Коммерческие банки РК

1. Пассивные (привлечение средств);
2. Активные (размещение средств);
3. Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции.

Каждая из этих групп  операций предполагает определенную степень вовлечения в них клиента, а, следовательно, и определенную долю предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно, отношения "клиент - банк", в результате чего начинается процесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно, значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме "клиент - банк - клиент" и равнозначны понятию банковских услуг. Целью привлечения банком средств клиента является не только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных средств с целью последующего их использования, выполняя общественно необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим клиентам, банк обычно взимает комиссию.

Таким образом, можно  сделать вывод, что банк - это предприятие, оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.

 

1.2. Классификация  банковских услуг

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно  охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах  клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время  по-прежнему относятся привлечение  вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам  банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные  банки предлагают широкий ряд  продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

Коммерческие банки  практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" банки могут выполнять следующие услуги:

• привлечение депозитов на платной основе;

- ведение счетов клиентов и  банков-корреспондентов, их кассовое   обслуживание;

-  предоставление юридическим  и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

-  финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

-  выпуск собственных  ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

-  покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

-  выдачу поручительств,  гарантий и иных обязательств  за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- приобретение права  требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

- оказание брокерских  услуг по банковским операциям,  выступать в качестве агента клиентов по их риску;

-  услуги по хранению  документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);

- финансирование коммерческих  сделок, в т.ч. без права продажи  (форфейтинг);

- доверительные операции  по поручению клиентов (привлечение  и размещение средств, управление  ценными бумагами);

-  оказание консультационных  услуг, связанных с банковской деятельностью;

• осуществление лизинговых операций.

В последние годы стали распространенными такие банковские операции, как лизинг и факторинг.

Лизинг - это сдача  в аренду предметов длительного  пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается на короткий срок (3 -5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любое время; лизинг недвижимости, финансирующий лизинг. Лизинг дает арендатору ряд преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможность осуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения.

В операции факторинг  участвуют: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторская компания, или фактор, покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.

Следующим видом операции банков является банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы. Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных платежей.

В современных условиях получила распространение банковская операция андеррайтинг, т.е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение.

Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая прибыль включает:

• доходы от учетно-ссудных операций (процент);
• проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги;
• комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям;
• прибыли от учредительства, биржевых сделок;
• доходы по доверительным операциям;
• доходы от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов).

После вычета из валовой  прибыли расходов по осуществлению  операций,

выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.

Одной из центральных  задач управления коммерческими банками является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций.

Банки должны постоянно  обеспечивать определенный уровень  ликвидности, чтобы не ставить под  сомнение свою платежеспособность.

Понятие ликвидности  тесно связано с инвестициями в ценные бумаги.

Коммерческие банки  на рынке ценных бумаг могут выступать  в качестве:

• эмитентов ценных бумаг,
• посредников при операциях с ценными бумагами,
• в роли инвестора, приобретая ценные бумаги за свой счет.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими  банками, можно разделить на две  основные группы:

• акции и облигации;
• сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

Коммерческие банки, выпуская собственные  акции, выступают преимущественно  в качестве акционерного обществе, а не финансово-кредитного общества.

Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших  акции, осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

На комиссионные же началах  коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации  и другие ценные бумаги, могут взять  на себя их продажу, перепродажу или  получение дохода по ним.

Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.

На основании различных инвестиций формируется инвестиционный портфель банка.

Инвестиционный портфель банка – это совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций. Он включает: инструменты  денежного рынка – сроком до года, с низким риском и высокой ликвидностью;

• инструменты рынка капиталов (сроком более года с более высокой доходностью);
• новые финансовые инструменты и др.

Крупные банки, как правило, акцентируют  внимание на бумагах местных органов  власти, частных лиц, иностранных  бумагах.

Мелкие банки  специализируется на государственных бумагах.

Доходы от инвестиционного портфеля включает:

- поступления в форме процентных  платежей;

- доход от повышения капитальной  стоимости бумаг, находящихся  в портфеле бумаг;

- комиссия за оказание инвестиционных  услуг;

- спрэд – разница между курсами покупок и продаж при дилерских операциях.

Для получения максимального эффекта  от операций с ценными бумагами необходимо разработать стратегию банковских инвестиций. Выделяют пассивную и  агрессивную стратегию.

В процессе своей деятельности каждое предприятие находится в непрерывной связи с другими хозяйствующими субъектами, государством, банками, рабочими и служащими, другими партнерами. Такие отношения предприятий осуществляются при помощи денег, а их совокупность в масштабах страны представляет собой денежный оборот.

Денежный оборот осуществляется в  двух формах – в форме обращения  наличных денег и в форме безналичных  расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств  со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем зачета встречных обязательств.

Благодаря использованию безналичных  расчетов достигается огромная экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются  расчеты, обеспечивается сохранность  денежных средств, улучшается организация денежного обращения.

Безналичные расчеты в системе  национальных платежей республики, определяют общие подходы к организации  расчетов и единому документообороту в банках; предусматривают формы  безналичных расчетов и расчетные  документы, применяемые юридическими лицами всех организационно-правовых форм и физическими лицами.

Основные формы безаличных расчетов:

- платежное поручение;

- акцептованное платежное поручение;

- платежное требование-поручение;

- аккредитив;

- чек;

- инкассовое поручение.

Платежное поручение – поручение данное плательщиком обслуживающему банку, перечислить бенефициару определенную сумму денег.

Акцептованное платежное поручение представляет собой поручение, данное самим плательщиком банку-плательщику, о перечислении определенной суммы денег через почту на имя отдельных граждан причитающихся им лично денежных средств.

Платежное требование-поручение – требование бенефициара к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных документов о стоимости посталенной продукции, оказанных услуг и других платежей по договору.

Аккредитив представляет собой  обязательство банка об уплате определенной суммы денег бенефициару за отпущенные товары или оказанные услуги при  предъявлении документов, подтверждающих отправку товара или оказание услуг в установленный период.

Чек – расчетный документ, посредством  которого чекодатель дает распоряжение банку-плательщику оплатить определенную сумму денег при предъявлении чекодержателем чека.