Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

    После составления заключения и расчета  группы риска (классности заемщика) кредитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитного комитета. Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка [19, с. 18]. 

    2.2 Особенности оценки  кредитоспособности юридических лиц 

    Кредитование  юридических лиц сегодня является одним из приоритетных направлений  деятельности любой кредитной организации. Малый и средний бизнес в настоящее время нуждаются в инвестициях, поэтому услуга кредитования юридических лиц приобретает все большую актуальность. С ее помощью любой грамотный руководитель сможет вдохнуть в свое дело новые силы и ресурсы, которые обязательно принесут свои плоды. Для любой организации важно постоянно развиваться, в противном случае есть риск оказаться на обочине конкурентной борьбы. Широкий выбор различных видов кредитования юридических лиц позволяет организации расти, несмотря на различные неблагоприятные ситуации. Важной особенностью кредитования юридических лиц являются гибкие требования по различным кредитным предложениям. К примеру, некоторые кредиты, предоставляемые юридическим лицам, не требуют ни залога, ни большого пакета документов, ни каких-то других специфических требований. Так, например:

    1 Кредиты малому бизнесу выдаются на любые цели. Это может быть заработная плата и приобретение необходимого оборудования, ремонт и реконструкция помещений, покупка автотранспортного средства объектов недвижимости и многое другое.

    2 Возможно нецелевое кредитование предприятий.

    3 Выдача кредита малому бизнесу осуществляется в трех основных валютах – рубли, евро и доллары.

    3 Максимальная сумма кредита рассматривается в каждом случае отдельно, минимальная сумма составляет 1 000 000 рублей.

    4 Сумма кредита во многом зависит от обеспечения. В качестве обеспечения принимается движимое и недвижимое имущество предприятия и личное имущество, продукция предприятия, поручительство других юридических лиц и Фонда содействия кредитования малого бизнеса.

    5 Кредитование малого бизнеса осуществляется на период от полугода до 10 лет.

    Юридическая форма заемщика важна, во-первых, для  подтверждения его дееспособности, во-вторых, для выяснения круга  лиц, несущих ответственность за результаты деятельности. Данное положение особенно актуально при объявлении клиента банка банкротом.

    В зависимости от юридической формы  различаются: отдельные (частные) предприятия и общества. Последние подразделяются на: товарищества и корпорации. В товарищества объединяются физические лица, несущие ограниченную юридическую ответственность. Корпорация представляет собой союз юридических лиц, которые в зависимости от его типа могут совсем не нести ответственности, нести ее полностью или ограниченно.

    Оценка  кредитоспособности юридических лиц  основывается на фактических данных баланса, отчета и прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах.

    Для юридического лица необходимы следующие  документы:

• Устав;
• Учредительный договор;
• Свидетельство о регистрации;
• Декларации о доходах (копия);
• Баланс бухгалтерский;
• Регламентированный отчет о прибылях и убытках;

    Вся отчетность предоставляется за последние  полгода.

    В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

    Кредитование юридических лиц имеет ряд особенностей, таких как размер кредита и процентный размер ставки, которые влияют на основную деятельность предприятия. Исходя из этого, кредиты предпринимателям делятся на два вида: кредиты под залог и кредиты для бизнеса без залога.

    1. Залогом может служить движимое и недвижимое имущество предпринимателей, включающее автомобили, помещения, товар. То есть все то, что называется ликвидностью, служащей гарантией погашения взятых на себя обязательств.

    2. Кредит для бизнеса без залога  явление пока еще достаточно редкое и банки неохотно идут на это, страхуясь от возможных последствий. В частных случаях заемщик может выдавать небольшие суммы проверенному клиенту, который доказал свою порядочность на протяжении долгосрочного сотрудничества. Еще одним способом предоставление кредитов юридическим лицам для бизнеса без залога является поручительство гаранта, то есть, третьей стороны, которая берет на себя всю ответственность за последствия невозврата выданной денежной суммы. Финансовое поручительство организаций имеющих стабильный доход, непорочную кредитную историю в этом случае становится для заемщиков основополагающим действенным рычагом, который играет ведущую роль во взаимоотношениях трех сторон. Наиболее сложными моментами в отношении сторон является процентные ставки по кредитам юридическим лицам, зависящие в первую очередь от позиции самих кредиторов к своим клиентам [32].

    Система оценки кредитоспособности юридических лиц основана на использовании широкого набора моделей оценки рисков, из которого для каждого конкретного случая выбирается та из моделей, которая дает наилучшую точность на имеющихся для оценки рисков данных. Система также позволяет оценивать различные сценарии развития кредитуемого бизнеса, что дает персоналу банка возможность более точно прогнозировать доходность операций и денежный поток банка. По результатам анализа всех факторов риска с учетом их степени влияния на платежеспособность заемщика осуществляется классификация заемщиков по категориям финансового положения [1, с. 123].

    Для принятия обоснованного решения о классификации заемщика в одну из категорий финансового положения в процессе анализа используется вся доступная банку информация финансового и нефинансового характера о деятельности заемщика, его учредителях, деловой репутации на рынке.

    Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формулирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических организационных и прочих факторов. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

    Общий порядок работ и основные требования при кредитовании юридических лиц коммерческим банком, включая территориальные управления, региональные филиалы и дочерние банки, определяет Инструкция о порядке предоставления Банком кредитов юридическим лицам. Она является нормативным документом Банка и обязательна к исполнению для всех подразделений.

    Решение о предоставлении кредита принимается  соответствующими Кредитными комитетами Банка – специально созданные коллегиальные органы Банка, действующие на основании Положения о Кредитных комитетах.

    Кредитный комитет производит рассмотрение и  принятие решений по кредитным проектам в рамках установленных ему лимитов и параметров (условий) кредитования и в строгом соответствии с действующим Положением о лимитах кредитования структурных подразделений. В случае отсутствия лимита или несоответствия кредитного проекта установленным лимитам и/или параметрам кредитования кредитный проект передается на рассмотрение вышестоящего Кредитного комитета.

    Величина  процентных ставок и комиссий по кредиту  устанавливается в рамках утвержденных по Банку базовых ставок и тарифов.

    Банк  строит свои кредитные отношения  с заемщиками на основе кредитных  договоров, определяющих взаимные обязательства  и ответственность сторон, и соответствующих  им договоров залога, поручительства. Банки предоставляют кредиты, заключая кредитные договора по типовым формам, утвержденным в Банковской Группе. Сделки об обеспечении кредитных договоров (залог, поручительство и т.д.) также подлежат заключению по типовым формам, утвержденным в банке. При оформлении договоров Банки должны руководствоваться письменными рекомендациями по заключению обозначенных договоров и сделок, подготовленных Юридическим бюро Центра кредитования Банка [19, с. 18].

    Обязательным  условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком. В качестве обеспечения Банк принимает:

    – залог депозитов в Банке;

    – банковские гарантии (в рамках установленных на банки-контрагенты лимитов межбанковского кредитования);

    – поручительства Министерства финансов РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ;

    – поручительства и гарантии третьих лиц (платежеспособных предприятий и организаций);

    – залог ценных бумаг Банка;

    – залог государственных ценных бумаг РФ, ценных бумаг субъектов РФ;

    – залог ценных бумаг, акций платежеспособных юридических лиц;

    – залог движимого имущества (товары, в том числе товары в обороте, готовая продукция, транспортные средства, оборудование, другое имущество);

    – залог недвижимого имущества (объекты недвижимости, права аренды недвижимости (в том числе земли));

    – залог драгоценных металлов;

    – залог сельскохозяйственных животных;

    – залог будущего урожая, залог сельскохозяйственной продукции;

    – залог сельхозтехники;

    – залог прав собственности.

    В качестве обеспечения может приниматься  как один из перечисленных видов обеспечения, так и несколько видов одновременно.

    В случае, если решением Кредитного комитета предусмотрено страхование обеспечения, то оформление залогов всех видов  имущества (кроме земли) должно сопровождаться заключением договоров страхования заложенного имущества в соответствии с Единой методикой страхования имущества, составляющего предмет залога, и личного страхования заемщиков (поручителей) по кредитным договорам и инструктивными материалами по страхованию заложенного имущества.

    Бухгалтерский учет операций при кредитовании осуществляется в соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в Российской Федерации. Контроль за правильностью отражения операций при кредитовании осуществляется Управлением финансового контроля.

    Если  кредит не будет возвращен, предпринимателю будет грозить гражданская ответственность. В частности, банк через суд взыщет невыплаченную сумму кредита, начисленные суммы штрафов, пени, судебные расходы и иные полагающиеся по закону и кредитному договору суммы.

    Если  кредит взят юридическим лицом, то его участники будут отвечать по долгам только своей долей в уставном капитале, либо в пределах стоимости принадлежащих им акций. Ответственность участников ограничена, однако, имущество и денежные средства фирмы пойдут на выплату долга, и если долг не будет возвращен, то может быть активизирована процедура банкротства.

    В условиях рынка оценка кредитоспособности заемщика имеет особое значение. Организация кредитных отношений на основе оценки кредитоспособности заемщика уменьшает риск потерь, связанных с возможностью возникновения финансовых прорывов у клиентов и вызывающих задержку погашения кредита. 

 

     3 Рекомендации по  совершенствованию  оценки кредитоспособности  юридических лиц

    3.1 Внедрение скоринг – кредитования в деятельность коммерческих банков 

    Скоринг, по существу, является методом классификации  всей интересующей нас популяции на различные группы, когда нам неизвестна характеристика, которая разделяет эти группы (вернет клиент кредит или нет), на зато известны другие характеристики, связанные с интересующей нас. В статистике идеи классификации популяции на группы были разработаны Фишером в 1936 г. на примере растений. В 1941 г. Дэвид Дюран впервые применил данную методику к классификации кредитов на «плохие» и «хорошие». По времени это совпало со Второй мировой войной, когда почти все кредитные аналитики были призваны на фронт, и банки столкнулись с необходимостью срочной замены этих специалистов. Банки заставили своих аналитиков перед уходом написать свод правил, которыми следовало руководствоваться при принятии решения о выдаче кредита, чтобы анализ мог проводиться неспециалистами. Это и был как бы прообраз будущих экспертных систем.