Организация управления кредитным портфелем коммерческого банка

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов.

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне  оценить качество кредитного портфеля, а также:

• автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
• повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
• повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

Важным аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие  стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Однако нет  необходимости устанавливать все  возможные виды лимитов, так как  иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места в иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми другими лимитами более высокого уровня. Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.

На  шестом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

Расчет  совокупного риска кредитного портфеля.

На  седьмом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка.

Он может  быть определен следующим образом. Вначале на основе оценки кредитных  рисков определяется структура кредитного портфеля путем суммирования кредитов по одноименным группам рисков. Далее  полученные суммы умножаются на соответствующие  проценты риска и определяется общая сумма риска кредитного портфеля банка. 

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);
2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);
3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;
4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;
5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:
6. объема крупных кредитов.

Увеличение  этих показателей демонстрирует  плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид  ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

На  заключительно этапе управления кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др. ¹⁴

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Инструменты управления и показатели оценки качества кредитного портфеля

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать  расчет финансовых коэффициентов.

Данный метод  в совокупности с другими позволяет  всесторонне оценить качество кредитного портфеля, а также:

• автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
• повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
• повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля (Кккп) в общем  виде может быть представлен как  отношение просроченной ссудной  задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как  отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме  ссудной задолженности по основному  долгу.

Кккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок. К началу кризиса – августа 1998 г. этот показатель по банковской системе составлял – 3,6 %, что явно не соответствовало действительности. В 2000 г. ситуация с кредитами улучшилась, доля безнадежных ссуд в кредитном портфеле банковской системы сократилась по сравнению с послекризисным периодом более чем в 2 раза и составляла около 8 %. Совокупный кредитный портфель на конец 2000 г. приблизился к 1000 млрд.руб., а удельный вес просроченной ссудной задолженности в общем объеме кредитов реальному сектору экономики составил 4%.¹⁵

Кредитный портфель банка может быть оценен по ряду показателей (табл.4):

 

 

 

 

Таблица 4

Показатели  качества кредитного портфеля¹⁶

Наименование  показателя	Формула расчета	Содержание  коэффициентов	Нормативные значения
Кка – коэффициент кредитной активности	, где Ач –чистые  активы, ∑iC – сумма выданных кредитов, ∑МБК – сумма межбанковских кредитов	-показывает, какая  доля активов направляется на  кредитование	при Кка>0,6 банк проводит агрессивную кредитную политику; при Кка < 0,4 – консервативную, при Кка 0,5-0,6 – оптимальную.
Ир – использование ресурсов на кредитование	, где Пр – величина клиентской базы, ∑iC – сумма выданных кредитов, ∑МБК – сумма межбанковских кредитов;	- показывает, какая  доля от клиентских ресурсов  направляется на кредитование;	при Ир> 0,9-1,2 банк проводит агрессивную кредитную  политику, при Ир= 0,7-0,9 – оптимальную, при Ир < 0,6 консервативную.
Ккс – коэффициент качества ссуд	1 - , где Спр –  просроченная задолженность банков и клиентов, ∑С – сумма выданных кредитов с учетом просроченной задолженности;	- показывает  удельный вес просрочки в кредитном  портфеле;	не менее 0,95
Коб – коэффициент оборачиваемости кредита в оборотах	, где КО – кредитовый оборот по ссудным счетам, ОЗ ср –  средний остаток задолженности  по ссудам	- характеризует  среднее количество оборотов, совершаемое  кредитом за анализируемый период;	↑
t – скорость оборачиваемости кредита в днях	ОЗср : , где - средний однодневный оборот кредита, Д – число дней в периоде;	- характеризует  среднюю продолжительность кредита  между выдачей и погашением.	↓

 

 

 

 

 

 

2.4. Оценка кредитоспособности заемщиков

Среди перечисленных  инструментов управления кредитным портфелем, самым актуальным способом снижения степени риска является получение дополнительной информации о кредитоспособности клиента. Поэтому остановимся на данном способе несколько подробнее.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует. Банк имеет право ориентироваться на международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.¹⁷

Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие методики: ¹⁸

• скоринговые модели;
• методика определения платежеспособности;
• андеррайтинг.

Ключевые моменты  данных методик раскрыты в сравнительной  таблице. (Приложение 4).

Если  заемщиком выступают юридические  лица, то для  определения их кредитоспособности проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный  анализ рисков, что необходимо для выявления возможности, его размера и условий. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций изменения его финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. Для этого необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

В качестве источника информации для оценки кредитоспособности заемщика банк может использовать данные, содержащееся в кредитных досье, которое согласно  Правилам ведения документации  по  кредитованию банками второго уровня должно содержать следующие документы:

• заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита;
• заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика;
• финансовые отчеты, подписанные заемщиком, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;
• расчеты;
• справки органов налоговых служб об отсутствии задолженности по налогам  и  отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;
• сведения об открытых банковских счетах в других банках. ¹⁹

В последнее  время получают распространения  западные методы оценки кредитоспособности заёмщика, основанные на формальных моделях и использованием как количественных, так и качественных характеристик. Рассмотрим наиболее популярные из них.

Рейтинговый метод.

Этапы проведения анализа: ²⁰

• общий анализ баланса, включающий анализ структуры баланса и расчет отдельных показателей, характеризующих различные стороны деятельности предприятия;
• рейтинговая оценка предприятия на основе полученных значений финансовых коэффициентов.

Информационная  база для проведения анализа кредитоспособности должна включать  баланс и отчет  о прибылях и убытках, как минимум на три последние отчетные даты. Анализ показателей в динамике позволяет более полно оценить финансовое состояние  предприятия и его возможности погасить взятый кредит в срок вместе с процентами. Кроме того, обязательными являются сведения об оборотах по расчетному счету предприятия.

Общий анализ баланса  можно разложить на основные стадии:

• составление агрегированных балансов на основе формы №1 и агрегированных показателей отчета о прибылях и убытках на основании формы №2;
• анализ структуры агрегированных отчетов в динамике;
• расчет системы финансовых коэффициентов.

Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия включает:

• расчет синтетического коэффициента кредитоспособности предприятия;
• отнесение предприятия к той или иной группе кредитосп<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_0