белросбанка, учитывая мощь его акционеров, это также неважно, к тому же, у банка показатели рентабельности капитала довольно высокие. Что касается Евробанка, то, учитывая огромное соотношение капитала к активам – 39%, уменьшение прибыли не является для него критичным.

     Однако  рост прибыли у многих коммерческих банков за полугодие был во многом обусловлен доходами на валютном рынке  и рынке производных финансовых инструментов, полученными в связи с девальвацией, тогда как чистые доходы в виде процентов и комиссионных выросли не столь значительно, а у некоторых банков даже снизились.

     В целом чистые процентные доходы коммерческих банков в первом полугодии 2011 года увеличились всего на 25%, а чистые комиссионные – на 41%. Это указывает на серьезные проблемы на рынке кредитования.

     При этом потери доходов по процентам  многие банки компенсировали увеличением  чистых комиссионных доходов. То есть у них просто изменился подход к реализации услуг, что, по-видимому, связано с маркетинговой тактикой привлечения клиентов низкими ставками или комиссионными.

     Так, например, специализирующийся на розничных  операциях Дельта Банк даже получил  отрицательный чистый процентный доход, но зато в 2.2 раза увеличил чистые комиссионные доходы, намного перекрыв потери по процентам. Похожей была и ситуация у Хоум Кредит Банка, у которого, правда, до убытков по процентам дело не дошло.

     Таким образом, по итогам первого полугодия 2011 года ситуация в коммерческих банках Беларуси выглядит довольно благополучной. Для валютного кризиса, разумеется. Но темпы роста прибыли у банков отстают от темпов девальвации. То есть финучреждения в целом не сумеют за счет прибыли компенсировать потери капитала, по крайней мере, в текущем году.

     К тому же, будущее банков является неопределенным, т. к. в стране ожидается изменение  финансовой политики государства.

     Основная  проблема  привлечения  зарубежных  инвестиций  в  нашу  банковскую  систему состоит  в  том,  что  малые  банки  ограничены  в выходе на международные  рынки капитала  ввиду своих  небольших  размеров,  а  на и более крупные,  принадлежащие  государству  –  ввиду  своей зарегулированности  и  низкой  доходности  капитала,  а  также  уровня  менеджмента,  не отвечающего  международным  стандартам.

     В  этой связи,  на ряду  с совершенствованием  законодательства,  необходимо  вводить  в действие  принципы  корпоративного  управления, которые охватывают все  стороны деятельности  банка и его прозрачности  для инвесторов. Советы директоров банков в большинстве случаев слабо представляют  себе  принципы банковской  деятельности.  Не редки случаи, когда владельцы частных банков  пытаются максимизировать прибыль своих кредитных учреждений в ущерб их  стабильности и надежности  функционирования.  В  государственных банках советы директоров не редко выполняют только представительские функции или лоббируют интересы  представляемых ими организаций.  Поэтому  необходимо  развивать  представительство  в  советах  независимых  директоров,  которые  могли  бы  на  профессиональной основе  воздействовать  на  принимаемые  руководством банков решения.

     Внедрение  принципов  корпоративного  управления  в  банках  требует  проведения  длительной и тщательной работы как со стороны руководства  банков,  так  и  со  стороны  банковского надзора. Однако,  по моему мнению, это наиболее  правильный  путь  на  рынки  иностранного  капитала  ввиду  ограниченности  внутренних  финансовых  ресурсов  в  стране.  В случае  готовности  нашей  банковской  системы  привлечение иностранного  капитала  может  осуществляться  в форме  займов,  субординированных  кредитов,  а также  инструментов  формирования  капитала первого  уровня.  В  частности,  привлечение средств  инвесторов  можно  осуществлять  в форме  первичного  публичного  размещения  (IPO).

     Удачно  проведенное  IPO,  как  правило,  способствует  привлечению  стратегических  инвесторов.  При  этом  необходимо  осуществить  комплекс  экономических,  организационных  и  законодательных изменений, в том числе и снижение до  уровня  налогообложения  прибыли  взимание налогов   с  доходов,  получаемых  от  операций  с ценными  бумагами. 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В своей курсовой работе я рассмотрела  вопрос о том, какую роль играет собственный капитал в обеспечении финансовой устойчивости банка. И узнала, что собственный капитал - это важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, без которых банк просто не может начать свою деятельность.

     Собственный капитал банка - специально создаваемые  фонды и резервы, предназначенные  для покрытия убытков и находящиеся  в пользовании банка в течение  всего периода его функционирования.