Налично-денежный оборот и его организация. Кассовые операции банков

I. Налично-денежный оборот и его организация. Кассовые операции банков.

     Денежное  обращение подразделяется на две  сферы: наличную и безналичную. Между  налично-денежным и безналичным  обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят  из одной сферы обращения в  другую, меня форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими  лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.

          Налично-денежное движение осуществляется  с помощью различных видов  денег: банкнот, металлических  монет, бумажных денег (казначейских  билетов). Эмиссию наличных денег  осуществляет центральный банк (как  правило, государственный). Он выпускает  наличные деньги в обращение  и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

          Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг; для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премии, пособий; расчетов по выплате страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др).

     Налично-денежный оборот представляет собой непрерывный  процесс движения наличных денег, которые  представлены банкнотами, казначейскими  билетами, металлическими разменными монетами. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так  и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение  и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (рисунок 1).

Рисунок 1. Схема налично-денежного оборота (на примере России)

        Из схемы видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке.

          Часть наличных денег, находящихся  в кассах предприятий и организаций,  используется для расчетов между  ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.)

          Население также использует наличные  деньги для взаиморасчетов, но  большая  их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, квартплаты и коммунальных  платежей, погашение ссуд, покупку  товаров и оплату различных  платных услуг, покупку ценных  бумаг, арендные платежи, уплату  штрафов, пени и неустоек и  т.д. 

          Таким образом, деньги поступают  либо непосредственно в операционные  кассы коммерческих банков, либо  в кассы предприятий и организаций  (прежде всего предприятий торговли  и предприятий, оказывающих услуги  населению).

          В соответствии с действующим  порядком организации налично-денежного  оборота для каждого предприятия  устанавливаются лимиты остатка  денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться  в обслуживающий данное предприятие  коммерческий банк. Для коммерческих  банков также устанавливаются  лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения.

     Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов:

-все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

-банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

-обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

-управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

-организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

-наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

     Налично-денежный оборот организуется государством в  виде центрального банка. Для этого  центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве».

     Кассовые  операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей  клиентам банка. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное  обслуживание клиентов.

     В своей деятельности по организации  налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются  следующими нормативными документами  ЦБ РФ:

-Порядком  ведения кассовых операций в  РФ, утвержденным решением Совета  директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г.  № 40;

-Положением  «О порядке ведения кассовых  операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56;

-Положением  «О правилах организации наличного  денежного обращения на территории  РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П;

-Инструкцией  по эмиссионно-кассовой работе  от 16 ноября 1995 г. № 31.

     Кассовые  операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

-рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;

-своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов, поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;

-своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.

     Для совершения операций с наличными  деньгами каждый РКЦ имеет оборотную  кассу, предназначенную для учета  денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования  оборотных касс в Главных Управлениях  Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:

-установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);

-подкрепления оборотных касс;

-перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды;

-обмена ветхих купюр.

     Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при  наличии средств на корреспондентском  счете накануне дня их выдачи. Для  оборотной кассы самого РКЦ также  устанавливается лимит. Если его  недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы

     Резервные фонды – еще не выпущенные в  обращение или уже изъятые  денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка  России.

     Кассовое  обслуживание в Коммерческом банке  производится в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации, установленным Банком России №199П от 11 декабря 2002 г. и Положением Банка России №14П от 5.01.98.

     Деньги  могут быть сданы:

     -в кассы банка;

     -инкассаторам для последующей сдачи в банк;

     -предприятиям связи для перечисления на счета в банк. Выдача наличных денег производится всем хозорганам, в пределах имеющихся у них на счетах средств, на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).

     Банки выполняют операции с наличными  деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка  базируется на кассовых заявках клиентов.

     Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая  дисциплина». Правила регламентируют:

-общий  порядок ведения операций;

-правила  перевозки денежных знаков;

- правила  хранения денежных знаков;

-порядок  замены и уничтожения поврежденных  банкнот.

     Требования  достаточно жесткие. Банки обязаны  иметь хорошую материально-техническую  базу, специально оборудованное и  охраняемое помещение, иначе они не получают разрешения на проведение кассовых операций.

     Отдел кассовых операций банка включает следующие  операционные кассы:

-приходные – прием наличных денег;

-расходные – выдача денег;

-приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);

-вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);

-для размена денег;

-для пересчета денежной выручки.

     Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.

     Для обеспечения сохранности ценностей  и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся  под постоянным контролем.

     Отличительной особенностью кассовой деятельности современных  банков является стремление к максимальной автоматизации кассовых операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

II.Формы кредитов.

     Формы кредита можно рассматривать  в зависимости от характера:

-ссуженной стоимости;

-кредитора и заемщика;

-целевых потребностей заемщика.

     В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

     Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

     В современной практике товарная форма  кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

     Денежная  форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве. Это и понятно, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей,