Кредитные операции коммерческого банка

К особенностям кредитования относится также нормативы, установленные  ЦБ России:

-клиент не закрепляется  за банком, а сам выбирает тот  банк, чьи условия совпадают с  его интересами;

-объем выдаваемых кредитов  зависит от объема привлеченных  средств;

-клиенту предоставлено  право «открывать ссудные счета в нескольких банках», что создает условия для развития межбанковской конкуренции;

- максимально допустимый  размер привлеченных денежных  средств, размер минимального  резерва;

- сроки предоставления  и погашения кредита.

Деятельность Правления банка  по вопросам предоставления кредитов регламентируется настоящим Положением, действующим законодательством  РФ, нормативными актами ЦБ РФ. Положения  по бухгалтерскому учету обобщают базовые  принципы и правила ведения бухгалтерского учета отдельных банковских и небанковских (хозяйственных) операций.

Для кредитных организаций можно  назвать следующие основные положения:

Положение Центрального банка РФ от 5 декабря 2002 №205-п «О правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Положение  ЦБ РФ от 31 августа 1998 года №54-П «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата».

Положение  ЦБ РФ от 26 июня 1998 года №39-П «О порядке начисления процентов  по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств  банками  отражения указанных  операций по счетам бухгалтерского учета»

Положение  ЦБ РФ от 9 июня 2003 года №232-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери».

Основными задачами кредитных организаций  являются:

1. Формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении.
2. Ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования кредитной организацией материальных и финансовых ресурсов.
3. Выявление резервов для обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации.
4. Быстрое и четкое обслуживание клиентов.
5. Надлежащее оформление документов кредитных  организаций.

Поскольку банки являются важнейшими элементами инфраструктуры современного общества, то обеспечение их устойчивого  функционирования требует постоянного  надзора и контроля за их работой.

Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

Государственный контроль за деятельностью  коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными и нормативными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными  организациями, т. е. аудиторскими фирмами.

Правовые основы осуществления  аудиторской деятельности как независимого вневедомственного контроля определены Указом Президента Российской Федерации "Об аудиторской деятельности в Российской Федерации" от 22 декабря 1993 года N 2263.

Коммерческие банки для повышения  надежности и обеспечения качества работы организуют и осуществляют внутрибанковский контроль или внутренний аудит.   Внутренний  аудит  можно  рассматривать  как систему мер безопасности банка для обеспечения защиты интересов вкладчиков, сохранения и  достижения конкретных результатов  в деятельности банка. Он включает совокупность планов банка, методов и процедур, применяемых внутри него для защиты активов, увеличения прибыли, обеспечения  четкого выполнения указаний руководства  банка. Внутренний аудит организационно представлен как структурное  подразделение банка и подчиняется  руководителю банка. Задачи внутреннего  аудита могут быть разнообразными и  включают проверку: правильности ведения  синтетического и аналитического учета; своевременности отражения операций по счетам клиентов и внутрибанковским счетам; наличия материальных ценностей  в натуре и т. д.

Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 января 2010г. (без учета событий после отчетной даты):

- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min 10%) – 23,22;

- норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 83,18;

- норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min 50%) – 115,10;

- норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 73,54;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – Н6 (max 25%) – 16,05;

- максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 (max 800%) – 47,00;

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) – Н9.1 (max 50%) – 0,00;

- совокупная величина риска по инсайдерам банка – Н10.1 (max 3%) – 0,86;

- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц – Н12 (max 25%) – 0,01.

Законодательная база Сбербанка РФ:

• Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая [: Федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 18.07.2009).
• Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 17.07.2009).
• О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 15.02.2010).
• О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ (ред. от 27.12.2009, с изм. и доп. от 01.01.2010).Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения: Постановление ФКЦБ РФ от 16.10.1997 г. № 36.
• Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации [: Постановление ФКЦБ РФ от 11.10.1999 г. № 9 (ред. от 16.03.2005).
• Об утверждении Положения о порядке выдачи ФСФР разрешения на размещение и (или) организацию обращения эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации: Приказ ФСФР РФ от 12.01.2006 г. № 06-5/пз-н (ред. от 10.06.2009).
• Об утверждении Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: Приказ ФСФР РФ от 06.03.2007 г. № 07–21/пз-н (ред. от 26.01.2010).
• Об утверждении Порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами: Приказ ФСФР РФ от 3.04.2007 г. № 07-37/пз-н.
• О внесении изменений в Положение «О порядке выдачи ФСФР разрешения на размещение и (или) организацию обращения эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации»: Приказ ФСФР РФ от 12.11.2009 г. № 09-46.
• Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: Письмо Банка России от 10.02.1992 г. № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000)
• Об утверждении Инструкции о порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации: Приказ Банка России от 02.07.1997 г. № 63 (ред. от 23.03.2001).
• Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 26.06.2009).
• О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Инструкция Банка России от 10.03.2006 г. № 128-И (ред. от 18.01.2010).
• О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 26.03.2007 г. № 302-П (ред. от 11.12.2009).
• О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П.

Внутренние нормативные документы:

• Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 24 июня 2005 года
• Кодекс корпоративного управления
• Кодекс корпоративной этики
• Положение о Наблюдательном совете
• Положение о комитетах Наблюдательного совета
• Положение о Комитете Наблюдательного совета по стратегическому планированию
• Положение о Правлении
• Порядок проведения общего собрания акционеров
• Положение о Ревизионной комиссии
• Положение о раскрытии информации об эмитенте
• Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью
• Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации

 

 

 

 

 

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ « СБЕРБАНКА РФ»

Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший  свою структуру после распада  СССР. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала «The Banker» (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

 Основанный в 1841 г.  Сбербанк России сегодня - современный  универсальный банк, удовлетворяющий  потребности различных групп  клиентов в широком спектре  банковских услуг. Сбербанк занимает  крупнейшую долю на рынке вкладов  и является основным кредитором  российской экономики. По состоянию  на 2009 г., доля Сбербанка России  на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель  соответствовал более 30% всех  выданных в стране займов.

 Сбербанк России обладает  уникальной системой, и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают как на территории РФ, так и в Зарубежных странах. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

 Рассматривая международный  вектор как важнейшую составляющую  стратегии своего развития, Сбербанк  России осуществляет казначейские  операции на международном рынке  и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские  отношения с более чем 220 ведущими  банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества.

 Активная позиция и  международный авторитет позволяют  Сбербанку России наиболее полно  удовлетворять внешнеэкономические  запросы своих клиентов, привлекать  на выгодных условиях ресурсы  с мировых финансовых рынков  и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском  сообществе.

 Акции Сбербанка России  котируются на российских биржевых  площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил  дополнительный выпуск обыкновенных  акций, в результате чего, уставный  капитал увеличился на 12%, и было  привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями  Сбербанка составляет 40% объема торгов  на ММВБ.

 Учредитель и основной  акционер Банка — Центральный  банк Российской Федерации (Банк  России). По состоянию на 8 мая  2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих  акций и 57,58% в уставном капитале  Банка. 

 Остальными акционерами  Сбербанка России являются более  273 тысяч юридических и физических  лиц. 

 Высокая доля иностранных  инвесторов (более 24%) свидетельствует  о его инвестиционной привлекательности. 

 Надежность и безупречная  репутация Сбербанка России подтверждаются  высокими рейтингами ведущих  рейтинговых агентств. Агентством  «Fitch Ratings» Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством «Moody’s Investors Service» - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство «Moody’s» присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

 В октябре 2008 г. Сбербанком  была принята новая стратегия  развития на период до 2014 г., в  рамках которой Банк нацелен  на дальнейшее развитие своих  конкурентных преимуществ и создание  новых областей роста. 

 Совершенствование системы  управления рисками, оптимизация  расходов и реализация инициатив,  направленных на повышение эффективности  деятельности, позволят Сбербанку  России доказать свою устойчивость  в текущих условиях нестабильности  на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской  финансовой системе и стать  одной из лучших мировых кредитных  организаций.