Проблема формирования ресурсной базы коммерческого банка

Министерство образования  и науки Российской Федерации

      ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный политический университет»

Чебоксарский институт экономики  и менеджмента (филиал)

Кафедра финансов, денежного  обращения и кредита

 

 

 

Курсовая работа

 

по курсу: «Банковское дело»

на тему: «Проблема формирования ресурсной базы коммерческого банка»

 

 

 

                                                                     Выполнила студентка

                                                                     2 курса  очного отделения

                                                                     специальности «Финансы и   кредит»             

                                                                     группы 080100 (1)

                                                                     Макаркина  Н. Г.

                                                                     Подпись ___________________

                                                                     Дата ______________________

                                                                     Проверила: Свиридова Н. И.

 

 

 

Чебоксары

2012

Содержание

 

Введение

1.Теоретические основы формирования банковских ресурсов

1.1. Характеристика ресурсов банка, их классификация

1.2. Особенности формирования  собственного капитала банка 

1.3.Привлеченные средства, как основной источник формирования ресурсной базы банка   

2.Способы управления банковскими  ресурсами

2.1. Направления оценки  состава и структуры ресурсной  базы банка 

2.2.Этапы управления ресурсной  базой банка

3. Проблемы расширения  ресурсной базы кредитных организаций 

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

Центральное место в современной  банковской системе по праву принадлежит  коммерческим банкам, предоставляющим  своим клиентам полный комплекс финансового  обслуживания, объемы, качество и скорость постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

Коммерческий банк, как  и любое другое предприятие, создается  для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк- это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Характерная особенность  коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.

Коммерческий банк, с одной  стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную  базу, а с другой стороны- размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной модели экономики, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных ресурсов. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Актуальность данной темы заключается в том, что комплексная  разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования, распределения и использования ресурсной базы является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

Предметом исследования в  данной курсовой работе выступает курсовая база коммерческого банка. Целью  работы является определение теоретических  основ ресурсной базы кредитных  организаций, проведение анализа динамики и структуры ресурсов кредитных  организаций, оценка системы управления ресурсами, а также пути совершенствования  системы управления кредитных организаций.

Целью данного исследования является изучение состояния ресурсной базы банка, и нахождение путей решения проблем которые возникают при ее формировании.

Задачи исследования состояли в том, чтобы:

- рассмотреть, теоретические основы формирования банковских ресурсов;

-  рассмотреть, способы  управления банковскими ресурсами;

- рассмотреть, проблемы расширения ресурсной базы кредитных организаций.

 

1. Теоретические основы формирования банковских ресурсов

1.1. Характеристика ресурсов банка, их классификация

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру  банковских доходов. Состав и структура  ресурсов коммерческого банка оказывают  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом.

Термин «ресурсы» имеет  французские корни и произошел  от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются  причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями  проведения, местом (разделом) отражения  в бухгалтерском балансе банка  и др.

Существует четыре формы  пассивных операций банков:

- первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);

- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение

   фондов;

- получение кредитов от других банков;

- депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных  операций у него образуются различные  виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно так чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Собственными источниками  банковских ресурсов являются акционерный  капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных  формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного  года и др.

Привлеченные ресурсы  могут формироваться банками  на депозитной и не депозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.

Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы не депозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

В зависимости от условий  предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и  использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов.

Источники средств банка  являются основным признаком классификации  его ресурсов, однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость  ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые  и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных  средств банка, источником которых  является прибыль. Бесплатными могут  быть ресурсы, представляющие собой  остатки по счетам клиентов, по которым  не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим  можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском  рынке.

Стоимость ресурсов банка  оказывает непосредственное влияние  на его доходность, а ликвидность  банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и  какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы  можно классифицировать по типам  клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Таблица 1 - Целевые ориентиры и приоритетные задачи по формированию банковских ресурсов

Направление деятельности	Приоритетные задачи	Целевые ориентиры
1.Привлечение средств  физических лиц	Реструктуризация вкладов  населения для обеспечения сбалансированности вкладов населения и размещения средств по срокам.	Повышение доли вкладов с фиксированными сроками; Повышение доли безналичных  переводов в обороте.
2.Привлечение средств  юридических лиц	Усиление позиций на рынке депозитов юридических лиц путем создания собственной клиентской базы;	Размещение средств юридических лиц в депозиты, начисление процентов на остатки расчетных счетов.
3.Увеличение собственных  средств банка	Максимизация прибыли  за счет увеличения объемов кредитования	Увеличение доли доходной части активов, снижение непроизводственных активов, снижение резервов на возможное  обесценение ценных бумаг, на потери по ссудам.

 

Классификационным признаком  ресурсов банка может быть и вид  валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том  числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

«Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка (универсальный, специализированный); наличия у банка соответствующего права, позволяющего проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры, организационной формы банка, состояния рынка ссудных капиталов и других»¹.

Собственные средства коммерческого  банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в  текущем году и на протяжении прошлых  лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них  имеет определенное целевое назначение. Они призваны поддерживать доверие  клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Важнейшая  функция собственных средств - служить  обеспечением обязательств банка перед  вкладчиками.

Различаются также источники  и порядок формирования собственных  средств банка.