Международный страховой рынок

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….….3

1 ГЛАВА  МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТРАХОВОЙ РЫНОК……………………...5

      1.1 Страхование: понятие, сущность, цели……………………………….5

1.2 Виды медицинского страхования:  обязательное медицинское страхование,   добровольное медицинское страхование…………….8

1.3 Ставки страховых взносов в  2011 году, налоговая нагрузка на  заработную плату, платежи индивидуальных предпринимателей и нотариусов……………………………………………………………..16

2 ГЛАВА  АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ  ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ……………………………………...….20

     2.1 Анализ финансового обеспечения  ФФОМС………………………..20

2.2 Анализ финансового обеспечения  ФОМС в республики Бурятия...24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….28

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..….……………………….31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Данная  курсовая работа актуальна, поскольку  страхование призвано обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

       Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов. Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты. Страхование подразумевает осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

       При написании данной работы ставились  следующие задачи:

1. Определить понятие, сущность и цели страхования;
2. Виды страхования;
3. Определить ставки страховых взносов на 2011 год
4. Провести анализ финансового обеспечения обязательного медицинского страхования включающий в себя:

        – Анализ финансового обеспечения  ФФМОС

        – Анализ финансового обеспечения  ФОМС в республики Бурятия.

       Структура данной работы представлена двумя главами  и входящими в них подпунктами, а также данная курсовая содержит введение, заключение и списки используемой литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ГЛАВА  МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТРАХОВОЙ РЫНОК 

1. Страхование: понятие, сущность, цель

      В Конституции РФ сформулировано волеизъявление граждан, иметь достаточный уровень государственной охраны здоровья, который проявлялся бы в возможности не нести дополнительных финансовых потерь в случае возникновения необходимости получения медицинской помощи. Это требование было зафиксировано в статье 41 Конституции и сформулировано как право граждан на бесплатную медицинскую помощь в государственных медицинских учреждениях.

      Медицинское страхование¹ — форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, выражающаяся в гарантии оплаты медицинской помощи при возникновении страхового случая за счёт накопленных страховщиком средств.

      Цель  медицинского страхования — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

      Страхователь  по ОМС в Российской Федерации — субъект обязательного медицинского страхования, обязанный в соответствии с Законом "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" от 29.11.2010 N 326-ФЗ заключать договора ОМС в отношении определенной категории граждан, наделенный с этой целью определенными правами и обремененный определенными обязанностями.

      Страховыми  медицинскими организациями выступают  юридические лица, осуществляющие медицинское  страхование и имеющие государственное разрешение, лицензию, на право заниматься медицинским страхованием. Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.

Перечень категорий страхователей определен указанным законом:

1. орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации или орган местного самоуправления в отношении неработающих граждан, проживающих на соответствующей территории;
2. организации;
3. физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
4. нотариусы, занимающиеся частной практикой;
5. адвокаты;
6. физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками и выплачивающие по ним страховые платежи,- в отношении своих работников, а также в отношении самих себя для категорий в отношении неработающих граждан и адвокатов.

Обязанности страхователя:

1. зарегистрироваться  в качестве страхователя в Территориальном  фонде ОМС;
2. заключить договора ОМС со страховыми медицинскими организациями в отношении граждан, подлежащих страхованию;
3. вносить страховые взносы в установленном порядке;
4. принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан (в пределах своей компетенции);
5. предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья граждан, подлежащих страхованию.

      Перечисленные обязанности декларируются законом. Обязанность страхователя зарегистрироваться в Территориальном фонде ОМС — самостоятельном некоммерческом финансово-кредитном учреждении, реализующим государственную политику в области ОМС, аккумулирующим финансовые средства на ОМС и распределяющим их между СМО в соотвнетствии с потребностью застрахованных ими граждан на медицинскую помощь, — связана с необходимостью контроля и учета средств платежей страхователей на территории субъекта РФ. Обязанность страхователя заключить договора ОМС со страховыми медицинскими организациями в отношении граждан, подлежащих страхованию, является его основной обязанностью.

      Обязанности страхователя принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан и предоставлять СМО информацию о показателях здоровья граждан, подлежащих страхованию, являются декларативными.

Ответственность страхователя:

1. за нарушение обязанности зарегистрироваться в качестве страхователя в Территориальном фонде ОМС влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до одной тысячи рублей;
2. за нарушение установленных законодательством РФ о страховых взносах сроков представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в органы государственных внебюджетных фондов, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

      Медицинское страхование позволяет гарантировать  гражданину бесплатное предоставление определённого объёма медицинских  услуг при возникновении страхового случая нарушении здоровья при наличии договора со страховой медицинской организацией. Последняя несёт затраты по оплате случая оказания медицинской помощи риска с момента уплаты гражданином первого взноса в соответствующий фонд. 
 

2. Виды медицинского страхования: ОМС, ДМС

      Любой вид страхования преследует своей  целью защитить человека от каких-либо материальных издержек при наступлении события, предусмотренного договором страхования. Не нести материальных затрат в случае возникновения необходимости получения медицинской помощи - это основной страховой интерес как в обязательном, так и в добровольном медицинском страховании.

      Обязательное  медицинское страхование (ОМС) – это система контролируемых государством договорных отношений, обеспечивающих равные возможности для всех граждан в получении медицинской помощи, предоставляемой за счет страховых средств в объеме и на условиях соответствующих программ обязательного медицинского страхования.

      Полис ОМС - это документ, удостоверяющий право застрахованного гражданина на получение медицинской помощи на всей территории РФ объеме Базовой  программы обязательного медицинского страхования, и в объеме Территориальной программы ОМС - в месте получения полиса. Базовая программа обязательного медицинского страхования – это минимальный перечень требований к бесплатной медицинской помощи, оказываемой за счет средств обязательного медицинского страхования, который обязателен для исполнения на всей территории Российской Федерации. Территориальная программа обязательного медицинского страхования² – это перечень требований к бесплатной медицинской помощи, оказываемой за счет средств обязательного медицинского страхования, который обязателен на всей территории субъекта Российской Федерации.

      На  территории каждого субъекта РФ действуют  имеющие специальную лицензию юридические  лица - страховые медицинские организации (СМО), чаще их называют страховые компании. Их задачами являются: заключение договоров ОМС граждан, организация оказания медицинской помощи застрахованным гражданам, оплата услуг, оказанных медицинскими организациями застрахованным, защита прав и законных интересов застрахованных. Страховые медицинские организации являются коммерческими организациями. Именно с ними заключают договоры медицинского страхования плательщики взносов – страхователи (работодатели, местные администрации). Страховая медицинская организация заключает договоры с выбранными ею медицинскими учреждениями на оказание своим застрахованным медицинских услуг. При наличии у страховой организации:

1. лицензии;
2. заключенных договоров со страхователями работающего и (или) неработающего населения и договоров с услуго – дателями, медицинскими учреждениями.

      Таким образом, формируется система взаимосвязанных  договоров, заключенных в интересах  и в пользу застрахованных граждан.

      Страховым случаем по обязательному медицинскому страхованию является необходимость  получения застрахованным медицинской помощи, которая возникает в связи с заболеванием застрахованного и (или) иными обстоятельствами, требующими предоставления ему медицинской помощи, включая профилактические услуги, в том числе противоэпидемические, которые определены Программой обязательного медицинского страхования.

      Застрахованные  в ОМС граждане - это физические лица, относящиеся к работающему  или неработающему населению, которые  вправе при наступлении страхового случая по обязательному медицинскому страхованию требовать предоставления им медицинской помощи, не за счет собственных денежных средств, а за счет денежных средств, накопленных в фондах ОМС. Принцип всеобщности обязательного медицинского страхования означает, что право на него имеют не только все граждане Российской Федерации, но и иностранцы и лица без гражданства, при одном условии – если в их пользу заключен договор страхования. Ребенок с момента рождения до момента выбора, его родителями, для него страховой компании является застрахованным той страховой медицинской организации, которая страхует неработающее население территории, где постоянно зарегистрирована его мать. Есть категории граждан России, не имеющие права на ОМС. Это лица, чьи работодатели не являются плательщиками страховых взносов - военнослужащие (МО, МВД, ФСБ), сотрудники МЧС, налоговых и таможенных служб. Они обеспечены медицинской помощью в медицинских учреждениях своих ведомств, но в экстренных ситуациях им обязаны оказывать медицинскую помощь все медицинские учреждения, работающие в ОМС.