Организация, оформление и учет операций по межбанковским кредитам

Образовательное учреждение

Казанская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской федерации

 

 

 

Цикловая комиссия

банковских дисциплин

 

 

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

по дисциплинам: «БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ» и «УЧЕТ В БАНКАХ»

 

на тему: «ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ»

 

Студента: Саматова Даниса Ринатовича

 

 

Курс 3                      Группа: 231

Специальность: 080108 «Банковское дело»

 

Руководители:  _____________    ____________   Р.Р. Бикчурина

                                                

                           _____________    ____________   Э.В. Бусел

                                                

 

 

 

Казань 

2008

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение ……………………………………………………………………... Роль межбанковского кредитования в деятельности банка …………………………………………………………………………... Характеристика рынка межбанковского кредитования и его участников ……………………………………………………………......... Этапы и особенности развития российского рынка межбанковского кредитования …………………………………………………………... Виды, Организация и учет межбанковских  кредитов …       2.1. Виды  межбанковского кредита ………………………………………..       2.2. Организация  и оформление межбанковского  кредита ……………….       2.3. Учет  межбанковских кредитов ……………………………………….. Современное состояние и перспективы развития рынка межбанковсго кредитования ……………………………….. Заключение …………………………………………………………………. Список  использованной литературы ……………………………. Приложения

3   5   5   8 16 16 17 23   28 32 34

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

С развитием рыночных отношений, у банков все чаще возникает потребность привлечения денежных средств для осуществления своей деятельности. Существует несколько источников привлечения ресурсов. Одним из таких источников является межбанковское кредитование.

Под межбанковским кредитом понимается кредит, предоставляемый одним банком другому. Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки — коммерческие и центральные.

Межбанковский кредит, являясь одним из самых распространенных способов работы банков по распределению ресурсов между собой, занимает своеобразное место в системе кредитных отношений и имеет значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Нормальное функционирование рынка межбанковского кредитования является одним из непременных условий её устойчивости.

Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке межбанковских кредитов в процессе перераспределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Для банка данная операция является не только источником привлечения ресурсов, но и средством их размещения. То есть может быть как пассивной, так и активной операцией.

Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей  банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности.

Система межбанковского кредитования, аналогично современной банковской системе России, имеет два уровня. Первый из них отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй — только между коммерческими банками.

Одним из видов межбанковского кредита является рефинансирование. Его сущность заключается в предоставлении Банком России кредитов коммерческим банкам.

Выбор данной темы обусловлен тем, что межбанковский кредит имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. На современном этапе эта тема является актуальной, так как ситуация в российском банковском секторе остается крайне напряженной: межбанковский рынок парализован, банки утратили доверие друг к другу и т.д. А это влияет и на экономику страны в целом.

Целью данной работы является изучение сущности межбанковских кредитов, как операции между коммерческими банками, роли межбанковских кредитов в их деятельности, рассмотрение особенностей развития межбанковского кредитного рынка в России, а также анализ современного состояния рынка и перспектив его развития.

 

 

1. РОЛЬ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

 

1.1. Характеристика  рынка межбанковского кредитования  и его участников

 

Межбанковский кредит представляет собой кредит, предоставляемый одним банком другому банку.

Несомненно, что межбанковский рынок есть часть финансового рынка. С учетом этого межбанковский рынок в целом определяется как часть финансового рынка, на котором деньги являются своеобразным товаром и совершают указанное самостоятельное движение между кредитными организациями.

Межбанковский кредитный рынок, как и любой другой сегмент кредитного рынка, представляет собой форму движения ссудного капитала, когда одна из сторон предоставляет другой стороне деньги на определенный срок с условием возврата, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность, платность и срочность - характеристики любого кредита, в том числе межбанковского. В то же время межбанковский кредит - это дорогой источник получения банками-заемщиками дополнительных ресурсов, к тому же предоставляемых, как правило, на небольшие (короткие и сверхкороткие) сроки.

Предоставляя кредиты своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимающих деньги вкладчиков и предоставляющих их заемщикам. Различие в сроках, на которые средства привлекаются и размещаются, приводит банки к потере ликвидности. Следовательно, необходим некий рынок, на котором банки могли бы компенсировать такую потерю на непродолжительное время. Таким рынком является рынок межбанковских кредитов.

Рынок межбанковских кредитов обладает, как уже отмечено, такой особенностью, что его участниками, как со стороны предложения, так и со стороны спроса являются только банки. Среди них можно выделить банки, участие которых в межбанковских сделках носит эпизодический характер, и банки — постоянные участники этого рынка.

Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется двумя способами:

• самостоятельно – прямые переговоры между продавцом и покупателем;
• при участии посредника (банка-дилера, финансовой компании и т.д.).

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу межбанковских кредитов от своего имени и за свой счет, получая доход в виде разницы в процентах по приобретенным и размещенным ресурсам. Как правило, это крупные банки, имеющие развитые корреспондентские отношения. Последнее обстоятельство им задействовать систему корреспондентских отношений для организации операций по межбанковскому кредитованию, а также существенно снизить риски.

Главная функция межбанковского кредитования - поддержание ликвидности банков. Она доминирует на межбанковском кредитном рынке, где не испрашиваются и не выдаются средне- и долгосрочные кредиты. Дополнительная функция, которую могут решать средне- и долгосрочные межбанковские кредиты, - обеспечение рентабельности вложения средств.

Если межбанковское кредитование осуществляется между кредитными организациями разных стран, то межбанковский рынок является частью международного валютного рынка. В этом случае правомерно говорить о появлении еще одной его функции - межгосударственного обмена и перераспределения валютных средств.

Межбанковские кредиты способны оказывать влияние на экономику страны, поскольку они помогают расширять ресурсную базу конкретных кредитных организаций. Однако кризисное состояние российской экономики предельно ограничило эту потенциальную способность межбанковского рынка перераспределять денежные ресурсы в пользу материального производства. На передний план выдвинулись другие свойства межбанковского кредитования, в частности его свойство перераспределять банковские ресурсы между сегментами финансового рынка, которое непосредственно корреспондируется с потребностями самих банков-заемщиков в обеспечении собственной ликвидности.

В силу изложенных свойств отечественного межбанковского кредитного рынка кризисные явления в банковской системе страны, как правило, начинают проявляться прежде всего в данном секторе рынка. Из этого обстоятельства вытекает необходимость обеспечения повышенной защиты межбанковского кредитного рынка, что в свою очередь требует создания специальных технологий, дающих возможность реально оценивать финансово-экономическое состояние банков-контрагентов, а также внутренние издержки банков-кредиторов при проведении операций на межбанковском кредитном рынке.

Конкретные виды и формы межбанковского кредитования определяются целями кредитов. Так, централизованные кредиты, выдаваемые Банком России, имеют следующие цели: обеспечение ликвидности банков - внутридневный кредит, кредит овернайт и ломбардный кредит; финансовое оздоровление банка, восстановление его платежеспособности - санационные кредиты; реализация важных народнохозяйственных экономических проектов - инвестиционные кредиты. Следует, впрочем, отметить, что Центральный банк в последнее время резко ограничил свою кредитную деятельность по всем указанным здесь направлениям.

Рынок межбанковского кредитования характеризуется наличием:

• участников рынка - кредитные организации;
• финансовых инструментов;
• площадок, на которых в результате согласования спроса и предложения кредитов выявляется их рыночная цена (процентные ставки за кредит);
• регулирующих органов, воздействующих на рынок в целях обеспечения для его участников условий свободной конкуренции;
• организаций, создающих разветвленную инфраструктуру рынка.

Наличие такого большого числа участников данного рынка и потенциальных контрагентов требует создания технологии экспресс-анализа их финансово-экономического состояния и формирования простых механизмов определения кредитных лимитов на контрагентов.

Таким образом, основной функцией межбанковского кредитного рынка является поддержание ликвидности кредитных организаций, что требует создания аналитических технологий, направленных на изучение текущего финансово-экономического состояния контрагентов и их ликвидности. При наличии большого числа контрагентов и соответственно большого числа операций с ними на рынке межбанковского кредитования возникает настоятельная потребность в оценке эффективности проведения таких операций, в надежных механизмах определения издержек на проведение этих операций и минимизации указанных издержек. Эти технологии будут рассмотрены далее.

 

1.2. Этапы и особенности развития российского рынка межбанковского кредитования

 

Возникновение межбанковского кредита в России можно отнести к 1989 г. В конце 1989 г. начали появляться первые фирмы, оказывающие услуги на кредитном рынке, одна из них — созданная при Московском банковском союзе фирма «Ресурс», ориентированная на оказание помощи в получении кредитов.

До 1991 г. наблюдалось преобладание заявок на приобретение над заявками на размещение средств. Сложившаяся ситуация сдерживала развитие рынка. Становлению рынка межбанковских кредитов способствовали аукционы денежных средств, которые начали проводить Московская международная и Московская центральная фондовые биржи. В середине 90-х годов создаются объединение «Оргбанк» и Межбанковский финансовый дом, также специализирующиеся на рынке межбанковских кредитов посредством аукционной формы торгов.

Правила по размещению денежных ресурсов, разработанные Московской центральной фондовой биржей, были взяты за основу при проведении кредитных аукционов. Согласно этим правилам, продажа ресурсов могла осуществляться как юридическими, так и физическими лицами, а в качестве заемщиков могли выступать только банки. Заемщики были обязаны предоставить для участия в аукционе заключение аудиторов о своей кредитоспособности. Потенциальные заемщики и кредиторы, желающие принять участие в аукционе, должны были подать заявку, в которой указывалась сумма средств к размещению или приобретению, срок, желаемая процентная ставка, особые условия, доверенные лица с правом подписи документов. Конкретная сумма, срок и процентная ставка размещения определялись в результате торгов.

Ужесточение политики Банка России в 1992 — 1994 гг., проявившееся в росте ставки рефинансирования и норм отчислений в обязательные резервы, повлекло за собой рост спроса на межбанковские кредиты, поскольку эти средства исключались из расчета суммы обязательных резервиров. Это время отмечалось значительным ростом рынка межбанковского кредитования, явившегося существенным дополнительным ресурсом прежде всего для банков, недостаточно наладивших работу по привлечению средств в депозиты юридических и физических лиц.