Общие теоретические подходы к обеспечению банковского кредита

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..…2

Глава 1 ОБЩИЕ ТЕОРРИТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА………………………………………………….……5

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА……………….5
2. ЭТАПЫ ПРОВЕДЕНЯ РАБОТЫ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА……………………………………………………………………………..7
3. ЗАЛОГ, ОСНОВНАЯ ФОРМА ОБЕСПЕЧЕНЯ ВОЗВРАТА БАНКОВСКОГО КРЕДИТА……………………………………………………….10

ГЛАВА 2 ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА  В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА И ЕГО ПОСЛЕДСТВИЯ…………………………………………………………………….16

ГЛАВА 3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ, ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТА………………..………………22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..……………29

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………..……………31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

 

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы  играют исключительно важную роль в  развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения  возвратности кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата кредита –  это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи ссуд, источники, сроки и способы  их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Так, при выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство  заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще  не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты  связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного  и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его  исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита  и способ обеспечения полноты  и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций  в качестве источника погашения  кредита банк может определять выручку  от реализации продукции, товаров, а  для менее стабильных – устанавливать  дополнительные гарантии по его возврату. Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим  законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом;  поручительством; банковской гарантией; задатком .

В представленной курсовой работе будет  рассмотрен залог как, основная форма  обеспечения кредита, который чаще всего применяется на практике Российскими  банками, и который приобретает  наибольшую актуальность в условиях кризиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ОБЩИЕ ТЕОРРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТА

1.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  КЛИЕНТА

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка.

При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка  перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь  имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного  капитала, взаимоотношениях клиента  с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные  сроки; формы расчетов и т.д¹.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии  ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует  различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается  кредитоспособность на основе системы  показателей, которые отражают источники  и размещение оборотных средств  и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. При анализе кредитоспособности используются различные источники  информации.

Кредитоспособность оценивается  следующими коэффициентами:

-ликвидности;

-покрытия;

-оборачиваемости;

-привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

-прибыльности.

На основе приведенных  выше коэффициентов и соответствующей  их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с  заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

-к клиентам 1-го и 2-го  класса относятся получатели  ссуд с устойчивым финансовым  положением. Они имеют право пользоваться  кредитом по минимальным процентным  ставкам;

-клиенты 3-го класса  достаточно стабильны в финансовом  положении, их кредитование осуществляется  на общих основаниях, с применением  более высокой ставки;

-клиенты 4-го класса  имеют нестабильное финансовое  положение. Предоставление им  кредита носит характер повышенного  риска, поэтому банком предпринимаются  особые формы защиты, обеспечивающие  возвратность кредитов, при этом  процентная ставка возрастает;

-к 5-му классу относятся  клиенты, неспособные обеспечить  возвратность кредита. Таким клиентам  кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно  проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень  коэффициентов, что позволит более  точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень  соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры  оценки кредитоспособности клиента.

Определение кредитоспособности - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешаться в дела должника, уберечь  его от банкротства, а при невозможности  этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

1.2 ЭТАПЫ ПРОВЕДЕНИЯ РАБОТЫ  ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ  ВОЗРАТНОСТИ  КРЕДИТА

В комплексе операций по обеспечению  возвратности кредитов выделяют несколько  этапов, конкретное содержание которых  во многом зависит от специфики проекта  кредита, характера заемщика, сложившихся  внешних условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений  банковской политики, квалификации и  подготовленности банковского персонала  и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.

Вполне очевидно, что вначале  следует сформировать максимально  полный арсенал методов, приемов  и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все  возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются  кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена  система рейтингов, позволяющая  подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные  источники.

На втором этапе работы по обеспечению  возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки погашения  кредитной задолженности по без  проблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный  мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита  осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных  и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной  задолженности и процедур по их поддержанию).При возвратности банковских кредитов существуют следующие методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита.

Комплекс методов управления кредитным  риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности  заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения исполнения  кредитных обязательств;

3) формирование резервов на возможные  потери по ссудам;

4) способы работы с «проблемными»  кредитами, включая кредитный  мониторинг;

5) способы реализации дополнительных  мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает  меры, с помощью которых могут  быть прогнозированы, преодолены и  компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить  умение кредитных специалистов банка  реагировать на возможные отрицательные  последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать  комплексные решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Для банка  кредит – разновидность предпринимательской  деятельности, имеющая целью получение  прибыли. Для заемщика – способ привлечения  финансовых ресурсов, он заинтересован  в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы  кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные  права. Банковская система в целом  настроена на стабильность осуществления  кредитования.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника. Источники возврата банковского кредита принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором².

Выбрав источники погашения  банковского кредита, каждый банк, как  правило, использует свои инструменты  воздействия на должников, причем рассматривает  их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким  расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. Средства, избираемые для защиты интересов банка по возврату кредита, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости.

 

    1.3 ЗАЛОГ, ОСНОВНАЯ ФОРМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

Залог представляет собой  один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается  в том, что кредитор по обеспеченному  залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом