Курсовая работа по "Деньги, кредит, банк"

Кредитные деньги возникают и действуют  наряду с золотыми деньгами, постепенно набирая силу и вытесняя золотые  деньги. Кредитные деньги выступают  как в виде соответствующим образом  оформленных бумаг (банкнот, чеков, векселей), так и в виде соответствующих  записей на счетах. Кредитные деньги, будучи чисто символическими деньгами, требуют для своего эффективного функционирования государственной  гарантии. Такая гарантия обеспечивается благодаря наличию государственных  законов, регламентирующих правила  выпуска и обращения векселей и банкнот, а также правил и  процедур совершения депозитных операций, предусматривающих, в частности, и  ответственность за нарушение этих законов, правил и процедур.

В период становления кредитных денег  одной государственной гарантии для их прочности и устойчивости было еще недостаточно. В течение  длительного времени кредитные  деньги существовали на базе золотых  денег и рядом с ними, принимая на себя обеспечения все большей  части оборота товаров и капитала. Денежные системы в течение длительного  времени сочетали функционирование металлической системы, состоящей  из золота в виде слитков и монет, и системы кредитных денег, состоящей  из векселей, чеков, банкнот, депозитных счетов в банках и т.д.

После появления  банков в X веке для упрощения расчетов появляются заменители денег. Роль менял  возрастает. Элементарная форма взаимного  погашения платежей, а именно –  ярмарочные зачеты (ярмарки Шампани) были давно известны.

Золото  играло роли опоры, гаранта сохранения ценности, а механизм связи и взаимодействии двух систем – металлической и  кредитной – обеспечивался путем  размена банкнот и вкладов  на золото. Поскольку кредитная система  часто не справлялась со своими задачами, особенно в периоды кризисов, на передний план выступало золота как  надежный гарант ценностей. В ХХ в. роль золота в качестве денег постепенно исчерпывается, и оно вытесняется  из денежного мира кредитными деньгами. Вначале золото вытесняется из внутреннего  экономического оборота, а затем  и из международных расчетов (внешнего оборота), этот процесс назвали демонетизацией золота, т.е. утрата им функции денег, в том числе и функции меры стоимости. Можно сказать, что ХХ век стал веком эпохи утверждения кредитных денег, соответствующих потребностям современной развитой экономики.

В эпоху кредитных денег их использование  в качестве средства накопления имеет  существенные недостатки, несмотря на абсолютную ликвидность. Накапливая деньги, их владелец тем самым теряет возможность  получения дохода от использования  менее ликвидных активов. Даже если деньги хранятся в банке и владелец получает ежегодные проценты по вкладу, то эти проценты всегда ниже, чем  доход, получаемый при их альтернативном использовании (например, при вложении в производство).

Таким образом, кредитные деньги возникают тогда, когда капитал овладевает самим  производством и придает ему  совершенно иную, чем раньше, измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как товар – деньги в докапиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала.

Поскольку основным объектом меновых отношений  при капитализме становится не товар  как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного  капитала, а денежный капитал –  в форме кредитных денег.

Кредитные деньги прошли длительный путь (I тысячи до новой эры, Вавилон) развития от простых  векселей до кредитных карточек, базирующихся на электронной технике. Возникновение  кредитных денег позволяет в  процессе банковских операций осуществлять экономию затрат. Вексель, чек и другие формы кредитных денег позволяли  сэкономить денежные купюры, так как  могли выписываться на значительные денежные суммы, исчезла необходимость  носить с собой наличные деньги. Появление кредитных карточек, системы  электронных безналичных расчетов позволило оперативно и независимо от территориального удаления клиентов обслуживать денежные расчеты, существенно  снижать затраты на обеспечение  денежного оборота. Разновидность  кредитных денег появилась в  конце XVII века.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию основных форм:

1) вексель; 

2) банкнота;

3) чек;

4) электронные  деньги;

5) кредитные  карточки.

Теперь  необходимо дать определение каждой форме кредитных денег:

1) вексель,  является старой формой кредитных  денег – он появился уже  в XII веке как средство расчетов  между купцами. Вексель – документ, составленный по установленной  законом форме и содержащий  безусловное, абстрактное денежное  обязательство об уплате обозначенной  в нем суммы в указанный  срок и в указанном месте.

Существует  простой и переводной вексель  – это разновидности коммерческого  веселя.

Переводной  вексель – письменное обязательство, выданное должником кредитору об уплате по истечении срока кредитору  или тому, кому он скажет.

Также различают:

1. ВЕКСЕЛЬ ДОМИЦИЛИРОВАННЫЙ/DOMICILED – вексель, на котором обозначено место платежа иное, чем местожительство векселедателя.
2. ВЕКСЕЛЬ КАЗНАЧЕЙСКИЙ/TREASURY BILL – краткосрочный вексель, выпускаемый государством для покрытия своих расходов.
3. ВЕКСЕЛЬ КОММЕРЧЕСКИЙ/COMMERCIAL BILL – вексель, выдаваемый заемщиком кредитору под залог товара.
4. ВЕКСЕЛЬ КРАТКОСРОЧНЫЙ/SHORT-TERM BILL – вексель, подлежащий оплате по требованию или в течение самого непродолжительного времени.

Характерными  особенностями векселя являются:

• абстрактность  – на векселе не указан конкретный вид сделки;

• бесспорность – обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после  составления нотариусом акта о протесте;

• обращаемость – передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или  индоссамент), что создает возможность  взаимного зачета вексельных обязательств. Циркулярная сила векселя возрастает по мере увеличения числа передаточных надписей. Но такие векселя имели  ограниченное обращение из-за недостатка информации о платежеспособности жирантов (индоссантов). Ограниченность обращения  векселя была преодолена при помощи банковского акцепта векселей, которые  получали платежную гарантию со стороны  крупных банков.

Однако  несмотря на это, использование векселя  имеет свои границы: во-первых, вексель  обслуживает только оптовую торговлю; во-вторых, и в оптовой торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами; в-третьих, в  вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов (жирантов).

Правовой  основой обращения векселей являются следующие вексельные конвенции, принятые Женевской конференцией в 1930г.:

1. Конвенция,  устанавливающая единообразный  закон о переводном и простом  векселях.

2. Конвенция,  имеющая целью разрешение некоторых  коллизий законов о переводном  и простом векселях.

3. Конвенция  о гербовом сборе в отношении  переводного и простого векселей.

В России 11 марта 1997г. был принят и вступил  в силу Федеральный закон «О переводном и простом векселе», основанный на Женевских конвенциях 1930г.

2) Банкнота  – это обязательство банка. Банкнота возникла к концу XIV века.

Выпуск  банкнот ЦБ увязан с действительными  потребностями оборота, т.е. реальными  нуждами производства и реализации продукции. Обеспечением банкноты являются определенные виды запасов материальных ценностей. Банкнота ЦБ превратилась в  денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и  имеющую принудительный курс, установленный  властью. Она поступает в обращение  путем банковского кредитования государства, хозяйства через коммерческие банки, обмена инвалюты на банкноты данной страны.

Банкнота  отличается от векселя по двум важным моментам:

• во-первых, по срочности, так как вексель  есть срочное долговое обязательство (3 – 6 месяцев), а банкнота – бессрочное долговое обязательство;

• во-вторых, по обеспеченности, т.е. вексель, выпускается  в обвинение отдельным юридическим  или физическим лицом и имеет  индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается в обращение центральным  банком страны и имеет государственную  гарантию.

Банкнота  как форма кредитных денег  прошла несколько этапов в своём  развитии. Первоначально банкнота имела  металлическую основу, т.е. существовал  свободный обмен банкноты на золото или серебро. В этих условиях обеспечивалась стабильная покупательная способность  бумажных денег.

Классическая  банкнота, т.е. разменная на металл, отличается от бумажных денег:

• по происхождению  – бумажные деньги возникли из функции  денег как средства обращения; банкнота – из функции денег как средства платежа;

• по методу эмиссии – бумажные деньги выпускает  в обращение казначейство, банкноты – центральный банк;

• по возвратности – классические банкноты по истечении  срока векселя, под который они  выпущены, возвращаются в центральный  банк; бумажные деньги не возвращаются, а «застревают» в каналах обращения;

• по размерности  – классическая банкнота по возвращении  в банк разменивалась на золото или  серебро, бумажные деньги всегда были неразменными.

Банкноты  выпускались взамен коммерческих векселей в порядке кредитования товарооборота. Их объем в обороте стихийно приспосабливался к потребностям оборота в деньгах. Вексельное и золотое обеспечение  банкнот гарантировало относительную  устойчивость, и эластичность банкнотного  обращения. С прекращением размена  банкнот на золото из двойного обеспечения  банкнот отпало золотое обеспечение, а вексельное – сильно ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка по большей части наполнен казначейскими векселями и обязательствами, а также государственными облигациями. Нарушение связи банкнотного обращения с процессом воспроизводства создает реальные условия для возникновения хронической инфляции.

Следовательно, современные банкноты, хотя и не размениваются на золото, но в известной  мере сохраняют товарную, или кредитную, основу.

Однако  в связи с их неразменностью на металл они попадают под закономерности бумажно-денежного обращения.

Необходимо  выделить три канала эмиссии современных  банкнот:

• банковское кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного обращения с  динамикой воспроизводства общественного  капитала;

• банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируются взамен государственных  долговых обязательств;

• прирост  официальных золотовалютных резервов в странах с активным платежным  балансом (ФРГ, Япония и др.).

3) чек, новая форма кредитных денег, как кредитное орудие обращения появился позже, чем вексель и банкнота, с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных платежных средств на текущих счетах. Чек – это разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк. Используется как на внутреннем, так и на внешне рынке. В отличие от векселя, он является бессрочным обязательством.

Впервые чеки возникли в Англии в 1683 г. Чек - письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Для того чтобы чек имел силу законного  долгового обязательства, он должен иметь:

- Указание  на того, кто имеет право получить  эти деньги;

- Сумму  платежа цифрами и прописью;

- Название  и местонахождение банка;

- Подпись  чекодателя.

Чеки подразделяются на:

- Именные;

- С правом  передачи третьему лицу (ордерные);

- Без права  передачи третьему лицу;

- Предъявительские.

Именные – выписанные на определенное лицо без права передачи;

Ордерные  – составленные на определенное лицо, но с правом передачи другому лицу по индоссаменту;

Предъявительские  – по которым обозначенная сумма  выплачивается предъявителю чека;

Расчетные – используемые только при безналичных  расчетах;

Акцептованные – по которым банк дает акцепт, или  согласие, произвести платеж определенной суммы, и др.

Экономическая природа чека состоит в том, что  он, во-первых, служит средством получения  наличных средств в банке; во-вторых, выступает средством обращения  и платежа; в-третьих, является орудием  безналичных расчетов.

На основе чеков возникла система безналичных  расчетов, по которой большая часть  взаимных претензий погашается, и  платеж производится по сальдо, без  участия наличных денег. Особенно это  характерно для расчетов между клиентами  одного банка. При расчетами между  клиентами разных банков, чек выписывается (на сумму сальдо) на центральный  банк или на расчетную палату.

Бурное  развитие чекового оборота, рост операций по инкассации чеков породили хроническую  нехватку банковского персонала  и привели к увеличению издержек на обработку чеков. Так, в США  в послевоенный период количество выписываемых чеков возрастало ежегодно на 7 – 8 %, а издержки по их обработке превышали 11 млрд. долл. в год.