Платежные пластиковые карты

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Формы безналичных расчетов……………………………………………......5

1.1 Расчеты платежными поручениями…………...……………………………6

1.2 Расчеты по аккредитиву……………………………………………………..7

1.3 Расчеты чеками………………………………………………………………8

1.4 Расчеты по инкассо………………………………………………………….10

2. Платежные пластиковые карты………………………………………….…12

Заключение………………………………………………………………………17

Список  использованных источников……………………………………….….19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

расчет безналичный  оборот деньги

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

Широкому  применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и  регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути роста  эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются  новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

На основании  вышеизложенного, можно сказать, что тема «Формы безналичных расчетов» в настоящее время является актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

Цель  данной работы – изучение форм безналичных  расчетов.

Задачи  работы – рассмотреть принципы организации  безналичных расчетов, формы безналичных  расчетов, их характеристики, проблемы и перспективы развития.

Объект  исследования – безналичные расчеты  в Российской Федерации.

Предмет исследования – формы безналичных  расчетов.

Методы исследования – изучение литературы и законодательства, посвященных  организации безналичных расчетов.

В качестве источников информации применялись  учебные пособия и учебники по банковскому делу, денежно-кредитному обращению. Использовались сайты, посвященные  экономическим наукам, электронные  справочные системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Формы безналичных расчетов

 

Формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Настоящая часть положения распространяется на следующие формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Самостоятельно  клиенты банков выбирают формы безналичных  расчетов и предусматривают в договорах, которые заключают с контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются  плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие  их банки и банки-корреспонденты.

В договорные отношения клиентов банки не вмешиваются. Взаимные претензии по расчетам между  плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных  документов. Расчетный документ представляет собой оформленный в виде документа  на бумажном носителе или, в установленных  случаях, электронного расчетного документа.

При осуществлении  безналичных расчетов в формах, предусмотренных  в Положении ЦБР от 12 апреля 2001 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации” используются следующие расчетные документы:

а) платежные  поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные  требования;

д) инкассовые поручения.

 

1.1 Расчеты платежными поручениями

 

В безналичных  расчетах преобладающей формой являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ.

Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными  поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) Перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды;

в) перечисление денежных средств с целью возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения могут быть как обычными (почтовыми), так и срочными (телеграфными).

Схема расчетов платежными поручениями:

1 - покупатель  представляет в банк платежное  поручение в четырех экземплярах  и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

2 - банк  покупателя на основании первого  экземпляра платежного поручения  списывает денежные средства  с расчетного счета-покупателя;

3 - банк  покупателя направляет в банк  продавца два экземпляра платежного  поручения;

4 - банк  продавца, используя второй экземпляр  платежного поручения, зачисляет  денежные средства на расчетный счет продавца;

5 - банки  выдают своим клиентам выписки  с расчетных счетов;

 

1.2 Расчеты по аккредитиву

 

Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

 При  открытии покрытого (депонированного)  аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным  является аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств  и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив  предназначен для расчетов с одним  получателем средств.

Платеж  по аккредитиву производится в безналичном  порядке путем перечисления суммы  аккредитива на счет получателя средств. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

 

1.3 Расчеты чеками

 

Выдача  лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения  на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает  указанную сумму со счета клиента  и депонирует ее на отдельном счете.

Чеки  из чековой книжки выписываются чекодателем  в момент определения суммы платежа  и вручаются получателю денег - чекодержателю, который предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты.

Банк  поставщика направляет предъявленные  чеки в банк покупателя; последний  списывает суммы со счета и перечисляет в банк поставщика для зачисления на его расчетный счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка - плательщика и его код, сумма платежа.

Чеки  выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право  распоряжаться счетом в банке, скрепляются  печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.

Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

При выписке  очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток лимита из корешка предыдущего чека и  выводит остаток лимита.

Банки сдают  чеки в расчетно-кассовые центры (РКЦ), если плательщиками являются другие банки. Банки производят списание, средств  со счета чекодателя на основании  поступивших из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдают наличные средства. Расчетные чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемно-сдаточным документам, а также за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов, так как оплата чеков обеспечивается из специального депозита.

В России чеки не являются оборотными документами, т. е. предъявительскими или передаваемыми от одного лица другому с помощью индоссамента.

Банк  покупателя депонирует сумму расчетов чеками и РКЦ, учитывая предстоящие  платежи чеками его клиентов. Кроме  того, каждый клиент депонирует сумму  со своего расчетного счета в размере лимита расчета чеком. Такое депонирование гарантирует прохождение платежа при расчете чеками.

 

1.4 Расчеты по инкассо

 

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Оплата  расчетных документов производится по мере поступления денежных средств  на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.