Организация управления кредитным портфелем коммерческого банка

Кредитная политика  - один из главных документов коммерческого банка, определяющий направление развития кредитной организации. От тщательности ее проработки зависит не только прибыль банка, но и его устойчивое рыночное положение. Именно кредитная политика определяет качественный и количественный состав ссудного портфеля коммерческого банка.²

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Сущность кредитного портфеля банка, его классификация

Основным видом  деятельности коммерческого банка  является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности. Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

В трудах отечественных  ученых встречаются разные определения  понятия «кредитный портфель» (табл. 2).

Таблица 2

Основные  определения сущности кредитного портфеля

Определение кредитного портфеля (кредитный портфель – это…)	Источник, автор	Наше  мнение
Совокупность  выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с  различными факторами кредитного риска  или способами защиты от него.	Банковское  дело: современная система кредитования: учебное пособие/под ред. О.И.Лаврушин.М.:Кнорус, 2007. – С.164	Портфель трактуется как классифицированная совокупность  ссуд. Обозначаются  критерии классификации понятия.
Все кредитные вложения банка.	Банковское  дело: стратегическое руководство. –  М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1998. – С. 412.	Понятие рассматривается  каксовокупность, включающая всебя  ссудные операции. При этом не подчеркиваетсяклассифицированный характерсовокупности.
Совокупность  требований банка по предоставленным  ссудам. В состав кредитного портфеля банкавходят: межбанковскиекредиты; кредиты организациям ипредприятиям; кредиты частнымлицам.	Пашков А. И. Оценка качества кредитного  портфеля // Бухгалтерия и банки. – 1996. –  № 3. – С. 29.	Портфель определяется как совокупность, включающая кредиты, выданные заемщикам разного типа.
Составляют  остатки средств побалансовым счетам пократкосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Этообъемные характеристикикредитного портфеля банка.	Банковский  надзор и аудит: Уч. пособие / Под  ред. И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995. – С. 50.	Портфель трактуется как классифицированная совокупность  ссуд. При этом дляклассификации используютсякритерии срочности и риска.
Ссуды,предоставленные банком своимклиентам.	Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997. – С. 139.	Понятие рассматривается  как совокупность, включающая в себя ссудные операции. При этом не подчеркивается классифицированный характер совокупности.
Набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.	Банковское  дело: Учебно-практическое пособие./Костерина Т.М. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.-С.214	Недостаточно  полно отражает сущностьопределения.
Характеристика  структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам)	Банковское  дело: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- С.237	Понятие рассматривается  по критериям оценки кредитного портфеля - количественного и качественного, что отражает более четко сущность определения

За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой, «кредитный портфель коммерческого банка», рассматривается как характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам).³

Формирование  и управление кредитным портфелем  является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его  надежность. Надежность банка важна  для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.⁴

Кредиты находятся  в тесной связи с кредитным  портфелем банка, так как кредитный  портфель коммерческого банка –  это набор классифицированных банковских кредитов. В состав кредитного портфеля банка входят межбанковские кредиты, кредиты предприятиям и организациям, кредиты частным лицам.

Целями формирования кредитного портфеля можно считать:

- обеспечение  прибыльности;

- контроль уровня  риска и соответствия требованиям,  выдвигаемым регулирующими органами.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику  рынка банковского обслуживания. Имеется в виду, что каждый банк должен учитывать потребность в  заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура  кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого  зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более  крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам.

Кредитные портфели целесообразно классифицировать по определенным признакам. (табл.3)

 

Таблица 3

Классификация кредитного портфеля⁵

 

Признак классификации	Виды
по  уровню надежности и покрытия	Валовой кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент времени
	Чистый  кредитный портфель (балансовый) – совокупность кредитов банка, непокрытых резервом на возможные потери по сомнительным долгам, то есть набор ссуд, которые по законодательству не подлежат покрытию резервом и ссуд, покрытие которых не осуществляется по причине недостатка источника покрытия (чистой прибыли банка), либо по другим зависящим или независящим от банка причинам.
с точки  зрения качества управления	Оптимальный – кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения.
	Сбалансированный– это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.
по  признаку диверсифицированности	Диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям функциональной и географической диверсификации
	Концентрированный– характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида или рода и высокой степенью рисков концентрации.
в зависимости  от возможности банка свободно управлять  своим кредитным портфелем	Неуправляемый- в него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля.
	Регулируемый– включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.
	Свободно  управляемый - сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчинена общим требованиям законодательства.
по  виду заемщиков	Деловой- кредитный портфель по ссудам юридическим лицам.
	Персональный- кредитный портфель по ссудам физическим лицам.
	Межбанковский - кредитный портфель по ссудам другим банкам.

- по уровню надежности  и покрытия - такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса коммерческого банка уменьшается на величину создаваемого резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат данные лишь только о чистом портфеле банка, что не означает соответствие реальным масштабам некачественной кредиторской задолженности.

- с точки зрения качества управления- оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.

- по признаку диверсифицированности - как правило, в условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если рыночность функционирования рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государство.

в зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем - в силу влияния внутренних факторов деятельности, банк вынужден предоставлять определенной категории лиц кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов). В ряде стран выдача таких кредитов регулируется более жесткими требованиями законодательства, а степень возможности управления данным кредитным портфелем в определенной степени снижается.⁶

Управление  кредитным портфелем позволяет  банку своевременно снизить общий  кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние  на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.

Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс  систематического наблюдения за кредитной  деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со средне-банковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп - вплоть до отдельно взятой кредитной операции.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.⁷

Как правило, совокупный кредитный портфель банка содержит все вышеупомянутые части, и кредитная  политика каждого банка должна содержать  направления к действию, касающиеся всех его составляющих. ⁸

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной политики в Российской Федерации

В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь кодифицированного банковского законодательства, и тем более кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью или в части, представляется возможным. (табл. Приложение 3).

Специфика современной  практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в  ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

На сегодняшний  день в законодательстве отсутствует  само понятие «деятельность по взысканию  просроченной задолженности», не предусмотрены  необходимые характеристики субъектов  коллекторской деятельности, порядок её осуществления и механизмы ответственности. Более того, некоторые банки пытаются сами осуществлять такую деятельность. Однако, даже крупнейшие банки не могут осуществлять взыскание просроченной задолженности самостоятельно – это достаточно затратный процесс, что отвлекает банк от собственной деятельности. С точки зрения экономической обоснованности и необходимости фокусирования банка на профильном бизнесе целесообразно передать ведение данной деятельности на аутсорсинг коллекторским агенствам.⁹

В связи с  изложенной актуальной задачей в  настоящее время ведется разработка специального коллекторского законодательства, которое позволит создать условия для повышения возвратности кредитов.

Подобный законопроект разработало Министерство эконмического  развития, а именно проект закона «О деятельности по взысканию задолженности». Законопроект призван регулировать взаимоотношения, складывающиеся между лицами, осуществляемые взыскания, и должниками в процессе взыскания просроченной задолженности. Для того, чтобы данный законопроект начал свою работу необходимо решить 2 основные проблемы:

1. Необходимо  подтвердить, что передача кредитором  информации о заемщике и своих  правоотношениях с ним не является  нарушением Федерального закона  «О персональных данных». В  настоящее время такая информация может передаваться только с согласия заемщика.

2. Возможность  передачи информации в бюро  кредитных историй. Федеральный  закон «О кредитных историях»  устанавливает, что передавать  информацию в бюро кредитных  историй могут только лица, заключившие с заемщиком договор кредита или займа, а получать информацию вправе лица, намеревающиеся заключить с заемщиком договор кредита или займа и заручившиеся согласием заемщика.

Обеспечение защиты прав интересов и должников при осуществлении коллекторской деятельности будет способствовать созданию условий для добровольного погашения должниками просроченной задолженности, что повысит качество кредитных портфелей коммерческих банков.¹⁰

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Современные концепции управления кредитным портфелем коммерческих банков

2.1. Основные этапы  управления кредитным портфелем

Процесс формирования и управления кредитным портфелем включает несколько этапов, основными среди которых являются:

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1 Этапы управления кредитным портфелем

 

Рассмотрим  подробнее некоторые из вышеперечисленных  элементов процесса управления кредитным  портфелем.

Основополагающим  моментом в управлении кредитным  портфелем банка является выбор  критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Исходя из рекомендаций ЦБРФ, в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем. ¹¹