Организация налично-денежного обращения в России

     Классификация активов: доходность, ликвидность, рискованность.

     По  степени доходности все активы делятся на две группы:

     • приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

2. - Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник/ Галицкая С.В. МГИМО - университет - М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 151. 

• не приносящие доход (так называемые неработающие), например, к ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

     С точки зрения ликвидности различают три группы активов.

     1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в неё (кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.).

     2. Ликвидные активы - это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

     3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы - это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

     До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли (ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках).

     С активами следует также увязывать  такое понятие как рискованность активов - это возможность понести убытки от вложения средств в ту или иную группу активов. Банк может понести убытки вследствие наступления кредитного риска, т.е. в результате невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему и портфельного риска, который предполагает возможность потерь от вложения средств в отдельные виды ценных бумаг.

     Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Список  литературы.

1. Банки и  банковские операции: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -357с.
2. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник/ Галицкая С.В. МГИМО - университет - М.: Изд-во Эксмо, 2005.
3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. под ред. Е.Ф. Жукова; – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
4. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для вузов/ под ред. О.И.Лаврушина/ 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.