Расчетно-кассовое обслуживание клиентуры

Предприятия осуществляют операции с наличными деньгами в соответствии с « Порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве ». Эти правила предусматривают, что предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

Наличные деньги могут сдаваться:

-          в дневные и вечерние кассы банков;

-          инкассаторам;

-          в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк;

-          предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Сверх суммы установленного лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение трех дней, включая день получения денег в банке. Нормы не устанавливаются лишь тем хозяйственным органам, которые имеют постоянную денежную выручку на закупку сельскохозяйственных продуктов, вещей для населения и на другие расходы подобного рода. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать их взаймы при этом запрещено. Вся денежная наличность в учреждениях банков распределяется на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов считаются еще не выпущенными в обращение или изъятыми из обращения, поэтому в соответствии с действующими правилами использовать их можно лишь с разрешения Банка России. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений. При необходимости производить выплаты наличными деньгами (заработной платы или других платежей) предприятия получают наличные в банке по месту открытия расчетного счета. Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих условий:

-          при наличии средств на расчетном счете, если потребность в средствах в соответствии с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату труда, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировочные и хозяйственные расходы);

-          при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдачи денег в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через Учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиентов и инкассаторов.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и Выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу, осе поступившие до окончания операционного дня наличные деньги Должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям. Задачей коммерческого банка является обеспечение достаточной наличности для удовлетворения потребностей своих клиентов.

Так как исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит Центральному банку РФ, он в соответствии с Инструкцией № 31 по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.95 г. организует кассовое обслуживание коммерческих банков, которое проводится через его расчетно-кассовые центры.

Каждый коммерческий банк имеет корреспондентский счет в одном из учреждений Центрального банка - РКЦ. При получении наличных денег суммы выдаваемых коммерческому банку наличных денег списываются с его корреспондентского счета на основании оформленного банком платежного поручения или денежного чека. Если коммерческий банк сдает деньги в РКЦ, то деньги зачисляются на его корреспондентский счет.

Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовым центром организуется в соответствии с представленными коммерческими банками предварительными заявками. За 45-50 дней до начала каждого квартала коммерческий банк должен представить территориальному учреждению Банка России: прогноз ожидаемых поступлений на выдачу наличных денег, подкреплений или сдачи излишков расчетному центру в предстоящем квартале; график заезда инкассаторов.

Таким образом, для составления предварительных заявок коммерческие банки должны знать о предстоящих влечение квартала денежных оборотах у своей клиентуры. Такую информацию они получают из заявок клиентов о предстоящих в квартале нуждах в наличных деньгах и их сумме, которую предполагается сдать в кассы коммерческого банка. При составлении таких прогнозов эмиссионно-кассовой деятельности коммерческие банки проводят специальное обследование денежного обращения, объемов предстоящих поступлений и выдач денег с учетом характера деятельности каждого клиента банка.

Заявку на подкрепление своей операционной кассы коммерческий банк подает не позднее, чем за пять дней до возникновения такой потребности. Чтобы заявки подавались своевременно, в коммерческом банке должны быть четко налажены работа кассы и учет оборота денег.

Взаимоотношения коммерческого банка и расчетно-кассового центра строятся на договорной основе. Договор предусматривает - применение коммерческими банками единого порядка обработки и упаковки денежных билетов и монет, правил приема, передачи денег, формы доставки. В договоре также оговаривается предельный достаток денег в операционной кассе коммерческого банка. Остаток денег в операционной кассе, превышающий установленный предельный размер, подлежит сдаче в оборотную кассу расчетного центра или передаче другому коммерческому банку, нуждающемуся в подкреплении оборотной кассы.

Как правило, приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами, которое состоит из трех элементов, заполняемых клиентом,- объявления, квитанции, ордера. В объявлении указывают, от кого принимаются деньги, на какой счет они зачисляются, сумму цифрами и прописью, назначение взноса. Объявление используется не только при внесении денег на чет, но и при оплате банковских услуг наличными деньгами (за открытие счета, выдачу чековой книжки и др.).

При операциях с наличными средствами используются денежные чеки, которые представляются в банк при снятии средств с расчетного счета (на заработную плату, пособия, командировочные расходы, хозяйственные нужды). Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся на корешок, остающийся у предприятия в чековой книжке и являющий оправдательным документом. Чеки после их полного заполнения (указания суммы, заверения подписями и печатями) выдаются лицам, уполномоченным на Получение средств. После принятия чека банк возвращает контрольную марку, по которой средства могут быть получены в назначенное время.

Для улучшения и ускорения кассового обслуживания в банковской практике внедряются современные системы электронных банковских услуг с использование пластиковых карт и банкоматов, что позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность.

2 АНАЛИЗ РАСЧЕТНОГО И КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТУРЫ НА ПРИМЕРЕ ДО КОТЛАССКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА

2.1 Общая характеристика отделения Сберегательного банка

   В 1930 году в  городе N   открыта сберегательная   касса, обслуживающая все слои населения села, привлекающая денежные сбережения, производящая  оплату услуг и реализацию выигрышных  государственных займов. В 1987 году  в городе N создан  специализированный Банк трудовых сбережений и  кредитования населения  - Сбербанк СССР Ленское отделение №4093,  предоставляющее краткосрочное и долгосрочное кредитование.  В связи с образованием Российской Федерации в 1990 году   Сбербанк СССР Ленское отделение №4093  переименован  в Сберегательный банк РФ. На основании Закона РФ « О банках и банковской деятельности» принятом 02.12.1990 года  № 395-1 как базовом законе (с изменениями  и дополнениями в ФЗ от 03.02.96) в 1991 году Сберегательный банк РФ  был преобразован  и  зарегистрирован как  «Акционерный коммерческий Сберегательный  банк Российской Федерации (Сбербанк России)», начавший  работу  на рынке ценных бумаг. В 2002 году АК СБ РФ (ОАО) получил Генеральную Лицензию на осуществление банковских операций № 1481 (Приложение А). С 1998 года    Ленское отделение №4093  реорганизовано  филиал, а с 2001 года в Дополнительный офис №4090/076 Котласского отделения Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) Архангельское отделение, основными направлениями  деятельности  которого являются  оказание физическим и юридическим лицам разнообразных услуг. Осуществляет свою деятельность в соответствии с  Положением о Дополнительном офисе №4090/076, где определяются компетенция, выполняемые  функции и ответственность.

Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в рублях и иностранной валюте:

      привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;

      осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

      открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

      выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

      привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами – структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления – обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

2.2 Открытие счета в Сбербанке России

В зависимости от основной цели своей деятельности все юридические лица делятся на две группы: коммерческие и некоммерческие организации.

Основной целью деятельности коммерческих организаций является получение прибыли и возможность ее распределения между участниками.

Основной целью деятельности некоммерческих организаций является выполнение функций, не связанных с получением прибыли. Закон не запрещает ей получать прибыль от вспомогательной предпринимательской деятельности, которую она, однако, не вправе распределять между своими участниками.

Унитарные предприятия - коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество, закрепленное  за  ней собственником                     

  Акционерные общества - коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число

  Общества с ограниченной ответственностью - учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами.                       

  Организационно - правовые формы осуществления предпринимательской деятельности. Предпринимательскую деятельность могут осуществлять граждане зарегистрированные  в   качестве          индивидуальных  предпринимателей   и юридические лица. Общественные и религиозные   организации объединения. (Приложение 1).       

Разобьем предприятия по отраслям и посчитаем их количество (Приложение 5). 

Номер лицевого счета 40602 - это коммерческие предприятия и организации (муниципальные) - Муниципальное унитарное предприятие Ленского пассажирское автопредприятие Количество счетов - 1.

40603 - это некоммерческие организации ( государственные предприятия), государственные, транзитные счета по учету средств, получаемых от предпринимательской деятельности - Яренский лесхоз- филиал ОАГУ «Архобллес». Количество счетов - 1.

40702 – это  коммерческие организации – ПО « Яренское», ООО « Кижмола» и др. Количество счетов- 22.

40703 – это некоммерческие организации – ПРОФКОМ МПМК, ПРОФКОМ РЕМСТРОЙУЧАСТКА, и др. Количество счетов – 11.

40802 – индивидуальные предприниматели – Суранов Александр Викторович (ИП), Михалин Владимир Витальевич (ИП) и т.д. Количество счетов – 33.

Более подробно разберем на примере индивидуально предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель открывает счет на свое имя.

Для открытия счета индивидуальному предпринимателю в Банк представляются документы:

1. Документ, удостоверяющий личность.

2. Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по ф. № Р61001; Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном  до 01.01.2004  по ф. № Р67001 (подлинник).

3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).                  

4. Лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента) (копии, заверенные  в установленном порядке).

5. Нотариально оформленная доверенность, подтверждающая полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам).

6. Карточка с образцом подписи (без оттиска или с оттиском печати при ее наличии) ф.0401026, оформленная нотариально или Банком (Приложение 2)

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. При осуществлении безналичных расчетов в валюте РФ допускаются следующие формы расчетов: платежными поручениями, чеками, аккредитивами, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством РФ.