Проблема формирования ресурсной базы коммерческого банка

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный, сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе отечественные авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности.

Согласование степени  ликвидности активов и степени  востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений (филиала, агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля. В частности, определив стабильную часть депозитов, оценив качество депозитного портфеля, рассчитав средневзвешенную стоимость депозитов, приняв во внимание критические показатели (крупные депозиты, иные депозиты с повышенной степенью риска, низкодоходные и прочие) банк более обоснованно будет подходить к разработке собственной депозитной политики, в т.ч. во взаимоотношениях с населением.

Анализ структуры депозитов  по степени востребованности последних.

Привлеченные средства по степени востребования, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы:

1. депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчетах);
2. срочные депозиты;
3. средства, поступившие банку от продажи ценных бумаг;
4. кредиторы;
5. кредиты других банков.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, – с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов – на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику. Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность, поскольку маржа банка в этой ситуации стремится к максимально возможной. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования – это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы.

В связи с вышеизложенным считаю целесообразным шире использовать в

современной российской банковской практике анализ соотношений активов  и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.

Анализ современного состояния  рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах диверсификации и оптимизации депозитного портфеля банка по операциям с населением целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества, эффективной комбинации ресурсов.

В зарубежной банковской практике в последние годы широко используют термин базовых депозитов, который практически не встречается в российской банковской практике в связи с отсутствием серьезных исследований в области пассивных операций. Американские исследователи под термином базовые депозиты понимают не крупные депозиты (до 100 тыс. дол.), вложенные средними нефинансовыми компаниями и частными вкладчиками. Базовые депозиты – это депозиты, которые останутся в банке при любых изменениях экономической ситуации (т.е. они мало чувствительны к изменению уровня процентных ставок на рынке). Именно они являются фундаментом депозитной базы. Но как показывает практика, как только доверие к банку потеряно, даже такие депозиты могут быть изъяты. По зарубежной методике базовые депозиты определяются как сумма всех депозитов минус крупные (свыше 100 тыс. дол.) срочные депозиты.

В российской банковской практике к базовым депозитам можно  отнести частные сбережения (до 5 тыс. руб.), небольшие депозиты предприятий и организаций (до100 тыс. руб.). Банкиру важно знать, сколько средств останется в его распоряжении в случае изменения макроэкономической ситуации (повышение уровня процентных ставок) или ухудшения финансового состояния банка (не возврат ссуд). Существуют и иные подходы к оценке стабильной части депозитов.

 

 

2.2. Этапы управления ресурсной базой банка

Основой деятельности любого банка являются проводимые им активные операции, связанные с размещением  денежных средств. Именно эти операции непосредственно приносят банкам прибыль. Для успешного осуществления  активных операций банку необходимо обеспечить достаточный уровень  ликвидности, что определяется, прежде всего, качеством депозитного портфеля.

Источниками свободных денежных средств коммерческого банка  могут быть вклады как юридических, так и физических лиц. При этом, если хранение денежных средств юридических лиц регламентировано законом, то для физических лиц законодательно не установлено обязательных норм, т. е. население добровольно размещает свои денежные средства.

Для эффективной деятельности коммерческой организации на рынке  денежных услуг необходима грамотно построенная политика управления привлечением денежных средств населения. Выделим  следующие этапы управления, позволяющие  увеличить объем привлеченных денежных средств банка:

- анализ экономической ситуации в регионе (динамика объема привлеченных средств коммерческими банками, определение тенденций и построение прогноза);

Таблица 2 - Анализ процентных ставок по депозитам физических лиц на 1и 2 года, минимальный размер первоначального взноса от 1 000 до 700 000 руб.

Название коммерческой организации	Процентные ставки по вкладам на 1 год	Название Коммерческой организации	Процентные ставки по вкладам на 2 года
Юниаструм банк	11,00	Юниаструм банк	13,00
Совкомбанк	10,50	Легион	11,00
Акция	10,25	Иваново	11,00
Легион	10,00	Совкомбанк	10,75
Кранбанк	9,80	Акция	10,50
Траст	9,6-9,8	Кранбанк	10,25
Инвесторбанк	9,50	Траст	9,80
Москомприватбанк	9,00	Инвесторбанк	9,6-9,8
Иваново	8,45	Москомприватбанк	9,50
Севергазбанк	8,3	МДМ банк	9,30
МДМ банк	7,9-8,3	Евроальянс	9-9,5
Промсвязьбанк	8,20	Росбанк	8,70
Росбанк	7,75-8,25	Севергазбанк	8,50
Евроальянс	7,3-7,7	Промсвязьбанк	8,0-8,3
ВТБ 24	7,75	Россельхоз банк	8,00
Банк Масквы	7,3-7,7	Сбербанк России	6,75-7,5
Сбербанк России	6,25-6,96	ВТБ 24	6,6-7,05
Россельхоз банк	6,00	Райффайзенбанк	5,9-6,1
Райффайзенбанк	5,4-5,6	Банк Масквы	5,5-6,1

 

Анализ процентных ставок коммерческих банков показал:

Процентные ставки по вкладам  физических лиц колеблются в пределах от 5,4 до 11 % при срочности один год  и от 5,5 до 13 % сроком на два года.

Сравнивая вложения по уровню формируемой доходности, наиболее предпочтительными  для вкладчиков будут условия, предложенные коммерческим банком Юниаструм 11% и 13 % годовых.

-        изучение  депозитной политики конкурентов  на рынке банковских услуг  (включает в себя рассмотрение  процентных ставок и условий  вкладов, установленных банками-конкурентами);

Процентная ставка - относительная величина дохода за фиксированный отрезок времени. Отношение дохода (процентных денег - абсолютная величина дохода от представления денег в долг) к сумме долга.

Период начисления - это временной интервал, к которому приурочена процентная ставка, его не следует путать со сроком начисления. Обычно в качестве такого периода принимаю год, полугодие, квартал, месяц, но чаще всего дело имеют с годовыми ставками.

Капитализация процентов - присоединение процентов к основной сумме долга.

Наращение - процесс увеличения суммы денег во времени в связи с присоединением процентов.

Дисконтирование - обратно наращению, при котором сумма денег, относящаяся к будущему уменьшается на величину соответствующую дисконту (скидке).

Величина называется множителем наращения, а величина - множителем дисконтирования при соответствующих схемах.

При схеме "простых процентов" исходной базой для начисления процентов  в течение всего срока долга  на каждом периоде применения процентной ставки является первоначальная сумма долга.

При схеме "сложных процентов" (для целых) исходной базой для начисления процентов в течение всего срока на каждом периоде применения процентной ставки является наращенная за предыдущий период сумма долга.

Присоединение начисленных  процентных денег к сумме, которая служит базой для их вычисления, называется капитализацией процентов (или реинвестированием вклада). При применении схемы "сложных процентов" капитализация процентов происходит на каждом периоде.

При схеме "простых процентов" (простой дисконт) - исходной базой для начисления процентов в течение всего срока долга на каждом периоде применения учетной ставки является сумма , подлежащая выплате в конце срока вклада.

При схеме "сложных процентов" (для целых ) (сложный дисконт)- исходной базой для начисления процентов в течение всего срока на каждом периоде применения учетной ставки является сумма долга в конце каждого периода.

Например, такие условия вклада:

- рост процентной ставки по мере пополнения, ставка зависит от способа уплаты процентов;

- возможность выбора способа  и периодичности выплаты процентов ;

- дополнительные взносы предусмотрены  и принимаются в течение всего срока вклада наличными денежными средствами или безналичным переводом;

- расходные операции ;

- условия досрочного расторжения договора зависят от срока фактического нахождения средств во вкладе;

- автоматическое продление договора;

предусмотрено открытие вклада в пользу третьего лица.

-  построение модели зависимости объема свободных денежных средств населения от экономического развития региона.

 

 

 

3. Проблемы расширения ресурсной базы кредитных организаций

Все проблемы, связанные  с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

«С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств – прибыль текущего года»⁵.

«В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка»⁶.

В условиях относительной  стабилизации валютного рынка, уменьшения доходности и ликвидности на основных сегментах финансового рынка, снижения финансовой маржи важное значение приобретает диверсифицированное управление кредитными ресурсами коммерческого банка с учетом риска по отдельным видам банковских вложений. При работе с минимальной маржой банкам необходимо точно определить стоимость привлекаемых ресурсов. При определении стоимости необходимо учесть затраты, понесенные для их привлечения и обработки, с последующим размещением по цене выше стоимости привлечения и обслуживания данного вида ресурса. Целью этого процесса является достижение максимальной прибыльности операций при соблюдении минимально возможного уровня риска.