Отчет по практике в Кызылжарском Управлении АО «Народного Банка Казахстана»

 

Кроме договора банковского счета  между предприятием и банком может  быть заключен договор банковского  вклада, по которому банк берет на себя обязательства хранения денежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения данных сумм по требованию, выполнения поручений вкладчика по расчетам по вкладу. Вклад может быть внесен предприятием на определенный срок, с правом досрочного получения под меньший процент дохода либо для целевого использования данных средств в соответствии с поручением предприятия. Банковский вклад может быть оформлен депозитным сертификатом, который представляет собой письменное свидетельство банка о вкладе, удостоверяющее право вкладчика или его преемника на получение суммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока.

 

В Кыжылжарском Управлении №250300 на момент прохождения учебной практики открыто 51 действующих юридических лиц. По данным ПО Colvir CS за 2006 год Управление открыло 33 юридических лиц из них:

 

- 2- в инвалюте,

 

-4- КГКП,

 

-11-ТОО, 

 

-6- КХ,

 

-10-ИП.

 

2.4 Прочие услуги и операции  банков.

 

 

Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном  использовании кредита, сбережений, инвестировании средств. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

 

Лизинг означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей  в пользование имущества для  предпринимательской деятельности.

 

Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности ,за исключением имущества, запрещенного местными законами для свободного обращения, и имущества, для которого установлен особый порядок обращения, а также земельных участков и природных объектов. По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой , чем простое понятие аренды.

 

Фактический лизинг - это единый комплекс трех одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально- технического снабжения предприятия.

 

Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателем.

 

В лизинговой сделке участвуют: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга.

 

Лизингодатель представляет собой  хозяйствующий субъект или индивидуального  предпринимателя, осуществляющего  лизинговую деятельность, т.е. передачу по договору в лизинг специально приобретенного для этого имущества. Иначе говоря, лизингодатель - это арендодатель данного имущества.

 

Лизингополучатель - это гражданин  или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование по договору лизинга. Таким образом, лизингополучатель - это арендатор.

 

Продавец лизингового имущества - хозяйствующий субъект - изготовитель машин и оборудования, а также другой хозяйствующий субъект или гражданин, продающий имущество, являющееся предметом лизинга.

 

Лизингодатель по договору лизинга  обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. При этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Он должен уведомить продавца о том, что оборудование предназначено для передачи в финансовую аренду определенному лицу.

 

Риск случайной гибели или случайной  порчи арендованного имущества  переходит к лизингополучателю  в момент передачи ему арендованного имущества, если иное предусмотрено договорами лизинга.

 

Лизингополучатель вправе предъявить требования непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом  договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, в отношении качества и комплектности имущества, сроков поставки и в других случаях надлежащего исполнения договора продавцом.

 

В отношениях с продавцом лизингодатель  и лизингополучатель выступают  как солидарные кредиторы, то есть любой  из них вправе предъявить требования в полном объеме. До предъявления требования одним из солидарных кредиторов продавец вправе исполнять обязательство любому из них по своему усмотрению.

 

Договор лизинга заключается в  письменной форме. Договором лизинга  обязательства сторон, которые исполняются сторонами других договоров, образуются путем заключения другими субъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров.

 

К обязательным договорам относятся  договор привлечения денежных средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие. Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения:

 

- точное описание предмета лизинга;

 

- объем передаваемых прав собственности;

 

- наименование места и указания  порядка передачи предмета лизинга;

 

- указание срока действия договора лизинга;

 

- порядок балансового учета  предмета лизинга;

 

В связи с формированием рынка  ценных бумаг получает развитие и  такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

 

Банки имеют право выступать  в качестве:

 

- инвестиционных институтов, которые  могут осуществлять деятельность  на рынке ценных бумаг в  качестве посредника;

 

- инвестиционного консультанта;

 

- инвестиционной компании;

 

- инвестиционного фонда.

 

Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

 

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг.

 

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается:

 

- организацией выпуска ценных  бумаг и выдачей гарантий по  их размещению в пользу третьего  лица;

 

- куплей-продажей ценных бумаг  от своего имени и за свой  счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные бумаги “цены продавца” и “цены покупателя”,по которым он обязуется их продавать и покупать.

 

Банк выступает в качестве инвестиционного  фонда, когда размещает свои ресурсы  в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости приобретенных ценных бумаг относятся на финансовый результат банка.

 

Наряду с экономическим понятием “банковские операции и услуги”  в юридический оборот введено понятие “банковские операции и сделки”.

 

Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством  или банковскими правилами и обычаями.

 

По действующему законодательству Республики Казахстан к банковским операциям относятся:

 

1. Привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц.

 

2. Размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет.

 

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 

4. Осуществление расчетов по  поручению физических и юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам.

 

5. Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

 

6. Купля -продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах.

 

7. Привлечение во вклады и  размещение драгоценных металлов.

 

8. Выдача банковских гарантий.

 

9. Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.

 

10. Приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме.

 

11. Доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими и юридическими лицами.

 

12. Осуществление операций с  драгоценными металлами и драгоценными  камнями в соответствии с законодательством  Республики Казахстан.

 

13. Предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений и находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей.

 

14. Лизинговые операции.

 

15. Оказание консультационных и  информационных услуг.

 

3. Учет денежных средств в  Кызылжарского Управления АО  «Народный Банк Казахстана»

 

 

3.1 Результаты деятельности банка  в 2007 года

 

 

По результатом финансово -хозяйственной деятельности с начало года доходы Управления на 01.03.2007 год составили 6 409 тыс.тенге, при этом расходы составили 4 675 тыс.тенге, чистый доход 1 734 тыс.тенге, уточненный финансовый результат со знаком минус-360 тыс.тенге.

 

Структура доходов и расходов с учетом перераспределения выглядит следующим образом ( уточненный финансовый результат):

 

Показатели  

На 01.03.2006г.

 

Тыс.тенге 

На 01.03.2007г.

 

Тыс.тенге 

 

сумма 

% 

сумма 

% 

 

Процентные доходы  

3 207 

69,5 

4 544 

70,9 

 

непроцентные доходы 

1 405  

30,5 

1 865 

29,1 

 

Перераспределяемые доходы 

631  

701  

 

Процентные расходы  

1 128 

35 

1 746 

37,3 

 

Непроцентные расходы 

2 094 

65 

2 930  

62,7 

 

Перераспределяемые расходы 

602  

1 457  

 

Корпоротивный подоходный налог  

366  

1 338  

 

Прибыль (убыток) 

1 390  

1 734  

 

 

 

По итогам сравнительного анализа  деятельности Управления по состоянию  на 01.03.2006г и 01.03.2007г., наблюдается  увеличение процентных доходов, основную часть которых составляют доходы по кредитам на потребительские цели.

 

 Структура доходов (исполнение  бюджета):

 

Наименование  

На 01.03.2007г 

 

факт 

Бюджет 

 

Кредиты физическим лицам 

4 544 

4 158 

 

Доходы по диллинговым операциям 

15 

45 

 

От услуг по выплате пенсий и  пособий 

247 

150 

 

От услуг по обслуживанию бюджетных организаций 

279 

170 

 

От услуг по обслуживанию юридических  лиц 

404 

438 

 

От услуг по обслуживанию физических лиц 

663 

536 

 

То операций по пластиковым карточкам   

105 

100 

 

То перечисленной сумм во вклады  

21 

160 

 

От прочих услуг 

132 

314 

 

Штрафы, пеня, неустойки 

125 

0 

 

 

 

Рассмотрено исполнение бюджета по доходной части на 1 марта 2007г. отклонение от доведенного бюджета наблюдается  по доходам от диллинговых (неисполнение доведенного бюджета на 66,7%%), от перечислений сумм во вклады (неисполнение доведенного бюджета на 86,9%).Выполнение на 109,3% наблюдается по кредитам физическим лицам, от услуг по обслуживанию бюджетных организаций на 164,1%, от услуг по выплате пенсий и пособий на 164,7%, от услуг по обслуживанию физическим лицам на 123,7%.

 

Структура расходов :

 

Наименование  

На 01.03.2007г 

 

факт 

Бюджет 

 

Процент расходов (депозиты физ.лиц) 

1 746 

1 492 

 

Непроцентные расходы в т.ч.:   

 

Расходы на персонал 

1 892 

1 115 

 

Общехозяйственные и административные расходы 

742 

626 

 

Налоги и сборы, кроме налога на прибыль  

9 

7 

 

Расходы по страхованию депозитов  физ.лиц 

118 

143 

 

Прочие операционные расходы  

104 

122 

 

Амортизация отчисления 

63 

79 

 

 

 

4. Цели и задачи развития Банка  на 2008 год.

 

 

Народный Банка Казахстана предоставляет на всей территории страны всем слоям населения, предприятиям различных форм собственности и государственным учреждениям максимально широкий спектр банковских услуг на уровне международных стандартов, обеспечивая тем самым сохранность, эффективное размещение и приумножение средств клиентов и акционеров.

 

Стратегическая цель развития Банка - возвращение лидирующей роли универсального банка в Казахстане с оптимальной  деятельности и поддержанием рациональных пропорций в ориентации работы с частной и корпоративной клиентурой.

 

Реализация данной цели предполагает дальнейшую универсализацию деятельности Банка при сохранении ориентации на обслуживание населения.

 

Основными задачами Банка на будущий  период являются:

 

1. Дальнейшее наращивание размеров капитала до уровня, позволяющего обеспечить необходимое расширение объемов привлечения ресурсов и безусловное исполнение пруденциальных нормативов Национального Банка РК.

 

2. Повышение доходности операций  и поддержание в условиях снижающихся  ставок необходимого уровня маржи (не менее 5%) и годового уровня возврата на уставный капитал порядка 20%-21%.