Кредит

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «ПОВОЛЖСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Кафедра Экономики и финансов

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Финансы и кредит»

 

Кредит.

 

 

 

 

 

 

 

  Выполнила:

              ст. гр. ЗМТ-41

    Иванова А.Э.

 

     Проверила:

      Гамова Э.М.

 

 

Йошкар-Ола

2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………….3

Глава I. Сущность кредита……………………………………………………5

1.1 Основа кредита…………………………………………………………….7

1.2 Возвратность кредита……………………………………………………..8

1.3 Социально-экономическая  сторона кредита…………………………….9

Глава II. Формы кредита………………………………………………………11

2.1 Формы кредита в зависимости  от ссуженной стоимости……………….11

2.2 Кредитор и заемщик……………………………………………………….12

2.3 В зависимости от целевых потребностей заемщика…………………….15

2.4 Другие формы кредита…………………………………………………….16

Глава III. Функции кредита……………………………………………………18

3.1 Перераспределительная функция…………………………………………19

3.2 Экономия издержек обращения…………………………………………...21

Глава IV. Принципы кредитования…………………………………………....24

4.1 Признаки кредита……………………………………………………………24

4.2 Виды кредита………………………………………………………………..27

Глава V. Анализ финансового состояния  ОАО «КАПО им С.П.Горбунова»………………………………………………………………….32

5.1Общая характеристика ОАО «КАПО им.С.П.Горбунова»………………..32

5.2Анализ ликвидности баланса ОАО «КАПО им.С.П.Горбунова»…………36

5.3Анализ деловой активности  ОАО «КАПО им.С.П. Горбунова»…………39

5.4Анализ финансовой устойчивости  ОАО «КАПО им. С.П.Горбунова»…………………………………………………………………..40

5.5 Анализ рентабельности  предприяти ОАО «КАПО им. С.П. Горбунова»…………………………………………………………………..…...41

Заключение……………………………………………………………………….43

Список литературы………………………………………………………………45

Тест…………………………………………………………………………….…46

Ответы…………………………………………………………………………....50

Глоссарий………………………………………………………………………...51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

кредитный стоимость заемщик издержка

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна и на сегодняшний день, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций».Так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы, мне показалось, что выбор этой темы будет актуален и интересен.

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения.

Первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок. Тем не менее, деньги и кредит существуют рядом друг с другом, более того, они кажутся неразрывными.

Второе отличие кредита  от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Кредит как экономическая категория  проявляет свою сущность не в платеже  по истечении отсрочки, а в самом  факте отсрочки платежа. Нельзя также  забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в  связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей  потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт  любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает  существенным моментом.

Четвертое отличие кредита  от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в  том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой  является доверие. Существует точка  зрения на то, что отношения кредита  – это, прежде всего, доверие. Такое  суждение довольно распространено.

Целью данной работы является изучение экономической стороны кредита, его сущность, функции и формы, а так же принципы кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА I. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

 

Кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое  отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что  вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана  с тем, что сущность кредита в  ряде случаев отождествляется с  его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия  не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние  кредита, так и его внешние  связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как  главное в содержании этой экономической  категории.

«К сущности экономического явления тесно примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному  роду, в данном случае -к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования».

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических  категорий, важно придерживаться следующих  методологических принципов. Их можно  свести к следующему.

• Все разновидности кредита  должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать  разнообразные долговременные и  краткосрочные потребности (затраты  на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.

• Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств -возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории.

• Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда его  конкретных характеристик, которые  показывают сущность в целом. Вот  почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть структуру кредита; стадии движения; основу.

Важно при этом, чтобы  раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для  всех его проявлений.

Ссудный капитал- это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. Движение этого капитала называются кредитом. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Основное отличие денежной ссуды от других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Средства, которые можно  использовать в качестве ссудного капитала появляются следующим образом: предприятия - из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия; население -храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.

В процессе кругооборота капитала свободные  ресурсы, высвободившиеся в одних  местах, могут быть использованы в  других. Особенно важен кредит в  организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии  денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной  операции. Прирост эмиссии - это прирост  ресурсов ссудного фонда.

 

1.1 Основа кредита

 

Познание сущности кредита  предполагает раскрытие его основы. В современной экономической  литературе «основа» трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются  и развиваются кредитные отношения.

«Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что  она составляет главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства».

Определяющим звеном, главным  в сущности кредита, некоторые авторы иногда считают уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно  есть серьезные причины: ссудный  процент неизбежно существует рядом  с кредитом, без него кредитная  сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет  и кредита.

В современном хозяйстве  ссудный процент как бы становится атрибутом кредита, становится его  свойством. Вместе с тем ссудный  процент порождается не самим  кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это  свойство не кредита, а использования  средств как капитала. Ссудный  процент выражает другое экономическое  отношение, отличное от кредита, служит другой экономической категорией, возникающей  при определенных условиях. Кредит является категорией обмена, в то время  как ссудный процент выступает  распределительной категорией.

Означает ли это, что современный  кредит может существовать без ссудного процента? Видимо, нет. Признаком современной  системы кредитования служит взыскание  процента по ссудам. Связано это  в том числе и с тем, что  банковский кредит предоставляется  главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают  как платные ресурсы. Банки как  коммерческие предприятия экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Исходя из представленных суждений, нетрудно заметить, что основа кредита превращается в наиболее принципиальный вопрос, от решения  которого зависит понимание сущности кредита.

На взгляд многих авторов, более правильно считать, что  основой кредита является возвратность.

 

 

1.2 Возвратность кредита

 

Возвратность кредита, вне  зависимости от стадий движения ссужаемой  стоимости, выступает всеобщим свойством  кредита. Возвратность не возникает  сама по себе: она базируется на материтальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Однако завершение кругооборота стоимости - это не возврат, высвобождение стоимости лишь подготавливает почву для возврата. Возврат кредита (в отличие от финансов) наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссужение стоимости - это не акт дарения; кредитор только потому и дает деньги (ценность) взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это также не дар, ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

При возвратном движении стоимости  важна и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит  от кредитора к заемщику.

«Возвратность - объективное  свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив  суть сделки. Лишь на базе объективных  качеств кредитной сделки можно эффективно управлять кредитными потоками. Банк не имеет права размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их истинным владельцам».

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление  в соответствующем договоре, который  заключают участники кредитной  сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость  возвращения временно позаимствованной стоимости.