Контрольная работа по предмету: «Деньги, кредит, банки»

К –  сумма цен товаров (услуг, работ), платежи по которым выходят за пределы данного периода времени (проданных в рассрочку),  руб. ;

П –  сумма цен товаров (услуг, работ), сроки платежей по которым уже  наступили, руб.;

И –  сумма взаимно погашаемых платежей, руб.;

О –  скорость оборота денег за данный период времени, обороты.

        Скорость оборота денег измеряется  числом оборотов рубля в единицу  времени и показывает, сколько  раз рубль используется для  оплаты товаров (работ, услуг) в течение определенного периода времени, обычно за год.

      Денежная  масса – это совокупность покупательных, платежных и накопительных средств (все наличные и безналичные деньги), обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам, хозяйствующим субъектам, государству. 

 

     Ответ: денежная масса составит 451,5 млрд.руб. в год. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Задача № 3. 

     Валовой национальный продукт 4115 млрд. руб. , денежная масса наличных и безналичных  денег (М₂) 390 млрд. руб.Найти скорость оборота денег, скорость оборота безналичных денег. 

     Исходные  данные:

     Таблица 2

 
 

     Решение:

     Валовой национальный продукт представляет собой годовую стоимость произведенного в стране конечного годового продукта в рыночных ценах.

     Уравнение объема – это расчетная зависимость, согласно которой произведение величины денежной массы на скорость оборота денег равно произведению уровня цен на реальную величину валового национального продукта:

     МхО=РхН, где 

     М- количество денег в обращении (денежная масса), руб.;

     О- скорость оборота денег за год, обороты;

     Р-уровень  цен товаров (услуг, работ), выраженный относительно базового годового показателя, равного 1;

     Н – реальная величина валового национального  продукта, руб.;

     (РхН)- номинальная величина валового национального продукта, руб.

       В настоящее время для анализа  изменений движения денег используются  денежные агрегаты. Денежные агрегаты  – это виды денег – и  денежных средств (заменителей  денег), отличающиеся друг от друга  степенью ликвидности. Денежные агрегаты – это показатели, представляющие собой соединение нескольких частей денежного потока в единое целое.

     Существует 5 видов денежных агрегатов:

     М₀-наличные деньги в обороте.

     М₁- наличные деньги, чеки, вклады до востребования. Другими словами, агрегат М₁ включает в себя агрегат М₀ и деньги на текущих банковских счетах. Это наличные и безналичные деньги.

     М₂ состоит из агрегата М₁ и небольших срочных вкладов. Это наличные деньги, безналичные деньги, деньги на банковских депозитах и в ценных государственных бумагах (облигации сберегательного займа и др.)

     М₃ состоит из агрегата М₂, денег на любых вкладах, включая и ценные бумаги, образующиеся на финансовом рынке ( фондовые ценные бумаги – акции, облигации и другие коммерческие ценные бумаги- векселя и др.).

     М₄ включает в себя все виды денег и денежных средств. Агрегат М₄ состоит из агрегата М₃ и различных видов депозитных вкладов.

     Чтобы денежное обращение не нарушалось, денежные агрегаты должны находиться в определенном равновесии. Условиями  равновесия, как показывает практика, являются: 

     М₂›М₁ и М₂+М₃›М₁.

     В этом случае денежный капитал из наличного  оборота переходит в безналичный  оборот.

     Структура совокупной денежной массы в Российской Федерации приблизительно следующая:

     М₀- 30%, М₁-96%, М₂-99 %, М₃-99,5 %.

     С помощью денежных агрегатов можно  определить скорость оборота денег:

     

  , где

     О – скорость оборота денег, обороты;

     Н- годовой объем валового национального  продукта, руб.;

     М₂- денежный агрегат, руб.  
 

     

 

     Скорость оборота безналичных денег (денег находящихся на текущих счетах) рассчитывается по формуле: 

     

, где 

     О₁- скорость оборота безналичных денег, обороты;

     М₀, М₁, М₂ - денежные агрегаты, руб. 

     Денежные  агрегаты равны : М₀=135 млрд. руб., М₁=370 млрд. руб., М₂=390 млрд. руб. Скорость оборота безналичных денег:  

     

 

     Ответ: Скорость оборота денег равна 10,6; скорость оборота безналичных денег  равна 0,6. 
 
 

     Задача  № 4. 

     Произвести  квалификацию активов  и пассивов предприятия - заемщика. Определить, является ли баланс предприятия абсолютно ликвидным. Исходные данные:

     _{Бухгалтерский баланс условного  предприятия.}

     Таблица № 3

     По  исходным данным , тыс. руб. (таблица  №3), определить :

1. суммы по разделам и итог баланса;
2. коэффициенты К_ал, К_пл , К_п , К_фн .
3. Сделать выводы о кредитоспособности заемщика.

 

     Коэффициент ликвидности характеризует  ликвидность  баланса заемщика как возможность  превращения его активов в  денежные средства  для погашения  обязательств.  Коэффициент абсолютной ликвидности: 

К_{ал =}   (денежные средства +краткосрочные финансовые вложения)/(краткосрочные обязательства) 

Чем ниже коэффициент  ликвидности, тем ниже кредитоспособность заемщика. Нормативное значение показателя: 0,2-0,25.

Вычислим:

К_ал = 2585 / 7387 = 0,3 

     Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент промежуточной ликвидности) дает возможность установить степень устойчивости структуры баланса, способность предприятия быстро рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам. Коэффициент покрытия: 

     К_{пл =}  (денежные средства +краткосрочные финансовые вложения +дебиторская задолженность ) / (краткосрочные обязательства) 

Ориентировочно  он должен быть не менее 1. 

Вычислим:

К_пл =  2585+1751  / 7387 = 0,6 

     Для определения общей ликвидности  рассчитывают коэффициент покрытия по формуле: 

     К_п = (денежные средства +краткосрочные финансовые вложения +дебиторская задолженность + запасы и затраты) / (краткосрочные обязательства) 

      Этот коэффициент дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств (мобильных пассивов). В зависимости от форм расчетов, оборачиваемости оборотных средств и производственных особенностей предприятия платежеспособность его считается обеспеченной при уровне от 1 до 2,5.  

     Вычислим:

К_п =  2585+1751+ 8215  / 7387 = 1,7

                

     Коэффициент финансовой независимости характеризует  обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей  деятельности. Он отражает степень  финансовой устойчивости заемщика. 

     К_фн=  (Собственные средства/Итог баланса) 100%

     Вычислим:

К_п =  11009/18396 ·100 = 59,8 % 

     Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента  в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

     В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента финансовой независимости предприятия, как правило, распределяются на три класса кредитоспособности .

     Условная  разбивка заемщиков по классности может  быть осуществлена на основании следующих  значений коэффициентов, используемых для определения платежеспособности.

     Значения  коэффициентов для определения  платежеспособности.

     Таблица 4

 

     Исходя  из сделанных вычислений можно сказать , что наше условное предприятие  имеет 2-й класс кредитоспособности  и размер собственных средств  позволяет ему в срок рассчитываться по своим долгам.